549300C6TUMDXNOVXS822021-01-012021-12-31549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300C6TUMDXNOVXS822020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300C6TUMDXNOVXS822020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember549300C6TUMDXNOVXS822020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300C6TUMDXNOVXS822020-01-012020-12-31549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300C6TUMDXNOVXS822021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300C6TUMDXNOVXS822021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember549300C6TUMDXNOVXS822021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300C6TUMDXNOVXS822021-12-31549300C6TUMDXNOVXS822020-12-31549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300C6TUMDXNOVXS822019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMemberiso4217:SEK
Länsförsäkringar Bank
Årsredovisning
Innehåll
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank 1
Det finansiella året 2021 2
2021 i korthet 3
Vd har ordet 4
Verksamheten
Strategi och position 6
Erbjudande 8
Omvärld och marknad 10
Utlåning och kreditkvalitet 12
Upplåning och likviditet 14
Regelverksutveckling 16
Hållbarhet 18
Förvaltningsberättelse 25
Femårsöversikt 31
Bolagsstyrningsrapport 32
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning 39
Rapport över totalresultat 39
Balansräkning 40
Kassaflödesanalys 41
Förändringar i eget kapital 42
Noter till de finansiella rapporterna 43
Moderbolaget
Femårsöversikt 87
Resultaträkning 89
Rapport över totalresultat 89
Balansräkning 90
Kassaflödesanalys 91
Förändringar i eget kapital 92
Noter till de finansiella rapporterna 93
Revisionsberättelse 112
Övrig information
Styrelse och revisor 116
Ledning 118
Definitioner 119
Adresser 120
Rapportdagar 2022 121
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Kort om Länsförsäkringar
Länsförsäkringar består av 23 lokala kundägda länsförsäkringsbolag och av det gemensamt ägda
Länsförsäkringar AB med dotterbolag. Genom sitt länsförsäkringsbolag får kunderna en helhet inom
bank, försäkring, pension och fastighetsförmedling. Länsförsäkringsbolagen ägs av försäkringskund-
erna; detfinns inga externa aktieägare och kundernas behov och krav är alltid det primära uppdraget.
Grundläggande är en långsiktig omsorg om kundernas ekonomi och trygghet. Länsförsäkringsgruppen
har tillsammans drygt 3,9 miljoner kunder och cirka 7 900 medarbetare.
Länsförsäkringar Bank AB
Länsförsäkringar
Hypotek AB
Bolån
Länsförsäkringar
Fondförvaltningar AB
Fonder
Wasa
Kredit AB
Leasing, avbetalning och blancolån
Länsförsäkringar AB
23 lokala länsförsäkringsbolag
3,9 miljoner kunder
Om Länförsäkringar Bank
Sveriges femte
största retailbank
Länsförsäkringar Bank är en kundägd retailbank och har som strategi att erbjuda länsförsäkrings-
gruppens kunder attraktiva banktjänster. Närhet till kunden skapas genom personliga möten på
115avlänsförsäkringsbolagens kontor runt om i Sverige samt via digitala tjänster och telefon. Målet
äratt ha de mest nöjda kunderna, att med låg risk ha en fortsatt god tillväxt i volymer och lönsamhet
samt att öka an delen kunder som har både bank och försäkring hos Länsförsäkringar. Enligt Svenskt
Kvalitets index kundnöjdhetsmätning för 2021 har Länsförsäkringar Bank fortsatt högst kundnöjdhet
bland de stora aktörerna på marknaden för privatkunder. Länsförsäkringar Bank är Sveriges femte
största retailbank.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
1
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank
Det finansiella året 2021
2021 i korthet
Vd har ordet
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Det finansiella året 2021
Årets resultat Uppgifter inom parentes avser motsvarande period 2020 Nyckeltal
•
Rörelseresultatet ökade med 25 procent till 2 296 (1 844) Mkr.
och räntabiliteten på eget kapital stärktes till 9,8 (8,5) procent.
•
Räntenettot minskade med 2 procent till 4 741 (4 845) Mkr.
•
Rörelseintäkterna ökade 5 procent till 4 488 (4 278) Mkr.
•
Rörelsekostnaderna ökade med 20 procent till 2 523
(2109)Mkr.
•
Under det fjärde kvartalet gjordes en nedskrivning av immate-
riella tillgångar. Nedskrivningen belastar kostnaderna under
det fjärde kvartalet med 305,8 Mkr. Exklusive nedskrivningen
ökade rörelsekostnaderna med 5 procent.
•
Kreditförlusterna uppgick netto till –331,0 (325,5) Mkr, vilket
motsvarar en kreditförlustnivå på –0,09 (0,09) procent.
•
Kreditförlusterna minskar med 264,5 Mkr av att Wasa Kredit
under december har tecknat avtal om försäljning av en volym
nödlidande lån relaterade till två affärssegment.
•
Affärsvolymerna ökade 17 procent till 851,7 (729,4) Mdkr.
•
Inlåningen ökade 7 procent till 146,3 (136,4) Mdkr.
Utlåningen ökade 6 procent till 362,0 (340,0) Mdkr.
•
Fondvolymen ökade 36 procent till 343,4 (253,0) Mdkr.
•
Kärnprimärkapitalrelationen för Konsoliderad situation
uppgick den 31 december 2021 till 15,3 (15,0*) procent.
•
Styrelsen föreslår en utdelning för 2021 uppgående
till396,3Mkr.
•
Länsförsäkringar Bank deltog under 2021 för första gången
iden Europeiska bankmyndighetens (EBA) stresstest av den
europeiska banksektorn med mycket starkt utfall.
•
Enligt Svenskt Kvalitetsindex kundnöjdhetsmätning för 2021
har Länsförsäkringar Bank fortsatt högst kundnöjdhet bland
de stora aktörerna på marknaden för privatkunder.
* Avser 30 september 2021.
Affärsvolym och räntenetto
0
200
400
600
800
1 000
20212020201920182017
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
Mdkr Mkr
Den totala affärsvolymen har i genomsnitt ökat med 13 procent de senaste
fem åren. Räntenettot har i genomsnitt ökat med 7 procent.
Fond
Inlåning
Bostadsutlåning
Lantbruksutlåning
Övrig utlåning
Räntenetto, Mkr
Huvudbankskunder och marknadsandelar
0
100
200
300
400
500
600
20212020201920182017
0
2
4
6
8
10
12
Marknadsandel bostadsutlåning, privatmarknad
Marknadsandel inlåning privatmarknad
Kunder, tusental %
Under de senaste fem åren har antalet kunder vuxit med i genomsnitt 7 procent.
Marknadspositionen har kontinuerligt stärkts.
Huvudbankskunder,
tusental
Marknadsandel bostads-
utlåning, %
Marknadsandel inlåning,
privatmarknad, %
Mkr 2021 2020 2019 2018 2017
Räntabilitet på eget kapital, % 9,8 8,5 9,5 8,3 10,0
Avkastning på totala tillgångar, % 0,42 0,35 0,38 0,34 0,41
Placeringsmarginal, % 1,09 1,18 1,21 1,30 1,32
K/I-tal före kreditförluster 0,56 0,49 0,48 0,58 0,49
K/I-tal före kreditförluster, exkl. jämförelsestörande poster 0,49 – – – –
Kärnprimärkapitalrelation, bankkoncernen, % 15,3 14,9 13,9 14,2 24,3
2)
Primärkapitalrelation, bankkoncernen, % 17,2 16,9 16,0 15,5 26,8
2)
Total kapitalrelation, bankkoncernen, % 19,4 19,3 18,5 18,2 32,1
2)
Kärnprimärkapitalrelation, konsoliderad situation
1)
, % 15,3 16,7 15,4 15,7 23,3
2)
Primärkapitalrelation, konsoliderad situation
1)
, % 17,2 17,7 16,0 16,5 24,8
2)
Total kapitalrelation, konsoliderad situation
1)
, % 19,4 19,0 16,6 18,3 28,1
2)
Andel kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3), % 0,20 0,22 0,20 0,17 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 1, % 0,02 0,05 0,03 0,02 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 2, % 1,32 2,78 1,98 1,60 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 3, % 33,6 35,2 34,6 32,6 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 3, inklusive innehållen länsbolagsersättning, % 38,6 39,9 40,2 37,0 –
Kreditförlustnivå i förhållande till utlåning, % –0,09 0,09 0,06 0,04 0,02
1) Per den 30 juni 2021 utgörs den konsoliderade situationen av Länsförsäkringar Bank med dotterbolag (Bankkoncernen).
2) Riskviktsgolvet för bolån i Pelare 2.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
2
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank
Det finansiella året 2021
2021 i korthet
Vd har ordet
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Digitala tjänster
i framkant
De digitala tjänsterna är en central del av Läns-
försäkringars erbjudande och utgör ett viktigt
komplement till det lokala kund mötet. Länsför-
säkringar Bank har ambitionen att alltid ligga i
den digitala utvecklingens framkant för att möta
kundernas ökade behov och förväntningar om
ett digitalt och modernt utbud av tjänster.
Läs mer på sidan 7.
PRINCIPER FÖR ANSVARSFULL BANKVERKSAMHET
Under 2021 skrev Länsförsäkringar Bank under FN-initiativet Principer för ansvars-
full bankverksamhet (PRB). Principerna syftar till att sätta ramarna för ett hållbart
banksystem som driver den globala ekonomin i en hållbar riktning. Genom att
underteckna principerna åtar sig Länsförsäkringar Bank att integrera principerna
i verksamheten, att redovisa såväl negativ som positiv påverkan inom väsentliga
hållbarhetsområden och tydligt redogöra vilka hållbarhetsmål Länsförsäkringar
Bank arbetar för att uppnå.
Läs mer om Länsförsäkringar Banks hållbarhetsarbete på sidan 18.
Länsförsäkringar Bank
25 år
Länsförsäkringars bankverksamhet fyllde 25 år
under 2021. Länsförsäkringar Banks fram-
gångsrika tillväxt och position på bankmarkna-
den bygger på kundägandets principer samt
Länsförsäkringars starka varumärke inom
bank, försäkring och fastighetsförmedling.
En attraktiv arbetsplats
Stolta och engagerade medarbetare som dri-
ver och utvecklar verksamheten äravgörande
för att nå affärs målen. Genom fokus på mång-
fald, inkludering, kompetensutveckling och
hälsa attraherar Länsförsäkringar nya och
behåller befintliga medarbetare.
Läs mer på sidan 23.
2021 i korthet
Starkt utfall
i EU-stresstest
I juli publicerades resultatet från den Europeiska
bankmyndighetens (EBA) stresstest av den euro-
peiska bank sektorn, i vilket Länsförsäkringar Bank
deltog för första gången. Utfallet var förLänsför-
säkringar Banks del mycket starkt och visar att
bankverksamheten är väl kapitaliserad samt har
motståndskraft och förmåga att klara av ett
kraftigt stressat scenario.
Stort utbud av
gröna fonder
95 procent av Länsförsäkringars fonder som
förvaltas under eget varumärke är ljusgröna
vilket innebär att de främjar miljörelaterade
eller sociala egenskaper.
Läs mer på sidan 9.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
3
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank
Det finansiella året 2021
2021 i korthet
Vd har ordet
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Ett år med flera
positiva förtecken
VD HAR ORDET
Tillsammans lägger vi ytterligare ett framgångsrikt
år bakom oss och blickar framåt. Att förenkla
kundernas vardag och vara ett nav för trygghet
och möjligheter ligger helt i linje med vår starka
lokala närvaro via våra länsförsäkringsbolag
i kombination med moderna digitala tjänster.
Återhämtningens år
Trots pandemins grepp om samhället har 2021 varit ett år med
enstark ekonomisk återhämtning. Året har präglats av en god
ekonomisk utveckling med stigande börser och ökande tillgångs-
priser över lag. Trots att världens centralbanker och regeringar har
tillfört stora summor för att stimulera ekonomin och motverka de
negativa effekterna av corona-pandemin kvarstår dock ett fortsatt
globalt utbudsproblem i spåren av pandemin, vilket har hållit tillbaka
den ekonomiska tillväxten och samtidigt ökat inflationstrycket.
Även om pandemins påverkan på samhället avtog under året, i takt
med att vaccinationsprogrammen fortskred, så präglades den
senare delen av 2021 av ökad spridning efter att nya virusvarianter
fått fotfäste. Vi konstaterar nu, i inledningen av 2022, att samhället
börjar återgå till en mer normal vardag sedan Folkhälsomyndigheten
lyft större delen av restriktionerna.
De senaste två åren har varit en stor prövning för samhället, där
många privatpersoner och företag har genomlevt en kris som inte
tidigare har upplevts. För Länsförsäkringar Bank har fokus under
pandemin oavbrutet varit att stötta och leverera trygghet till våra
kunder. Vårt fokus att vara nära kunderna och deras vardag känne-
tecknar vårt erbjudande inom såväl bank, försäkring och fastighets-
förmedling. Det gör vi via våra lokala länsförsäkringsbolag och i
kombination med moderna digitala tjänster. Våra medarbetare inom
hela bankverksamheten har stått för en beundransvärd prestation
Länsförsäkringar Bank
fyllde under året 25 år.
På denna relativt korta tid
har vi lyckats växa till att
bli den femte största
retailabanken i Sverige,
vilketvi ser som ett kvitto
för kundernas uppskattning.
Sven Eggefalk
Vd Länsförsäkringar Bank
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank
Det finansiella året 2021
2021 i korthet
Vd har ordet
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
4
under snart två års tid. Trots att pandemin har
inneburit att en stor del av våra medar betare
arbetat på distans har de genom sitt engage-
mang och sin insats säkerställt att bankens
operationella kapacitet varit intakt. Vi har till-
sammans lyckats ge kunderna god service
och hela tiden varit tillgängliga och nära, allt
för att skapa trygghet i människors vardag.
Det är det som känne tecknar en kundägd
verksamhet!
Bankverksamheten fortsätter att växa
och visa styrka
Länsförsäkringar Bank summerar verksam-
hetsåret 2021 med flera positiva förtecken.
Den totala tillväxten i bankaffären har varit
god och affärsvolymerna fortsätter att öka.
Vihar framför allt sett en ökning på sparande sidan som har utveck-
lats särskilt väl under året. Detta är i hög grad drivet av fondvoly-
merna, inte minst genom ett starkt nettoinflöde i Länsförsäkringars
fonder. Glädjande är att den förvaltade volymen under eget varu-
märke för första gången nu har passerat 300 Mdkr. Det visar att
våra fonder givit kunderna en bra avkastning på sparandet och att
vår ambition att erbjuda ett stort utbud av gröna fonder med hållbar-
hetsfokus varit framgångsrik.
Även utlåningen har utvecklats väl under året, trots den hårda
konkurrensen på bolånemarknaden. Vi kan konstatera att kredit-
kvalitén i bolåneportföljen är fortsatt mycket god. Tillväxten visar
styrkan i vårt varumärke och i vår affär där Länsförsäkringar
erbjuder marknadsledande tjänster inom bank, försäkring och
fastighets förmedling. Sammantaget är vi nöjda med året och
redovisar ett starkt helårsresultat och förbättrad lönsamhet.
Det digitala i förarsätet
Corona-pandemin har, genom sin påverkan på kundernas beteende,
verkat som en katalysator för digitaliseringen av banksektorn. Vi har
intensifierat satsningarna inom det digitala området för att addera
ytterligare kundnytta, stärka kundupplevelsen och samtidigt öka
automatiseringen och effektiviteten i våra
processer. Kundernas efterfrågan på lösningar
som har hög funktionalitet och användarvän-
lighet är fortsatt vår högsta prioritet. Målsätt-
ningen är att skapa bra kundupplevelser för
att alltid vara en ledande aktör inom det digi-
tala området. Genom att flytta fram positio-
nerna inom det digitala området, samtidigt
som vi är starkt lokalt förankrade, tar vi ytter-
ligare steg närmare vår vision.
Länsförsäkringsbolagen erbjöd vid års-
skiftet banktjänster på 115, vilket är en liten
minskning. Den starka lokala närvaron, kom-
pletterad med effektiva digitala lösningar,
fortsätter dock att vara nyckeln till vår fram-
gång. Genom den kraftfulla kombinationen
framtidssäkrar vi vår verksamhet.
Betydande satsningar inom hållbarhetsområdet
Länsförsäkringar Bank har under 2021 skrivit under FNs principer
för ansvarsfull bankverksamhet. Därmed tydliggör vi ambitionen att
möta de globala hållbarhetsutmaningarna och att arbeta mot målen
i Parisavtalet och FNs globala mål. Vi har under året flyttat fram
positionerna för att möjliggöra en bred förflyttning av hållbarhets-
arbetet i verksamheten, allt för att säkerställa att vi lever upp till
kundernas och marknadens högt ställda förväntningar. Vi har ytter-
ligare stärkt organisationen inom banken och vidareutvecklat en
bredare hållbarhetsstrategi, bland annat genom att etablera ett
grönt ramverk med en rad utvecklingsinitiativ. Som en lokal och
kundägd aktör spelar vi en viktig roll i omställningen till ett mer håll-
bart samhälle där vi kommer göra vårt yttersta för att hjälpa våra
kunder att göra hållbara val. Länsförsäkringar har en långsiktig
ambition att inte enbart vara klimat neutrala, utan att över tid
bedriva en klimatpositiv verksamhet.
Stora möjligheter framöver
Länsförsäkringar Bank fyllde under året 25 år. På denna relativt
korta tid har vi lyckats växa till att bli den femte största retaila-
banken i Sverige, vilket vi ser som ett kvitto för kundernas upp-
skattning. Blickar vi framåt så finns det goda möjligheter att stärka
Länsförsäkringar Banks marknadsposition ytterligare. En nyckel till
framgång är att värna om det höga förtroendet från kunderna.
Enligt Svenskt Kvalitetsindex kundnöjdhetsmätning för 2021 har
Länsförsäkringar Bank fortsatt högst kundnöjdhet bland de stora
aktörerna på marknaden för privatkunder, vilket är glädjande.
Samtidigt ser vi ett behov av att vidareutveckla våra tjänster på
bolåne- och företagssidan för att uppnå samma framgång, vilket
återspeglas i våra utvecklingsplaner. Våra lokalt förankrade länsför-
säkringsbolag, den stora kundbasen inom länsförsäkringsgruppen,
det starka varu märket och vår unika marknadsposition ger oss en
stadig grund att stå på. Vi kommer att arbeta hårt för att leva upp
till våra kunders höga förväntningar inom samtliga segment och
vara en aktiv partner för våra kunders trygghet och möjligheter.
Det är med stort engagemang, ödmjukhet och tillförsikt vi går in
i det nya året för att ta oss an möjligheter och ett antal utmaningar.
Den bankskatt som regeringen inför påverkar Länsförsäkringar
Bank negativt och riskerar på sikt att snedvrida konkurrensen på
marknaden. På sikt är skatten inte bara dålig för den svenska bank-
sektorn, utan riskerar att skada den svenska konkurrenskraften och
Sverige som ett land att investera i.
Länsförsäkringar Bank står väl rustat inför framtiden. Även om
makroekonomiska risker kvarstår är jag övertygad om att vi tillsam-
mans med länsförsäkringsbolagen kommer att fortsätta bankens
positiva utveckling och goda tillväxt. Jag välkomnar och ser fram
emot ett spännande och utvecklande 2022!
Stockholm i mars 2022
Sven Eggefalk
Vd Länsförsäkringar Bank
Vi har under året flyttat
fram positionerna för
att möjliggöra en bred
förflyttning avhållbarhets-
arbetet i verksamheten ,
allt för att säkerställa att vi
lever upp till kundernas
och marknadens högt
ställda förväntningar.
Vd har ordet LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
5
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Inledning
Om Länsförsäkringar Bank
Det finansiella året 2021
2021 i korthet
Vd har ordet
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Antal
huvudbankskunder
589 000
Den lokala och digitala banken
STRATEGI OCH POSITION
Länsförsäkringar Bank är en kundägd bank med stark lokal förankring över hela landet och aktören med högst kundnöjdhet
bland de stora aktörerna på marknaden för privatkunder. Närhet till kunden genom det personliga mötet i kombination med
moderna digitala tjänster gör Länsförsäkringar Bank till en av Sveriges ledande retailbanker.
L
änsförsäkringar Bank grundades 1996 och är idag Sveri-
ges femte största retailbank med en affärsvolym upp-
gående till 852 Mdkr. Bankverksamheten bedrivs enbart
iSverige och marknadspositionen fortsätter att stärkas
kontinuerligt.
Strategi och mål
Strategin är att erbjuda banktjänster till länsförsäkringsgruppens
kunder och utgår från Länsförsäk ringars starka varumärke och
lokala förankring. Medde 3,9 miljoner kunder som finns i länsförsäk-
rings gruppen har bankverksamheten en stor potentiell kundbas.
En målgrupp är de 3,2 miljoner privatkunderna, varav 2,4 miljoner
är boendeförsäkringskunder. Enannan målgrupp är lantbruks- och
småföretags kunder. Målet är att med en låg risk ha en fortsatt god
tillväxt i volymer och lönsamhet, de mest nöjda kunderna samt fler
kunder som har både bank och försäkring hos Länsförsäkringar.
Enligt Svenskt Kvalitets index kundnöjdhetsmätning för 2021 har
Länsförsäkringar Bank fortsatt högst kundnöjdhet bland de stora
aktörerna på marknaden för privatkunder, en position som Läns-
försäkringar Bank har haft sexton gånger de senaste arton åren.
Den höga kundnöjdheten är ett kvitto på Länsförsäkringars tydliga
kundfokus och höga kvalitet. Genom ett heltäckande bank- och
försäkringserbjudande hos Länsförsäkringar får kunderna en hel-
hetslösning som skapar trygghet och mervärde.
Kundägande
Länsförsäkringsgruppen består av 23 lokalt kundägda länsförsäk-
ringsbolag och det av dem gemensamt ägda Länsförsäkringar AB,
som är bankens moder bolag. Försäkringskunderna äger länsförsäk-
rings bolagen, vilket gör att kundägandets principer även utmärker
bankverksamheten. En långsiktig omsorg om kundernas trygghet är
grundläggande för Länsförsäkringar, eftersom kunderna också är
uppdragsgivare och ägare.
Affärsvolym och huvudbankskunder
Mdkr tusental
0
200
400
600
800
1 000
20212020201920182017
0
200
400
600
800
1 000
Banken har en god
tillväxt i både voly-
mer och kunder.
Fond Inlåning Bostadsutlåning
Övrig utlåning Lantbruksutlåning
Huvudbankskunder, tusental
Kundnöjdhet bank, privatkunder
Index
Enligt Svenskt Kvalitets-
index (SKI 2021) har Läns-
försäkringar Bank fortsatt
högst kund nöjdhet bland
de stora aktörerna på mark-
naden för privatkunder.
Källa: Svenskt Kvalitetsindex
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Swedbank
Nordea
SEB
Branschen
Handels-
banken
Länsf
örsäkringar
Bank
Affärsvolym:
852 Mdkr
+
17%
Huvudbankskunder som
också är försäkringskunder
91%
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
6
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Hög
kundnytta och
kundnöjdhet
Stark lokal
närvaro
Personliga
möten
Moderna
digitala
lösningar
En stark lokal för-
ankring och personliga
möten kombinerat med
moderna digitala lös-
ningar skapar förut-
sättningar för hög kund-
nytta och kundnöjdhet.
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
7
Strategi och position
Ett starkt
varumärke
Länsförsäkringar Banks framgångs-
rika tillväxt och position på mark-
naden bygger på kundägandets
principer samt Länsförsäkringars
starka varumärke inom bank, för-
säkring och fastighetsförmedling.
Digitala tjänster
i framkant och
stark lokal närvaro
över hela Sverige
De digitala tjänsterna är en central del av Läns-
försäkringars erbjudande och utgör ett viktigt
komplement till det lokala kundmötet.
Genom de digitala tjänsterna i mobilappen
och internetbanken kan kunderna smidigt
och enkelt utföra alla sina bankärenden.
Länsförsäkringar Bank har ambitionen
att alltid ligga i den digitala utveckling-
ens framkant för att möta kundernas
ökade behov och förväntningar om ett
digitalt och modernt utbud av tjänster.
Länsförsäkringar Bank fortsätter att
satsa inom det digitala området
med ambitionen att stärka närvaron
samt möjliggöra för vidare tillväxt
genom de digitala kanalerna. Läns-
försäkringsbolagen ansvarar för den
lokala affären och kundrelationerna.
Affärsbesluten fattas lokalt och läns-
försäkringsbolagens engagemang och
nätverk ger en bred och djup kund- och marknadskännedom.
Banktjänsterna erbjuds på 115 av länsförsäkringsbolagens kontor,
belägna runt om iSverige. Genom personliga kundmöten skapas
förtroende, trygghet och långvariga relationer — något som är högt
prioriterat inom Länsförsäkringar.
Länsförsäkringar Bank har
fortsatt högst kundnöjdhet
för privatkunder
Enligt Svenskt Kvalitetsindex kundnöjdhets-
mätning för 2021 har Länsförsäkringar Bank
fortsatt högst kundnöjdhet
bland de stora aktörerna på
marknaden för privatkunder –
ett kvitto på Länsförsäk -
ringars tydliga kundfokus
och höga kvalitet.
Ett komplett erbjudande med kunden i fokus
ERBJUDANDE
Länsförsäkringar Banks erbjudande hjälper kunderna att utifrån deras enskilda behov skapa en ekono-
misk trygghet och balans i sin privatekonomi. Det personliga mötet i kombination med ett starkt digi-
talt erbjudande skapar tillsammans ett komplett helhetserbjudande inom både bank och försäkring.
Sparande
Länsförsäkringar fokuserar på att ge kunderna möjlighet till ett
tryggt sparande. Kunderna erbjuds sparande genom olika typer av
inlåningskonton samt genom bland annat fondsparande, investe-
ringssparkonto (ISK) och aktiesparande. I kundmötet eftersträ-
vas att kunderna ska uppnå en trygghet i privatekonomin där spa-
rande och amorteringar är viktiga delar. Genom amortering får
kunderna över tid en mer balanserad privatekonomisk situation.
Inlåning
Inlåningen från allmänheten har under de senaste åren haft en
stabil tillväxt och ökade under 2021 med 7 procent till 146 Mdkr.
Marknadsandelen avseende hushållsinlåning uppgick till 5,3 pro-
cent och antalet inlåningskonton ökade med 5 procent. Investe-
ringssparkontot (ISK) visade en god tillväxt under året och antalet
investeringssparkonton uppgick vid årets slut till 459 000, en
ökning med 14 procent.
Fond- och värdepapper
Fondmarknaden i Sverige fortsatte att växa under 2021. Länsför-
säkringar Fondförvaltning har en marknadsandel mätt i fondför-
mögenhet som uppgår till 4,4 procent.
Fondvolymen ökade med 36 procent under året till 343 Mdkr,
varav förvaltad volym under eget varumärke uppgick till 305 Mdkr.
94 procent av Länsförsäkringars fonder som förvaltas under eget
varumärke utvecklades bättre än sitt jämförelseindex under 2021.
Bolagets viktigaste produktutvecklingsaktivitet under 2021 var
framförallt hemtagningen av förvaltningen av 11 sparmålsfonder
på totalt ca 50 Mdkr i förvaltat kapital. Andra stora aktiviteter var
byte av förvaltare för Länsförsäkringar Europa Aktiv till Candriam
Investments och höjde därmed hållbarhetsnivån och avkastnings-
förväntningarna i fonden. Bolaget sänkte även avgiften i Länsför-
säkringar Bekväm Fond Defensiv och Länsförsäkringar Bekväm
Fond Stabil under 2021.
Under året utökades även de hållbarhetsinriktade fonderna
med ytterligare en fond och Länsförsäkringar erbjuder idagsläget
Fondvolym:
343 Mdkr
+36%
Utlåning till allmänheten:
362 Mdkr
+6%
Inlåning från allmänheten:
146 Mdkr
+7%
Bostadsutlåning:
279 Mdkr
+7%
Utveckling ISK
Tusental
Investeringssparkonto
(ISK) har haft en god
utveckling under året.
Antal investerings-
sparkonton (ISK)
0
100
200
300
400
500
20212020201920182017
Antalet bankkort utgivna
av Länsförsäkringar Bank
och antalet kortbetalnings-
transaktioner har ökat
stadigt under de senaste
fem åren.
Kort utgivna av Läns-
försäkringar Bank,
tusental
Transaktioner
0
200
40
0
600
800
20212020201920182017
0
50
100
150
200
Utveckling bankkort
Antal kort, tusental miljoner
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
8
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
fem hållbarhetsinriktade fonder inom olika fondkategorier. De håll-
barhetsinriktade fonderna har under året fått ett nytt namn och går
nu under det gemensamma namnet ”Vision”.
Utlåning
Bankens utlåning fortsätter att växa stabilt och med bibehållen låg
risk. Utlåningen ökade under 2021 med 6 procent till 362 Mdkr. Den
största produkten är bostadsutlåning, vilken utgör 77 procent av
utlåningsportföljen. Bostadsutlåningen sker till största del i Läns-
försäkringar Hypotek, som erbjuder bolån upp till 75 procent av
marknadsvärdet. Eventuell överstigande bolånedel erbjuds av Läns-
försäkringar Bank. Förutom bostadsutlåning erbjuds även utlåning
till bostadsrättsföreningar och till flerbostadshus. Marknadsandelen
inom bostadsutlåning uppgår till 7,1 procent.
Länsförsäkringar Bank är en av de största aktörerna inom lant-
bruksutlåning i Sverige och riktar sig primärt till familjeägda lant-
bruk som är försäkringskunder hos Länsförsäkringar. Det genom-
snittliga engagemanget inom lantbruksutlåningen är lågt och
andelen bottenlån uppgår till 97 procent.
Wasa Kredit erbjuder leasing, avbetalning och blancolån och
verksamheten visade en god utveckling under året. Utlåningen
ökade med 2 procent till 26 Mdkr.
FÖRETAGSSEGMENTET
Inom företagssegmentet fortsätter inlåningen och
utlåningen att växa, framför allt för befintliga kunder
i Länsförsäkringar som är verksamma ivåra priori-
terade segment, kunskap och utveckling, gröna
näringar samt bygg och transport. Även för betal-
ningstjänster som ingår i företagserbjudandet var
tillväxten god under året.
MARKNADSANDELAR
Inlåning, privatmarknad
Källa: SCB
Marknadspositionen inom inlåning från
hushåll uppgick till 5,3 procent.
Länsförsäkringar, 5,3%
Swedbank, 19,3%
Handelsbanken, 18,3%
Nordea, 12,9%
SEB, 12,2%
SBAB, 4,3%
Danske Bank, 2,1%
Övriga, 25,6%
Förvaltad fondvolym under eget varumärke
Källa: Moneymate
Länsförsäkringar har 4,4 procents marknadsandel
avden svenska fondvolymen.
Länsförsäkringar, 4,4%
Swedbank Robur, 20,8%
Handelsbanken, 12%
Nordea Fonder, 10,6%
SEB, 9,9%
SPP Fonder, 4,9%
AMF Fonder, 3,3%
Skandia, 2,0%
Övriga, 32,2%
Bostadsutlåning
Källa: SCB
Marknadspositionen inom bostadsutlåning
uppgick till 7,1 procent
Länsförsäkringar, 7,1%
Swedbank, 22,8%
Handelsbanken, 21,4%
SEB, 13,7%
Nordea, 13,6%
SBAB, 8,5%
Danske Bank, 3,6%
Övriga, 9,3%
Tydligt fokus på
hållbarhet
Länsförsäkringars fonder har ett tydligt
hållbarhetsfokus. 13 procent av fonderna är
hållbarhetsinriktade. Under 2021 röstade Länsförsäk-
ringars kunder fram fonden Länsförsäkringar Global
Klimatindex till ”Årets ansvarsfulla fondprestation”.
Fonden har 80 procent lägre klimatavtryck än vanliga
indexfonder och har med nya hållbarhetskriterier
introducerat fler klimatparamentrar.
Betalningar och bankkort
Bankkorten utvecklas kontinuerligt för att kunderna ska få trygghet
och god service i sina betaltjänster. Under året ökade antalet bankkort
utgivna av Länsförsäkringar Bank med 5 procent till 768 000 och antalet
kortbetalningstransaktioner uppgick till 195 miljoner. Betaltjänsten Swish
hade en god utveckling under året. Länsförsäkringar Bank, som är en av
de drivande parterna i Swish-samarbetet, äger 10procent av bolaget
som förvaltar och utvecklar tjänsten.
94%
av Länsförsäkringars fonder
som förvaltas under eget
varumärke utvecklades
bättre än sitt jämförelse index
under 2021.
95%
av Länsförsäkringars fonder
som förvaltas under eget varu-
märke är ljusgröna vilket innebär
att de främjar miljörelaterade
eller sociala egenskaper.
Erbjudande LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
9
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ett år med stark och bred
återhämtning samt stigande inflation
OMVÄRLD OCH MARKNAD
2021 präglades av en fortsatt stark ekonomisk återhämtning. Samtliga stora regioner i världen präglades
av hög tillväxt och förbättrad arbetsmarknad. Även den svenska ekonomin växte kraftigt under året och
BNP ligger nu på en normal nivå. Internationellt präglades året också av stigande inflation, orsakad av ökade
råvarupriser, energipriser och flaskhalsar i produktionen. De finansiella marknaderna präglades fortsatt av
låga räntenivåer och stigande börser. De kraftiga stimulanserna från världens centralbanker fortsatte, trots
en stigande inflation. Pandemin fortsatte men avtrycket på ekonomin var betydligt mindre än under 2020.
D
en globala ekonomiska utvecklingen 2021 präglades
generellt av en mycket stark tillväxt och hög inflation.
Världens BNP växte med nästan 6 procent och den
ekonomiska nedgången relaterad till pandemin var
återhämtad i många länder vid årets slut. Utvecklade ekonomier
har överlag klarat återhämtningen bättre på grund av vaccina tions-
program och expansiv ekonomisk politik. I flera tillväxtländer
hämmades dock återhämtningen av fortsatt hög smittspridning och
hårda restriktioner. Denna skillnad var påtaglig på världens börser
där marknader i utvecklade ekonomier steg kraftigt medan tillväxt-
marknader hade en svagare utveckling, inte minst en svag börs-
utveckling i Kina.
Återhämtningen i USA var både snabb och bred. Med kraftiga
stimulanser och en snabbt stigande efterfrågan stärktes både
Återhämtningen har under 2021 varit stark och BNP
ligger över eller omkring de nivåer som rådde innan
pandemin i de flesta utvecklade ekonomier.
Sverige USA
Tyskland Eurozonen
BNP-tillväxt
%
5
-12
-9
-6
-3
0
3
6
9
12
0
3
6
9
2119171513110907050301
Arbetslöshet
%
Den starka återhämtningen under 2021 har lett till
en snabb nedgång av arbetslösheten.
Sverige USA
Tyskland Norge
-1
0
1
2
3
4
Inflationen har ökat kraftigt och skapat oro på de
finansiella marknaderna.
Inflation
%
Sverige USA
Eurozonen
Källa: Macrobond
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
10
100
150
200
250
30
0
350
HOX Houses [rebase 2005-01=100]
HOX Flats [rebase 2005-01=100]
HOX [rebase 2005-01=100]
21201917151311090705
Den svenska bostadsmarknaden fortsatte att utvecklas
mycket starkt under 2021 med kraftigt stigande bostads
-
priser trots att bostadsbyggandet accelererade under
året.
Bostadsprisutveckling
Index 2005-01 = 100
Bostadspriser Bostadsrätter Villor
-1,0
-0
,5
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
United States, Macrobond
Germany, Macrobond
Norway
Finland, Macrobond
Denmark, Macrobond
Sweden, Macrobond
212019181716151413121110
Statsobligationsräntor (5-åriga)
%
Den höga inflationen och oron över snabba ränte-
höjningar från centralbankerna har lett till en kraftig
uppgång i de långa räntorna.
Sverige USA Finland
Tyskland Norge Danmark
0
2
4
6
8
USA
Norge
Tyskland
Finland
Danmark
Sverige
212019171513110907050301
Bostadsbyggandet har ökat under året. Underskottet
av bostäder i storstäderna fortsätter dock att vara
högt på grund av en hög befolkningstillväxt samt
flera år av låg nybyggnation.
Bostadsbyggande
% av BNP
Sverige USA Finland
Tyskland Norge Danmark
produktion och arbetsmarknaden rejält. USA hade även den högsta
inflationstakten under året där inflationen steg till nivåer som inte
har noterats sedan 1980-talet. En mycket stark efterfrågan ledde
till brister på varor, tjänster och arbetskraft. Den amerikanska cen-
tralbanken, Fed, bedömde dock att merparten av inflationen var av
övergående karaktär och fortsatte med kraftiga stimulanser under
större delen av året. I slutet av 2021 signalerade Fed att ekonomin
hade återhämtat sig så pass mycket att stimulanserna kunde börja
trappas ned. Dessutom ändrade Fed sina prognoser för styrräntan
och indikerade tre kommande räntehöjningar under 2022. Ameri-
kanska korta räntor steg något mot slutet av året medan långa rän-
tor var fortsatt låga.
Även Europa präglades av en stark tillväxt och stigande inflation.
Den hårt drabbade tjänstesektorn stärktes rejält och länder som
Spanien och Frankrike hade en stark tillväxt. I Tyskland hämmades
tillväxten något av komponentbrist och andra flaskhalsproblem
inom industrisektorn. Inflationen steg, likt i USA, på grund av
råvaru- och elpriser, men inte alls till samma nivåer eller bredd som
i USA. Den europeiska centralbanken, ECB, fortsatte med sina
stimulanser och även om obligationsköpen trappades ned något så
väntas de fortsätta under hela 2022. ECB väntas inte höja styrräntan
under 2022. Skillnaden mellan Fed och ECB ledde till att ränte-
skillnaden mellan USA och Europa ökade under 2021, vilket bidrog
till att dollarn stärktes kraftigt.
I Asien hade den kinesiska ekonomin redan återhämtat sig under
första halvåret 2021, men minskade stimulanser, fortsatta restrik-
tioner och svagare privat efterfrågan innebar att konjunkturen
dämpades under andra halvåret. Den stora fastighetsutvecklaren
Evergrande hamnade i betalningssvårigheter vilket skapade oro och
dämpade utvecklingen inom byggindustrin. Den kinesiska reger-
ingen skärpte regleringar för flera stora tech-bolag under året,
vilket fick stora negativa konsekvenser för den kinesiska börsen.
Mot slutet av året införde Kinas centralbank nya stimulanser för att
stärka konjunkturen.
Aktiemarknaderna hade en mycket god utveckling under 2021.
De ledande börsindexen steg under året och MSCI världsindex
noterade en uppgång på 21,1 procent medan amerikanska S&P500
steg med 27,7 procent. Inklusive utdelningar steg Stockholms-
börsen med 36,6 procent under 2021.
Den svenska ekonomin växte kraftigt under året och BNP ligger
nupå en normal nivå. Även inflationen steg, men mindre än i många
andra utvecklade ekonomier. Arbetsmarknaden stärktes rejält men
präglades alltjämt starkt av en tudelning mellan starka och svaga
grupper, och långtidsarbetslösheten var fortsatt hög. Riksbanken
fortsatte med stora obligationsköp under 2021, men inledde en ned-
trappning där köpen kommer att upphöra och enbart förfall återin-
vesteras under 2022. De långa statsobligationsräntorna sjönk under
det fjärde kvartalet samtidigt som skillnaden mellan bostadsobliga-
tioner och statsobligations gick isär under kvartalet drivet av Riks-
bankens besked att trappa ner köpen av säkerställda obligationer.
Prognosen för styrräntan ändrades marginellt och en första ränte-
höjning väntas genomföras i slutet av 2024. Den svenska bostads-
marknaden utvecklades mycket starkt under 2021 med kraftigt
stigande bostadspriser, trots att bostadsbyggandet tog fart under.
Ilikhet med 2020 var det priset på villor som steg mer än bostads-
rätter, mycket drivet av en fortsatt stark efterfrågan på större
bostäder. Bostadspriserna på den svenska marknaden steg med
10,5procent under 2021 enligt HOX-index.
Källa: Macrobond
Omvärld och marknad LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
11
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Utlåning med hög kreditkvalitet
UTLÅNING OCH KREDITKVALITET
Kreditgivningen i Länsförsäkringar Bank utgörs främst av bolån till privatpersoner. Riskprofilen är konservativ och låneportföljen håller en mycket hög kredit-
kvalitet. Utlåningen är geografiskt väl diversifierad och sker enbart i Sverige och i svenska kronor utifrån ett enhetligt centralt beslutat kreditregelverk.
Kreditgivning
Länsförsäkringar Banks utlåning sker i Sverige och i svenska kronor.
Kreditgivning till privatpersoner och företag är välfördelad geo gra-
fiskt samt med lågt genomsnittligt låneengagemang per kund. Kredit-
givningen är främst inriktad på privatpersoners bolån, små familje-
ägda lantbruk med låg risk samt finansbolagsprodukter. Utlåningen
sker utifrån ett enhetligt kreditregelverk och merparten av kredit-
besluten tas lokalt. I affärsmodellen mellan Länsförsäkringar Bank
och länsförsäkringsbolagen finns starka incitament för att upprätt-
hålla en hög kreditkvalitet. Utlåningsportföljens höga kreditkvalitet
är resultatet av den låga riskprofilen, kreditregelverket i kombina-
tion med kreditberedningsprocessen samt den lokala kund- och
marknadskännedomen. Kreditregelverket ställer höga krav på kun-
dernas återbetalningsförmåga samt säkerheternas kvalitet. Som ett
led i kreditprocessen prövas låntagarnas återbetalningsförmåga
genom så kallade ”kvar att leva på”-kalkyler. I kalkylerna används
enhögre ränta än den faktiska räntan. Uppföljning och kvalitets-
granskning av både utlåningsportföljen och av säkerheternas värde
sker på löpande basis. Wasa Kredit hanterar den absoluta mer parten
av sina kreditbeslut genom en egen kreditprocess utan involvering
från länsförsäkringsbolagen.
Bolån till privatpersoner
Utlåningen till allmänheten ökade under 2021 med 6 procent till 362
Mdkr. Bostadsutlåning för privatpersoners boende utgör 77 procent
av utlåningsportföljen. Bottenlån, det vill säga lån med en belånings-
grad upp till 75 procent, utgör 96 procent av bostadsutlåningen.
Bostadsutlåningens säkerheter består till 74 procent av villor. Det
genomsnittliga kreditengagemanget är lågt och uppgår till 1,5 Mkr
per låntagare. Drygt 48 procent av låntagarna har ett kreditengage-
mang som understiger 2 Mkr. Den geografiska spridningen på utlå-
ningen är god vilket ger en låg koncentrationsrisk.
Den viktade genomsnittliga belåningsgraden, LTV, för all bostads-
utlåning uppgår till 57 procent. Marknadsvärdeanalyser utförs löpande
av bostadsutlåningens säkerheter och en uppdatering av värden
genomförs minst en gång varje år för villor och bostadsrätter.
Det är av stor vikt för Länsförsäkringar Bank att upprätthålla en
fortsatt god kreditkvalitet. Amorteringar utgör ett viktigt verktyg
för att säkerställa att hushållen har en stabil och trygg ekonomi.
Länsförsäkringar uppmuntrar även de kunder som inte berörs av
amorteringskravet att amortera för att ha en sund balans i sin
privat ekonomi.
Det genomsnittliga bolåneengagemanget uppgår till
1,5 miljoner kronor och drygt 48 procent av bolånen har
ett engagemang upp till 2 Mkr.
Bolån, engagemangsfördelade
Det genomsnittliga lantbruksengagemanget är
2,2 Mkr per motpart.
Lantbruksutlåning, engagemangsfördeladUtlåning, produktfördelad
Låneportföljen består främst av bostadsutlåning.
Bolån, 76,7%
Lantbruksutlåning, 9,2%
Blancolån, 2,5%
Leasing, 2,1%
Avbetalning, 3,1%
Flerbostadsfastigheter, 2,5%
Övrigt, 3,9%
–0,5 Mkr, 3,9%
0,5–1 Mkr, 11,1%
1–2 Mkr, 33,4%
2–3 Mkr, 26,6%
3–5 Mkr, 20,8%
>5 Mkr, 4,2%
–1 Mkr, 7,0%
1,0–3,0 Mkr, 32%
3,0–8,0 Mkr, 30%
8,0–15,0 Mkr, 14%
>15 Mkr, 17%
Lantbruksutlåningen består till
97 procent av bottenlån.
Lantbruksutlåning, produktfördelad
Bottenlån, 97%
Topplån, 2%
Rörelsekrediter, 1%
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
12
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Utlåning, produktfördelad
Mdkr
Utlåning till lantbruk
Lantbruksutlåningen uppgår till 33 Mdkr vilket motsvarar 9 procent
av utlåningsportföljen och består till 97 procent av bottenlån.
Resterande lantbruksutlåning omfattar topplån och rörelsekrediter.
Familjeägda lantbruk står för 98 procent av lantbruksutlåningen.
Det genomsnittliga engagemanget är lågt och uppgår till 2,5 Mkr per
låntagare. Under året har lantbruksutlåningen vuxit i lägre takt än
övrig utlåning.
Leasing, avbetalning och blancolån
Wasa Kredit är bankkoncernens finansbolag som erbjuder leasing-
och avbetalningsfinansiering, dels genom samarbetspartners inom
bland annat fordonshandel, dator/kontorshandel och maskinhandel,
samt dels direkt till företagskunder. Wasa Kredit erbjuder också lån
och kontokortskrediter till privatpersoner. Wasa Kredits utlånings-
volym uppgår till 26 Mdkr vilket motsvarar omkring 8 procent av
den totala utlåningen. Produkterna leasing och avbetalning utgör
tillsammans drygt 5 procent av koncernens utlåning. Därutöver
utgör blancolån ytterligare drygt 2 procent av utlåningen.
Kreditkvalitet och kreditförluster
Den höga kreditkvaliteten i utlåningsportföljen är en konsekvens
avatt kreditgivningen sker utifrån en låg risktolerans. Länsförsäk-
ringsbolagens distributionsersättning förutsätter för full ersättning
från bankkoncernen (exklusive Wasa Kredit) att de krediter som
respektive bolag genererat till bankkoncernen håller god kvalitet.
Om så ej är fallet avräknas upp till 80 procent av eventuella kredit-
förluster mot upparbetad länsbolagsersättningen. Denna avräkning
hålls separerad och beaktas när reserveringarna fastställs.
Kreditkvaliteten i låneportföljen är fortsatt mycket hög och
kredit förlusterna i bankkoncernen är låga. Med anledning av förbätt-
ringar av de framåtblickande makroekonomiska scenarierna som
ligger till grund för beräkningen av förväntade kreditförluster mins-
kade kredit förlustreserveringarna under året och är nu iprincip till-
baka till nivåerna från i början av 2020. I december tecknade Wasa
Kredit avtal om en försäljning av en volym av kredit försämrade och
tidigare bortskrivna fordringar relaterade till två affärssegment.
Försäljningen som väntas slutföras under det första kvartalet 2022
påverkar kreditförlusterna under 2021 positivt med 264,5 Mkr. Sam-
manlagt uppgick kreditförlusterna under året netto till –331,0 Mkr,
vilket motsvarar en kreditförlustnivå på –0,09 procent.
Kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) före reserveringar upp-
gick till 1 091 Mkr, vilket motsvarar en andel kreditförsämrade låne-
fordringar om 0,20 procent. Förlustreserven avseende kreditför-
sämrade lånefordringar uppgick till 366,1 Mkr. Reserveringsgraden
för kreditförsämrade lånefordringar uppgick till 33,6 procent.
Utöver detta innehålls 54,4 Mkr av länsbolagsersättningarna avse-
ende kreditförsämrade lånefordringar i enlighet med modellen för
avräkning av kreditförluster hänförlig till länsförsäkringsbolagens
åtaganden för genererade affärer. Inklusive de innehållna läns-
bolagsersättningarna uppgick kreditförlustreserven för kreditför-
sämrade lånefordringar totalt till420,6 Mkr. Reserveringsgraden
förkreditförsämrade lånefordringar, inklusive innehållen läns-
bolags ersättning, uppgick till 38,6 procent och den totalt redo-
visade förlustreserven uppgick till 606,1 Mkr varav 77,1 Mkr avser
innehållna länsbolagsersättningar i enlighet med modellen för
avräkning av kreditförluster hänförlig till länsförsäkringsbolagens
åtaganden förgenererade affärer.
För mer information om kreditrisker och kreditkvalitet, se not 3
Risker och kapitaltäckning. För mer information om utlåning, infor-
mation avseende påverkan av IFRS 9 samt kreditförluster och
kredit försämrade lånefordringar se not 12 Kreditförluster.
Banken har en hög kreditkvalitet i låneportföljen och kredit-
förlusterna är fortsatt mycket låga.
0
100
200
30
0
40
0
20212020201920182017
-0,2
-0,1
0,0
0,1
0,2
Utlåning och kreditförluster
Mdkr %
Utlåning, Mdkr
Kreditförlustnivå, %
050 100 150 200 250 300
Bottenlån, bolån, privat
Bottenlån lantbruk
Övrig priv
atutlåning bank (bolån)
Privatutlåning blanco
Leasing
Flerbostadsfastigheter
Avbetalning
Övrig lantbruksutlåning
Industri- och kontorsfastigheter
Övrig bankutlåning
Utlåning och kreditkvalitet LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
13
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Stark finansierings- och likviditetsposition
UPPLÅNING OCH LIKVIDITET
Länsförsäkringar Banks huvudsakliga finansieringskällor utgörs av inlåning samt av upplåning genom säkerställda obligationer i Länsförsäkringar Hypotek.
Desäkerställda obligationerna har högsta möjliga kreditbetyg, Aaa från Moody’s och AAA/Stable från Standard & Poor’s.
Mål
Upplåningsverksamhetens mål är att säkerställa att koncernen har
en tillräckligt stark likviditetsreserv för att klara perioder med oro
på kapitalmarknaderna då möjligheten till upplåning är begränsad
eller att sådana omständigheter råder att upplåning inte är möjlig.
Koncernens likviditetsrisk styrs utifrån en överlevnadshorisont, det
vill säga hur länge samtliga kända kassautflöden kan mötas utan till-
gång till ny finansiering på kapitalmarknaden.
Finansieringskällor
Finansieringssammansättningen är en följd av att banken är en
retailbank med en stor bolåneverksamhet. De huvudsakliga finan-
sieringskällorna är därmed inlåning i Länsförsäkringar Bank och
upplåning genom de av Länsförsäkringar Hypotek utgivna säker-
ställda obligationerna. De säkerställda obligationerna har högsta
kreditvärderingsbetyg Aaa från Moody’s och AAA/Stable från Stan-
dard & Poor’s. Långfristig icke säkerställd upplåning och kortfristig
upplåning sker i Länsförsäkringar Bank. Koncernen strävar efter att
upprätthålla en sund balans av säkerställd och icke säkerställd upp-
låning och kapitalmarknadsupplåningen sker under ett antal olika
upplåningsprogram. Den enskilt viktigaste finansieringskällan är
den svenska marknaden för säkerställda obligationer där Länsför-
säkringar Hypotek har ett antal likvida benchmarkobligationer ute-
stående. Vid årets slut hade Länsförsäkringar Hypotek sju bench-
marklån med löptider upp till 2028 utestående. Den svenska
marknaden för säkerställda obligationer är en av Europas största
och mest likvida, vilket över tid säkerställer god tillgång till lång-
fristig finansiering.
Diversifiering
Koncernen har inget strukturellt behov av finansiering i utländsk
valuta då all utlåning är i svenska kronor. Banken har emellertid valt
att göra en viss del av kapitalmarknadsupplåningen på de inter-
nationella marknaderna för att diversifiera och bredda investerar-
basen. Löpande har upplåning skett genom utgivning av Euro
benchmark covered bonds. Länsförsäkringar Bank har sedan
september 2017 emitterat fyra icke säkerställda Euro bench-
mark-obligationer vilket är ett ytterligare steg i att öka diver-
sifieringen i upplåningen och stärka varumärket både på den
svenska och europeiska kapitalmarknaden. Detta etablerar Läns-
försäkringar Bank som en återkommande emittent även på markna-
den för icke säkerställd skuld i Euro. Därutöver sker diversifiering
genom emissioner av obligationer primärt i valutorna CHF, NOK,
GBP och USD. De internationella marknaderna har primärt använts
för långa löptider.
Hantering av refinansierings- och likviditetsrisker
Bankkoncernen arbetar aktivt med sin utestående skuld genom att
återköpa obligationer med kortare återstående löptid mot utgivande
av längre skuld för att hantera och minimera likviditets- och refinan-
sieringsrisken. De marknadsrisker som uppstår i utlånings- respek-
tive upplåningsverksamheten hanteras genom derivatinstrument.
Inlåning
Inlåningens andel av koncernens totala finansiering uppgick till
33procent den 31 december 2021. Inlåningen hade en god utveck-
ling under året och ökade med 7 procent.
Den största finansieringskällan i koncernen är säkerställda obligationer
som uppgår till ungefär 49 procent.
Finansieringskällor
Säkerställda obligationer, 48,8%
Inlåning, 33,3%
Icke säkerställda obligationer, 10,4%
Eget kapital, 4,9%
Certifikat, 0,1%
Skulder till kreditinstitut, 1,8%
Förlagslån, 0,6%
Programupplåning sker främst på den svenska marknaden och
isvenska kronor.
Likviditetsreserven är placerad i värdepapper med hög kreditkvalitet.
*Består till 99% av AAA-ratade obligationer.
Valutafördelad upplåning
SEK, 78%
EUR, 19%
CHF, 2%
NOK, 1%
Likviditetsreserv*
Svenska säkerställda obligationer, 35%
Svenska statspapper, 17%
Placering hos Riksgälden och Riksbanken, 28,5%
Obligationer emitterade/garanterade av europeiska
stater/multinationella utvecklingsbanker, 10%
Svenska obligationer med kreditbetyg AAA/Aaa, 5%
Nordiska AAA/Aaa-ratade covered bonds, 4%
Övrigt, 0,5%
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
14
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Upplåningsverksamheten
Upplåningsverksamheten har fungerat väl under året och efter-
frågan från investerare var god.
Länsförsäkringar Bank har under året emitterat en 5-årig
icke-säkerställd Euro-obligation med nominellt belopp om EUR 500
miljoner samt ett förlagslån (T2) om nominellt 1,5 Mdkr. Därtill har
Länsförsäkringar Hypotek emitterat en 7-årig Euro-benchmark
säkerställd obligation med nominellt belopp om EUR 500 miljoner
samt en ny svensk säkerställd obligation, LFH521, med förfall i
september 2028. Den genomsnittliga återstående löptiden av den
långfristiga finansieringen uppgår till 2,1 år för icke säkerställda
obligationer respektive 3,3 år för säkerställda obligationer.
Likviditet
Framförhållning och låg risktolerans kännetecknar bankens hante-
ring av likviditet och upplåning. En betryggande likviditetsreserv
finns för att säkerställa att tillräcklig likviditet alltid finns tillgänglig.
Förvaltning och placering av likviditetsreserven är konservativ.
Likviditetsreserven uppgick den 31 december 2021 till 86 Mdkr.
Likviditetsreserven är placerad i värdepapper med mycket hög
kredit kvalitet och som är belåningsbara hos Riksbanken och i före-
kommande fall i ECB. Likviditetsreserven består till 35 procent av
svenska säkerställda obligationer, till 28,5 procent av placeringar
hos Riksgälden och Riksbanken, till 17 procent av svenska stats-
papper, till 10 procent av obligationer emitterade eller garanterade
av europeiska stater och multinationella utvecklingsbanker, till
5procent av andra svenska obligationer med kreditbetyg AAA/Aaa,
till 4 procent av nordiska covered bonds med AAA/Aaa-rating samt
till 0,5 procent av övriga likvida tillgångar. Drygt 3 600 Mkr av likvi-
ditetsreserven utgörs av gröna obligationer. Genom att utnyttja
likvid itetsreserven kan kontrakterade åtaganden mötas i cirka två
år utan ny upplåning på kapitalmarknaden.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) för Konsoliderad situation per
den 31 december 2021 uppgick till 354 procent. Stabil nettofinansie-
ringskvot (NSFR) för Konsoliderad situation uppgick per 31 decem-
ber 2021 till 130 procent.
Rating
Länsförsäkringar Banks långfristiga kreditbetyg är A1/Stable från
Moody’s och A/Stable från Standard & Poor’s. De kortfristiga
kredit betygen är P–1 från Moody’s och A–1 från Standard & Poor’s.
Länsförsäkringar Hypoteks säkerställda obligationer har oför-
ändrade högsta kreditbetyg, Aaa från Moody’s och AAA/Stable från
Standard & Poor’s. Länsförsäkringar Hypotek är därmed en av tre
aktörer på den svenska marknaden för säkerställda obligationer
med högsta betyg från både Standard & Poor’s och Moody’s.
Upplåningsprogram – Bankkoncernen
Program
Ram, Nominellt,
Mdkr
Emitterat 2021,
Mdkr
Emitterat 2020,
Mdkr
Utestående,
2021-12-31, Mdkr
Utestående,
2020-12-31, Mdkr
Återstående
genomsnittlig löptid,
2021-12-31, År
Benchmark (Hypotek) Obegränsad 39,7 32,2 165,5 141,4 3,3
MTCN (Hypotek) SEK 30 1,0 2,9 13,9 13,5 4,4
EMTCN (Hypotek) EUR 6 5,1 – 34,8 34,3 3,0
Totalt säkerställda obligationer 45,8 35,1 214,2 189,2 3,3
MTN (Bank) SEK 40 7,6 5,8 19,5 19,5 2,2
EMTN (Bank) EUR 4 6,3 5,2 25,8 20,2 2,0
Totalt icke säkerställda obligationer 13,9 11,0 45,3 39,7 2,1
DCP (Bank) SEK 15 0,4 1,2 0,4 0,2 0,3
ECP (Bank) EUR 1,5 0,9 2,7 0,2 0,3 0,4
Totalt certifikat 1,3 3,9 0,6 0,5 0,3
Totalt koncernen 61,0 50,0 260,1 229,4 3,1
Säkerställda obligationer
Icke säkerställda obligationer
Senior non-preferred
Certifikat
Förfallostruktur
Mdkr
0
10
20
30
40
50
60
Certifikat
Senior non-preferred
Icke säkerställd upplåning
Säkerställda obligationer
2029-2028202720262025202420232022
Upplåning och likviditet LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
15
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Utvecklingen av nya finansiella regelverk förväntas fort-
sätta i snabb takt och kommer fortsatt få en stor påverkan
på bankerna.
Kapitaltäckningsregler
I oktober 2021 publicerade EU-kommissionen sitt lagför-
slag avseende slutförandet av Basel 3. Syftet med lagför-
slaget är göra EU:s banker mer motståndskraftiga mot
potentiella framtida ekonomiska chocker utan att det för
den skull påverkar bankernas möjligheter att bidra till
Europas återhämtning från corona-pandemin och till kli-
matomställningen. Lagförslaget omfattar bland annat
begränsningsregler för användandet av interna modeller,
ändringar i schablonmetoderna för såväl kreditrisk som
operativ risk samt införande av ett kapitalgolv på 72,5 pro-
cent. Kapitalgolvet innebär att de riskvägda tillgångarna
för en bank som tillämpar interna modeller totalt sett inte
får vara lägre än 72,5 procent av det riskvägda beloppet
beräknat enligt de reviderades schablonmetoderna. Majo-
riteten av de nya reglerna förväntas träda i kraft 2025 med
en infasnings period om fem år.
I september 2021 beslutade Finansinspektionen att höja
det kontra cykliska buffertvärdet från 0 till 1 procent. Det
nya buffertvärdet börjar att gälla den 20 september 2022.
I december 2021 beslutade Finansinspektionen att för-
länga risk viktsgolvet på 25 procent för svenska bolån med
två år. Beslutet gäller från den 30 december 2021 till och
med den 30 december 2023.
Europeiska bankmyndigheten (EBA) har utvecklat nya
riktlinjer avseende bankernas interna riskklassificerings-
metoder. Svenska banker behöver anpassa sig till dessa
nya regelverksförändringar, vilka kommer att resultera i
betydande modellförändringar. De nya riktlinjerna skulle
vara implementerade senast 2021 men har blivit upp-
skjuten av Finansinspektionen
Nya EU-regler för säkerställda obligationer
I november 2019 beslutade EU om ett nytt regelverk om
säkerställda obligationer. Syftet med regelverket är att
skapa enhetliga regelverk för säkerställda obligationer
inom EU. I oktober 2021 beslutade den svenska regeringen
om de nya reglerna. De nya reglerna omfattar bland annat
att ett särskilt krav på likviditets buffert som är kopplad
till säkerhetsmassan införs. Vidare föreslås ett högre
matchningskrav till vilken grad säkerhetsmassans värde
ska överstiga det nominella värdet på säkerställda obliga-
tioner. Denya reglerna träder i kraft den 8 juli 2022.
MREL
Riksgälden fastställde i december 2021 sitt årliga beslut
om resolutionsplaner samt minimikrav på kapitalbas och
kvalificerade skulder (MREL) för de institut som Riksgälden
bedömer som systemviktiga, däribland Länsförsäkringar
Bank. Det nya MREL-kravet baseras på implementering av
Bankpaketet och omfattar både ett riskbaserat och ett
icke riskbaserat MREL-krav. Riksgälden fattade även beslut
om individuella minimikrav för Länsförsäkringar Banks
dotterbolag, Länsförsäkringar Hypotek och Wasa Kredit.
Länsförsäkringar Bank följer den regulatoriska utveck-
lingen och hargod beredskap samt är väl kapitaliserade
för kommande för ändringar även om det i detta skede är
oklart vilka effekterna blir i termer av ett kapitalkrav.
Regelverksutveckling
Länsförsäkringar Bank
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
16
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Arbete mot penningtvätt och finansiell brottslighet
Penningtvätt, finansiering av terrorism och annan ekonomisk
brottslighet är samtliga globala problem som medför stora
utmaningar för samhället. Frågorna har under det senaste
decenniet fått allt högre prioritet då brottsligheten blivit allt-
mer omfattande och ökat i komplexitet. Begreppen är dessutom
breda och omfattar flera företeelser. Penningtvätt syftar till att
integrera illegala pengar i den legala ekonomin genom att föra
in pengar från brottslig verksamhet idet finansiella systemet.
Finansiering av terrorism omfattar både att lämna direkta bidrag
till terrorism men även att samla in, tillhandahålla och ta emot
pengar och tillgångar vars syfte är att finansiera terrorism. Ban-
ker och andra finansiella företag är inte fredade från denna typ
av brott utan utnyttjas för att uppnå dessa brottsliga ändamål.
Bedrägeri är ofta ett förbrott till penningtvättsbrott och
under 2021 har antalet telefonbedrägerier som främst drabbar
äldre ökat, så kallad vishing och voicephising. Det kan gå till så
att bedragaren ringer upp en äldre person och påstår sig vara
från ”bankens säkerhetsavdelning” då banken fått information
om att kunden kan ha utsatts för ett ”bedrägeri”. För att snabbt
kunna spärra kundens konto uppmanas kunden logga in på sitt
bankkonto med användande av sitt Bank-Id, koden knappas in
och bedragaren får tillgång till den uppringdes bankkonton och
kan snabbt föra över pengar till sitt eget konto. Länsförsäk-
ringar Bank tillsammans med andra banker och polisen arbetar
kontinuerligt och tillsammans för att stoppa och komma till
rätta med denna sorts kriminalitet. Detta sker dels med infor-
mation till kunderna om risken för denna typ av brott men också
genom systemövervakning i realtid för att fånga upp och stoppa
misstänkta transaktioner.
Enligt penningtvättslagen ska finansiella företag bedöma,
begränsa och övervaka sina risker för att bli utnyttjade för
penning tvätt och finansiering av terrorism. De ska också aktivt
arbeta med att identifiera och rapportera misstänkt aktivitet.
Regelverket består av tre centrala grundpelare: riskbedömning,
kundkännedom, samt övervakning och rapportering. Det femte
penningtvättsdirektivet, vilket är en revidering av det fjärde
direktivet, trädde i kraft i januari 2020 genom implementering i
svensk lag samt iFinansinspektionens föreskrifter. Ändringarna
medför bland annat att tydligare och skärpta åtgärder för kund-
kännedom ska vidtas för kunder i högrisk tredjeländer, skyddet
för visselblåsare stärks samt att förutsättningarna för att sam-
arbeta och utbyta information mellan olika tillsynsmyndigheter
förbättras. Därtill omfattar den nya lagen nu även förvaltning
eller handel med virtuella valutor samt juridiska och fysiska
personer som förmedlar och handlar med konstverk. Ett sjätte
penningtvättsdirektiv trädde ikraft i december 2020. Dess
huvudfokus är dels att inrätta en ny EU-myndighet för bekämp-
ning av penningtvätt och finansiering av terrorism, dels skapa
enhetliga straffrättsliga definitioner av vad bland annat penning-
tvättsbrott är och att harmonisera medlemsstaternas straff-
rättsliga lagstiftning kopplat till penningtvätt. En statlig utred-
ning om stärkta åtgärder mot penningvätt och finansiering av
terrorism har under året presenterats bland annat innehållande
förslag om att underlätta samverkan mellan myndigheter avse-
ende sekretess belagd information och kravet på att anmälan
om verklig huvudman ska göras i samband med en anmälan om
registrering av juridiska personer. Uppgifterna ska dessutom
bekräftas varje år. Slutligen kommer EU att inrätta en ny myn-
dighet mot penningtvätt, Money Laundering Authorithy (AMLA).
Informationssäkerhet är ytterligare ett område där bland
annat den finansiella sektorn kontinuerligt arbetar för att för-
stärka kompetens och system för att upptäcka och förhindra
denna typ av brottslighet.
Länsförsäkringar Bank fortsätter att investera löpande avse-
ende förbättring av processer och kompetens relaterade till
penningtvätt och finansiell brottslighet, dels genom att effekti-
visera och förbättra arbetsrutiner dels genom att stärka orga-
nisationen med ytterligare resurser och personal. Arbetet inom
detta område leds av enheten Financial Crime Prevention (FCP),
där ansvaret för att motverka finansiella brottslighet samlats.
Chefen för enheten ingår ibankledningen och rapporterar
direkt till den verkställande direktören.
Regelverksutveckling
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
17
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
18
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Hållbarhet ger ökat värde
HÅLLBARHET
Hållbarhetsarbetet inom Länsförsäkringar Bank
följer moderbolaget Länsförsäkringar ABs koncern-
övergripande policyer och riktlinjer med ett särskilt
fokus på ansvarsfulla investeringar i fondutbudet och
ansvarsfull kreditgivning. Läs mer i koncernens håll-
barhetsredovisning som finns tillgänglig i Länsförsäk-
ringar ABs årsredovisning för 2021 samt via länken
lansforsakringar.se/hallbarhetsredovisning2021.
Ansvarsfullt erbjudande
Länsförsäkringar är en viktig del av det finansiella systemet och genom ansvarsfulla investeringar
i fondutbudet och en ansvarsfull kreditgivning tar Länsförsäkringar ställning för en långsiktigt
hållbar samhällsutveckling och omsorg för kundernas trygghet och värdeskapande.
U
nder 2021 har Länsförsäkringar Bank anställt en
håll barhetsansvarig vars uppdrag har varit att
genomarbeta håll barhets strategin, etablera en ny
styrmodell inkluderande intern rapportering, skapa
en genomgång av produkter och erbjudande, riskhantering samt
kommunikation och extern rapportering. Syftet är att möjliggöra
en bred förflyttning inom hållbarhetsarbetet i verksamheten.
Ansvarsfulla investeringar i fondutbudet
Policy för ansvarsfulla investeringar och ägarstyrning, FN
Global Compacts principer och FNs principer för ansvarsfulla
investeringar utgör grunden för arbetet med ansvarsfulla
investeringar.
Hållbarhet integrerat i Länsförsäkringars fonderbjudande
Länsförsäkringar Banks fonderbjudande inkluderar både Läns-
försäkringars egna fonder och fonder från andra fondbolag.
Bland Länsförsäkringars egna fonder förvaltas vissa fonder
internt och andra externt. I Länsförsäkringar Fondförvaltnings
internt förvaltade aktie- och räntefonder görs egna hållbar-
hetsanalyser på bolagsinnehaven. Målsättningen är att alla
innehav i fonderna ska få ett hållbarhetsbetyg och att majori-
teten ska vara väl godkända. För de egna fonder som förvaltas
externt ställs krav på hur förvaltarna integrerar hållbarhetsfrå-
gor i sin förvaltningsmodell. Förvaltarnas arbete och utveckling
följs upp kontinuerligt. Utöver arbetet med ansvarsfulla inves-
teringar i alla Länsförsäkringars internt förvaltade fonder
erbjuds även fonder som följer utökade kriterier gällande håll-
barhet. Under året utökades de hållbarhetsinriktade fonderna
med ytterligare en fond och Länsförsäkringar Fondförvaltning
erbjuder idagsläget fem hållbarhetsinriktade fonder inom olika
fondkategorier. De hållbarhetsinriktade fonder har under året
fått ett nytt namn och går nu under det gemensamma namnet
”Vision”.
Under året implementerades ett nytt EU-regelverk, Sustain-
able Finance Disclosure Regulation (Disclosureförordningen).
Enligt regelverket ska finansiella produkter delas in i olika håll-
barhetskategorier. Vid årets slut var 36 av Länsförsäkringars
38 fonder kategoriserade som ”ljusgröna” vilket innebär att de
främjar miljömässiga och sociala egenskaper.
Aktiv ägarstyrning
I ägarstyrningen ingår bolagsdialoger kring hållbarhetsfrågor,
ett aktivt del tagande i portföljbolagens valberedningar för att
påverka styrelsesammansättningen samt röstning på bolags-
stämmor. En långsiktig målsättning är att öka mångfalden i port-
följbolagens styrelser vad gäller kön, ålder och bakgrund. Under
stämmosäsongen 2021 uppgick andelen kvinnliga styrelseleda-
möter till 39 procent i de bolag där Länsförsäkringar Fondför-
valtning deltog ivalberedningen. Länsförsäkringar Fondförvalt-
ning röstar på bolagsstämmor i huvudsak i de bolag där det
finns ett väsentligt ägande eller där det av andra skäl är viktigt
att rösta. Under 2021 röstade Länsförsäkringar Fondförvaltning
på 119 bolagstämmor iSverige och i USA och satt med i 27 val-
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
19
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
beredningar. Länsförsäkringar Fondförvaltning samarbetar med
Kapitalförvaltningen inom Länsförsäkringar AB i arbetet med att
bedriva reaktiva och pro aktiva dialoger kring hållbarhet. Reaktiva
dialoger förs när ett bolag överträder, eller misstänks överträda,
Global Compacts principer och internationella konventioner med
syfte att bolaget ska upphöra med överträdelsen och vidta förebyg-
gande åtgärder för att för hindra att liknande incidenter upprepas.
Om påverkansarbetet över tid inte når avsett resultat kan innehavet
avyttras. Proaktiva dia loger förs med enskilda bolag och utvalda
sektorer inom ramen förinvesterarinitiativ i syfte att säkerställa att
de hanterar och är transparenta med väsentliga hållbarhetsrisker.
Urval av dialoger och deltagande i initiativ utgår från prioriterade
globala mål och investeringsuniversum.
Under 2021 deltog Länsförsäkringar AB iflera investerarinitiativ,
bland annat Climate Action 100+ som riktar sig mot de största
utsläpparna av växthusgaser globalt, Investor Mining & Tailings
Safety Initiative som bedriver påverkansarbete mot gruvsektorn
globalt och FAIRR (Farm Animal Investment Risk & Return) som
fokuserar på hållbarhetsrisker i livsmedelssektorn. För de internt
förvaltade fonderna tar förvaltarna även upp relevanta hållbarhets-
frågor i sina möten med bolagen.
Exkluderingskriterier
Med syfte att reducera risker och negativ påverkan har ett antal
exkluderingskriterier definierats vilka tillämpas vid direktinvesteringar
i Länsförsäkringars egna fonder. Under 2021 infördes nya exklude-
ringskriterier rörande prospektering och utvinning av olja och gas.
Per 31 december 2021 gällde följande exkluderingskriterier
ochomsättningsgränser:
•
Gruv- och energibolag exponerade mot förbränningskol,
max 5 procent.
•
Bolag involverade i prospektering och utvinning av olja och gas,
max 5 procent.
•
Producenter av tobaksprodukter, max 5 procent.
•
Kommersiella online spelbolag och landbaserade kasinon,
max 5 procent.
•
Kontroversiella vapen.
•
Bolag som kränker internationella konventioner där påverkans-
dialog inte leder till önskvärt resultat.
•
Statsobligationer utgiva av länder som sammantaget inte anses
uppfylla grundläggande kriterier för mänskliga rättigheter,
demokrati och anti-korruption.
•
Statsobligationer utgivna av länder som av EU bedöms vara icke
samarbetsvilliga på skatteområdet.
Gränser som anges i procent avser bolagets maximala omsättning
från det området. Utvalda energibolag som kan påvisa att de är
i omställning, från fossil till förnyelsebar energi eller har satt
utsläppsmål ilinje med Parisavtalet, kan bibehållas i investerings-
universum. PåLänsförsäkringars webbplats finns en lista med alla
kriterier, bolag ochländer.
Minimera klimatrisker i investeringar
Länsförsäkringar har som mål att minska de egna fondernas klimat-
avtryck så att de senast 2030 har utsläpp i linje med Parisavtalets
mål om att begränsa uppvärmning till 1,5 grader. Det är ett delmål
iarbetet med det mer långsiktiga klimatmålet som antogs under
2021 att bli klimatpositiva till 2045. Ipraktiken innebär det bland
annat att välja in de mest klimateffektiva bolagen per sektor och
öka klimatpositiva investeringar, undvika de största utsläpparna
avväxthusgaser i de mest relevanta sektorerna, stödja bolag som
påbörjat omställning av verksamheten och föra påverkansdialoger
med bolag kring klimatutmaningar. Länsförsäkringar Fondförvalt-
ning följer Fondbolagens Förenings rekommendation för mätning
avkoldioxidavtrycket i noterade aktieinnehav. Resultatet från
mätningarna av fondernas koldioxid avtryck redovisas på
lans forsak ringar.se under första kvartalet varje år.
Klimatfärdplan
Bankföreningen, som Länsförsäkringar Bank är medlemmar i, tog
under 2021 fram en gemensam klimatfärdplan för den svenska
bankbranschen. I färdplanen åtar bankerna sig att anpassa sin
verksamhet för att bidra till att Sverige når klimatmålet om
netto nollutsläpp år 2045. Syftet med planen är att bankerna
gemensamt ska agera för att stötta i omställningen till ett håll-
bart samhälle där kapital allokeras om från brun verksamhet till
grön. Planen grundar sig på gällande lagstiftning, vägledning,
inter nationella åtaganden samt svenska regeringens fastställda
mål. Länsförsäkringar Bank är fast beslutna att följa omställ-
ningsagendan som framställs iklimat färdplanen.
Principer för
ansvarsfull
bankverksamhet
Under 2021 skrev Länsförsäkringar Bank under
FN-initiativet Principer för ansvarsfull bankverk-
samhet (PRB). Principerna syftar till att sätta
ramarna för ett hållbart banksystem som driver
den globala ekonomin i en hållbar riktning.
Genom att underteckna principerna åtar sig
Länsförsäkringar Bank att integrera principerna
iverksamheten, att redovisa såväl negativ som
positiv påverkan inom väsentliga hållbarhetsom-
råden och tydligt redogöra vilka hållbarhetsmål
Länsförsäkringar Bank arbetar för att uppnå.
Vidare åtar sig banken att, tillsammans med
övriga aktörer i bankbranschen, arbeta för
gemensamma hållbarhetsmål där arbetssättet
synkroniseras, blir jämförbart och transparent.
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
20
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Kreditgivning med låga hållbarhetsrisker
Länsförsäkringar Banks utlåning sker i Sverige och i svenska kronor.
Bostadslån är bankens största utlåningsprodukt. Kreditgivningen
tillprivatpersoner och företag är geografiskt diversifierad med låg
genomsnittlig utlåning per kund. Utlåningen till företag sker främst
till små företag där miljö- och samhällsrelaterade risker bedöms
vara begränsade. Bankens kunder återfinns inte i energi- eller
utsläppsintensiva sektorer såsom till exempel storskalig tillverk-
ningsindustri, gruvdrift eller energiproduktion. Ingen utlåning sker
till företag inom fossil energiproduktion. Grunden för kreditgivning
är kreditpolicyn och kreditinstruktioner som inkluderar kriterier för
acceptabel risk och identifierar områden med höga risker inom håll-
barhet som kräver speciella överväganden.
Miljörisker och miljöansvar för lantbruk och företag är reglerat
ilagar och bevakas av olika tillsynsmyndigheter. I kreditberedningen
följs miljörelaterade risker upp utifrån punkter om exempelvis till-
ståndspliktig eller icke tillståndspliktig verksamhet samt övrig
bedömning av företagets verksamhet. Under året har fördjupade
riktlinjer och uppdaterade mallar tagits fram för att underlätta kart-
läggning och bedömning av hållbarhetsrisker i kreditgivningen.
Lokal kännedom minskar kreditrisker
Länsförsäkringar Banks utlåning sker utifrån ett enhetligt centralt
beslutat kreditregelverk och merparten av kreditbesluten tas lokalt.
I affärsmodellen mellan Länsförsäkringar Bank och länsförsäk-
ringsbolagen finns starka incitament för att upprätthålla en hög
kreditkvalitet. Utlåningsportföljens höga kreditkvalitet är resultatet
av den låga riskaptiten och kreditregelverket i kombination med
kreditberedningsprocessen samt rådgivarnas lokala kund- och
marknadskännedom.
Kreditregelverket ställer höga krav på kundernas återbetal-
ningsförmåga samt säkerheternas kvalitet. I samband med kredit-
prövningen kontrolleras låntagarnas återbetalningsförmåga genom
så kallade ”kvar att leva på”-kalkyler. I kalkylerna används en betyd-
ligt högre ränta än den faktiska räntan. Uppföljning och kvalitets-
granskning av både utlåningsportföljen och säkerheternas värde
sker på löpande basis.
Amorteringar för stabil hushållsekonomi
Amorteringar är ett viktigt verktyg för att säkerställa att hushållen
har en stabil och trygg ekonomi. Länsförsäkringar uppmuntrar
kunderna att amortera genom att vid kundmöten som rör bolån
presentera en rekommenderad amorteringsplan. Även kunder som
inte berörs av amorteringskravet uppmuntras att amortera. För
kunder som hamnar i ekonomiska svårigheter kan eftergifter ges
under vissa förutsättningar i enlighet med interna regelverk. Under
2021 har kunder som begärt amorteringsfrihet kunnat göra det med
hänvisning till covid-19 fram till slutet av augusti 2021.
Hållbarhetsinriktat erbjudande
Bankens utgivning av säkerställda obligationer innebär möjligheter
att genom gröna obligationer styra kapital till hållbara ändamål.
Arbetet med att utreda möjligheten att erbjuda gröna bolån och
isamband med det emittera en grön obligation har fortsatt under
året men har försenats på grund av omprioriteringar till följd av
covid-19.
Det helägda finansbolaget Wasa Kredit erbjuder leasing- och
avbetalningsfinansiering till företag samt lån och kontokorts-
krediter till privatpersoner. Målgruppen är främst fastighetsägare,
lantbrukare, industrier och medelstora till stora företag. En finan-
sieringsmodell är anpassad för produkter som bidrar till minskad
miljöpåverkan och arbete pågår att utveckla modellen till fler
områden inom hållbarhet.
Upplåning med låg kreditrisk
Länsförsäkringar Banks huvudsakliga finansieringskällor utgörs
avinlåning och av upplåning genom säkerställda obligationer.
Desäkerställda obligationerna har högsta kreditvärderingsbetyg
från Moody’s och Standard & Poor’s, vilket indikerar en låg kredit-
risk. Volymen gröna obligationer som banken placerade i ökade och
uppgick per den 31 december 2021 till drygt 3,6 (3,2) Mdkr.
Lokala kontor och digitala tjänster
Länsförsäkringars kunder har genom de 23 länsförsäkringsbolagen
tillgång till 115 kontor runt om i hela landet, såväl som digitala bank-
tjänster. 73 (71) procent av bankkunderna använder Länsförsäkring-
ars app och internetbank. Digitaliseringen möjliggör minskad miljö-
påverkan genom färre pappersutskrifter till kunder. Andelen digitalt
distribuerade kundutskick under 2021 uppgick till 83 (78) procent.
Begränsad direkt miljöpåverkan från egen verksamhet
I den egna verksamheten är miljöpåverkan relativt begränsad och
består främst av tjänsteresor samt el och uppvärmning i kontors-
lokaler. I riktlinjerna för tjänsteresor rekommenderas digitala möten
Samarbete
med Ecpat
Länsförsäkringar Bank samarbetar med ECPAT
Sverige genom vårt medlemskap i Finanskoalitionen
mot sexuell exploatering av barn. Den ideella fören-
ingen Finanskoalitionen startades för drygt 11år
sedan med målet att försvåra och förhindra betal-
ningar av övergreppsmaterial på barn och ytterst
stoppa sexhandeln med barn.Länsförsäkringar är
medlemmar sedan 2011. Det gemensamma arbetet
ger resultat och det är praktiskt taget omöjligt att
betala med kort för att köpa övergreppsmaterial på
barn över internet. Men den snabba teknikutveck-
lingen gör att utmaningarna är fortsatt stora och
förövare hittar snabbt nya betalmöjligheter. Idag
arbetar koalitionen med att identifiera och hindra
de alternativa betalmöjligheterna.
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
21
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
som första alternativ och tåg framför flyg. Tjänsteresor som
understiger 3 timmar och 15 minuter ska alltid göras med tåg.
Taxiresor ska göras med miljötaxi. Cyklar och kollektivtrafikkort
kanlånas på kontoret för att minska taxiresandet. Under pandemin
har utsläpp från tjänsteresor minskat drastiskt.
En dubbel klimatkompensation för Länsförsäkringar ABs utsläpp
för 2020 gjordes under 2021 genom South Pole. Klimatkompensa-
tionen gick till ett projekt för att skydda 785 000 hektar skog och
vilda djur vid Karibasjön i Zimbabwe. Genom projektet binds kol-
dioxid och den viktiga biologiska mångfalden i skogen bevaras.
De kontorsfastigheter som Länsförsäkringar AB hyr av Humle-
gården Fastigheter AB är miljöklassade som lågenergiförbrukande
och certifierade enligt BREEAM med betyget Very Good. 100 pro-
cent förnybar el används i fastigheterna och fjärrvärme används
föruppvärmning. Arbetssätten ses kontinuerligt över för en mer
energi effektiv elförbrukning och uppvärmning och som ett led
idetta används LED-belysning och energistyrningsåtgärder.
Hållbarhetskrav på leverantörer
Länsförsäkringar ABs Uppförandekod för leverantörer baseras på
FN Global Compact och definierar krav om mänskliga rättigheter,
arbetsförhållanden, miljö och affärsetik. Uppförandekoden för
leverantörer inkluderar även generella och IT-specifika säkerhets-
rikt linjer samt riktlinjer för hantering av intressekonflikter. Sedan
2016 ska koden vara en del av inköpsavtalet för nya leverantörer.
Ett arbete pågår för att samtliga befintliga leverantörer ska ha
skrivit under koden. Under 2021 har ett externt granskningssystem
använts för att bedöma leverantörers efterlevnad av uppförande-
koden och identifiera eventuella hållbarhetsrisker. Uppförande-
koden för leverantörer finns på engelska och svenska på:
lansforsakringar.se/uppforandekodleverantorer
Visselblåsningsfunktion
I syfte att motverka, stoppa brott eller misstanke om brott i verk-
samheten eller nära verksamheten kan medarbetarna vända sig till
närmaste chef eller chefens chef vid misstanke om oegentligheter
eller göra en visselblåsningsanmälan. Den som anmäler har rätt att
vara anonym och att inte utsättas för repressalier på grund av sin
anmälan. Visselblåsningsrutinen ska ses som ett alternativ till övriga
rapporteringsvägar. I uppförandekoden och på intranätet finns
information om visselblåsningsrutinen.
Klimatrisk
Länsförsäkringar Bank har sedan 2018 löpande genomfört scenarioanalyser
av bolåneportföljen utifrån TCFDs rekommendationer. FNs klimatpanels
(IPCC) långsiktiga scenarier till år 2100 har använts för att uppskatta
mängden växthus gaser i atmosfären och utifrån scenarierna har estimat
för temperaturökning och havsnivåhöjning tagits fram. Esti maten bygger
på SMHIs prognoser och har tagits fram isam arbete med länsförsäkrings-
gruppens naturskade specialister. Antaganden gjordes om att temperatur-
ökningen och havs nivåhöjningen hade en viss påverkan påhushållens
disponibla inkomst och därmed på hushållens återbetalningsförmåga.
Havs nivåhöjningen antogs även ha en påverkan på fastig heternas
marknads värde och därmed bankens säkerheter. TCFD-rapporteringen
avklimatrisker är inkluderad i Länsförsäkringar ABs årsredovisning.
Wasa Kredit finansierar
solceller
Wasa Kredit har etablerat ett samarbete med
energibolaget E.ON som innebär att kunderna kan
installera solcellslösningar via E.ON och finansiera
det via Wasa Kredit. Kunden kan leasa eller hyra
objektet istället för att betala kontant och kost-
naden fördelas över en tidsperiod. Målgruppen är
framförallt företagskunder, till exempel lantbru-
kare, industrier och medelstora till stora företag.
Solcellsfinansiering ingår i den finansierings-
modell som är anpassad för produkter som bidrar
till minskad miljöpåverkan. Arbete pågår att
utveckla modellen, kallad ”Grön finansiering”
tillfler områden inom hållbarhet.
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
22
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Taxonomiupplysningar
Taxonomiförordningen och dess kompletterande delegerade för-
ordningar (tillsammans ”Taxonomiregelverket”) som trädde i kraft
1januari 2022 ingår i EU:s handlingsplan för att nå klimatmålet för
ett klimatneutralt Europa till år 2050. Taxonomiregelverket inne-
håller kriterier för att bedöma om en ekonomisk verksamhet är
miljö mässigt hållbar eller inte. Regelverket är under utveckling och
per 1 januari 2022 finns bedömningskriterier framtagna för två av
EU:s sex miljömål: miljömål 1 – begränsning av klimatförändringar
och miljömål 2 – anpassning till klimatförändringar. Bedömnings-
kriterier för de övriga fyra miljömålen är under framtagande av
EU-kommissionen.
Enligt Taxonomiregelverket ska företag och koncerner (nedan
” företag”) som omfattas av Direktivet för icke-finansiell information
(NFRD
1)
) inkludera information om i vilken utsträckning som företa-
gets verksamhet är förenlig med taxonomin i sin hållbarhetsrapport.
Exponeringar mot ekonomisk verksamhet som omfattas
av Taxonomiregelverket
För finansiella företag gäller övergångsregler för räkenskapsåren
2021 och 2022 som innebär att information ska lämnas om investe-
ringar och andra exponeringar omfattas av Taxonomiregelverkets
bedömningskriterier. Från och med 2023 ska information lämnas om
hur verksamheten uppfyller bedömningskriterierna.
Tabellen nedan har upprättats utifrån rapporterad information
om hur Länsförsäkringar Bank-koncernens tillgångar omfattas av
Taxonomiregelverket. Eftersom bedömningskriterierna för miljömål
1och 2 och kravet på Taxonomirapportering började gälla 1 januari
2022 finns ingen rapporterad motpartsinformation tillgänglig
rörande utlåning till företag som omfattas av taxonomiregelverket.
Kreditinstitut kan och ska upplysa om utlåning till bostadslån
inom hushållsexponeringar som en ekonomisk aktivitet som omfattas
av Taxonomiregelverkets bedömningskriterier. I tabellen utgörs
”Exponering mot ekonomisk verksamhet som omfattas av Taxonomin”
av Länsförsäkringar Bank-koncernens bostadslån till privat personer.
Identifieringen av de finansiella tillgångar som inte omfattas av
NFRD har gjorts med hjälp av senast tillgängliga data från externa
datakällor, framför allt Bloomberg. Länsförsäkringar Bank-koncer-
nens utlåningsportfölj består till största delen av privatlånekunder
samt små och medelstora företag.
Den rapportering som Länsförsäkringar Bank har gjort för 2021
kommer att utvecklas för 2022 när tydligare riktlinjer och goda
exempel för hur rapporteringen ska göras finns att tillgå.
Frivillig information
Mindre än 1 procent av den totala utlåningen har skett till NFRD-
företag som uppskattas omfattas av Taxonomiregelverket. Denna
uppskattning har gjorts genom att bedöma om företagets verksam-
het utgörs av sektorkoder som omfattas av Taxonomiregelverkets
miljömål 1 och 2.
Mkr
Bankkoncernen
Exponering mot ekonomisk verksamhet som
omfattas av taxonomin, Mkr
Exponering mot verksamheter som
inte omfattas av taxonomin, Mkr
Information
saknas, Mkr
Summa
tillgångar, Mkr
Andel av totala
tillgångar
Finansiella tillgångar 278526 51679
1)
330205 73%
Handelsportfölj och interbanklån
på anfordran av totala tillgångar 0 272 272 0%
Stater och centralbanker n/a 43834 43834 10%
Derivat n/a 4 106 4 106 1%
Exponering mot företag som inte omfattas
av NFRD
2)
n/a 28093 28093 6%
Exponering mot företag där data saknas n/a 42225
3)
42225 9%
Övriga tillgångar i balansräkningen
4)
n/a 2 453 2453 1%
Totala tillgångar 278526 78758 93904 451190 100%
1)
Lån till hushåll annat än bolån
2)
NFRD = EUs direktiv om icke-finansiell rapportering som innehåller krav på hållbarhetsredovisning för vissa större företag som har fler än 500 anställda.
3)
Placeringstillgångar med exponering mot företag där information saknas för bedömning av om de omfattas av NFRD och/eller Taxonomiregelverket.
4)
Övriga tillgångar i balansräkningen omfattar exempelvis immateriella tillgångar, materiella tillgångar och likvida medel.
89%
är stolta över att
arbeta på Läns -
försäkringar AB
säger att det
är kul att gå
till jobbet
87%
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
23
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ansvarsfull arbetsgivare
Engagemang, tillit, öppenhet och professionalism utgör en grund i Länsförsäkringar Banks företagskultur. Kompetenta med arbetare som driver
och utvecklar verksamheten är avgörande för att nå affärsmålen. En inkluderande kultur är avgörande för att dra nytta av olikheter och mångfald.
A
tt inte kunna attrahera och behålla rätt kompetens
ären affärsrisk. En snabb teknikutveckling och
glo balisering ställer krav på en effektiv och aktiv
kompetens försörjning.
Psykisk ohälsa och stressrelaterade sjukdomar ökar i samhället.
Isamband med corona-pandemin ökar dessa risker ytterligare på
grund av hemarbete. Arbetsgivarens arbetsmiljöansvar vid hem-
arbete har fått ökat fokus. Digital teknik och flexibla arbetstider
ökar risken för ett gränslöst arbetsliv. För individer, arbetsgivare
och samhälle innebär det stora risker och kostnader. Att jobba före-
byggande och skapa en balans mellan arbetsliv och fritid är viktigt
för att minska dessa risker.
Mångfald, inkludering och jämställdhet
För Länsförsäkringar Bank handlar arbetet med mångfald, inklude-
ring och jämställdhet om affärsnytta. Det bidrar till stärkt konkur-
renskraft och lönsamhet. Mångfaldsarbetet är även av stor bety-
delse för att vara en attraktiv och ansvarsfull arbetsgivare samt för
att bredda rekryteringsbasen. Vikten av en inkluderande kultur är
av görande för att dra nytta av olikheter och välkomna olika per-
spektiv och synsätt. Länsförsäkringar Bank arbetar med mångfald
utifrån lagens diskrimineringsförbud och allt det som gör
människor olika och unika. I jämställdhets- och mångfaldsplanen
beskrivs ställningstaganden, det främjande arbetet, aktiva åtgärder
och handlingsplaner. Arbetet följs upp årligen. En ny plan för 2022–
2024 togs fram under 2021.
Under 2021 infördes kompetensbaserad rekrytering för både
interna och externa rekryteringar i syfte att undvika diskriminering.
Utbildningar inom diskriminering och mångfald planeras att genom-
föras under 2022.
Vid rekrytering är målsättningen att uppnå en jämnare köns-
fördelning i arbetsgrupper och inom chefsbefattningar.
Det interna nätverket Qnet utvecklar och coachar framtida
kvinnliga ledare som en del av det strukturerade jämställdhets-
arbetet. Medarbetare har möjlighet att få en löneutfyllnad som är
en kompletterande ersättning till den allmänna föräldrapenningen.
Sedan 2019 är Länsförsäkringar en certifierad arbetsgivare hos
Migrationsverket vilket ger snabbare handläggningstid av arbetstill-
Bästa arbetsgivaren med stolta
och engagerade medarbetare
Stolta och engagerade medarbetare som driver och
utvecklar verksamheten äravgörande för att nå affärs-
målen. Genom fokus på mångfald, inkludering, kompe-
tensutveckling och hälsa attraherar Länsförsäkringar
nya och behåller befintliga medarbetare.
•
Länsförsäkringar ABs Employee Net Promotor Score
ökade till 39 för 2021 (37för 2020).
•
89 procent av medarbetarna är stolta över att arbeta
på Länsförsäkringar AB och 87 procent tycker att det
är kul att gå till jobbet.
•
Länsförsäkringar fick flera utmärkelser 2021 som en
attraktiv arbetsgivare — branschbäst i Universums
undersökningar Företags barometern och Karriär -
baromentern och bästa bank och försäkringsbolag
enligt Academic Works undersökning Young
Professional Attraction Index.
Stolta och
engagerade
medarbetare
Länsförsäkringar interna attraktivitet som
arbetsgivare och med arbetarnas lojalitet
mäts enligt Employee Net Promotor Score
(eNPS). 2021 uppgick eNPS till 39 (37).
Hållbarhet
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
24
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
stånd som förenklar rekrytering av personer utan permanent uppe-
hållstillstånd. Vid behov sker samarbeten med Swedish for professi-
onals som erbjuder kurser i svenska till engelsktalande medarbetare
och Novare Potential med syfte att leda nyanlända in på den svenska
arbetsmarknaden samt ett engagemang i Diversity Charter som
verkar för att främja mångfald i näringslivet.
Arbetet med mångfald och inkludering kommer att fortlöpa och
vara en del av affärsplanen.
Andel kvinnor bland ledande befattningshavare, %
2021-12-31 2020-12-31
Styrelseledamöter
27 27
Andra ledande befattningshavare
44 42
Kompetensutveckling och lärande
Länsförsäkringar Bank strävar efter att skapa förutsättningar för
enlärande kultur där utveckling står i fokus. Ett nytt arbetssätt för
strategisk kompetensförsörjning infördes under 2021. Kompetens-
och resursgap identifieras utifrån nuläge och framtida behov
baserat på affärsplaner och verksamheten har satt upp handlings-
planer för att täcka gapen. Stora satsningar
sker inom IT samt digitalisering och flera
tjänster ska tillsättas inom Länsförsäkringar
Bank inom dessa områden, bland annat genom
konsult växling och genom att rekrytera egen
kompetens.
Medarbetare utbildas genom löpande
kompetensöver föring, externa kurser, utbild-
ningar, e-utbildningar och seminarier. Alla
medarbetare har ett eget ansvar för att stän-
digt utveckla sig själv och sin roll vilket Läns-
försäkringar Bank skapar förutsättningar för.
Ien allt snabbare förändringstakt är föränd-
ringskompetens, självledarskap och feedback förmågor för alla att
utveckla. För att stärka ledarskapet erbjuds ledarskapsutbildningar
inom den egna affärsutbildningsverksamheten.
Chefer för löpande dialog med sina medarbetare kring presta-
tion, kompetens, arbetsmiljö och hälsa. Ambitionen är att fortsätta
utveckla ett ännu mer affärs orienterat och coachande ledarskap,
där kontinuerligt lärande, inno vation och mångfald ingår som
viktigadelar.
Ett nytt medarbetarsystem infördes under 2021 som ger stöd för
uppföljning och genomförande av lag- och regelverkskrav, som till
exempel bakgrundskontroller, lämplighets bedömning och
utbildnings krav.
Hälsa och arbetsmiljö
Länsförsäkringar Bank har under en lång tid arbetat långsiktigt med
hälsa och organisa torisk, social och fysisk arbetsmiljö. Ett aktivt
arbete sker för att skapa förutsättningar för medarbetarna att må
bra och att trivas i en sund arbetsmiljö där alla kan bidra med enga-
gemang, goda prestationer och effektivitet för att nå affärsmålen.
Hemarbetet på grund av corona-pandemin fortsatte för stora
delar av verksamheten under 2021 med Folkhälsomyndighetens
riktlinjer och rekommendationer som utgångspunkt. Medarbetarnas
hälsa och engagemang har följts upp genom pulsmätningar. Hela
90procent av medarbetarna upplevde att de kunde bibehålla sitt
engagemang vid distansarbete. Vidare gav medarbetare höga betyg
på frågor om ledning på distans, samarbete mellan kollegor och
upp levelsen av att bidra till organisationen på ett effektivt sätt.
Lägre betyg fick frågan om medarbetarna upplevt att de sociala
kontakterna varit tillräckliga, en upplevelse
som följer samhället generellt under pandemin.
Den årliga medarbetarundersökningens
fem olika index om engagemang, ledarskap,
effektivitet, attraktiv arbetsgivare och psyko-
social arbetsmiljö visade att indexet ökar i alla
delar trots hemarbete under en längre tid.
Chefer ansvarar för medarbetarfrågor inom
arbetsmiljö och hälsa enligt det systematiska
arbetsmiljöarbetet samt för jämställdhets-,
mångfalds- och diskrimineringsfrågor. Sam-
verkan kring arbetsmiljöfrågor sker mellan
arbetsgivare, chefer, medarbetare och arbets-
miljöombud. Uppföljning av den organisatoriska och sociala arbets-
miljön görs regelbundet i syfte att motverka stress och arbetsbe-
lastning i enlighet med Arbetsmiljöverkets föreskrift AFS 2015:4.
Övergripande uppföljning av jämställdhet- och mångfalds planen,
sjukfrånvaro, arbetsskador och rehabilitering samt medarbetar-
undersökningen sker i arbetsmiljö- och jämställdhetskommittén.
Under året rapporterades två arbetsskador i form av olyckor på väg
till eller från arbetsplatsen. Inga tillbud rapporterades. totala sjuk-
frånvaron i Länsförsäkringar Bank uppgick 2021 till 2,4 (2,9) procent.
Fackliga samarbeten sker genom kontinuerliga möten och dialoger.
Företagshälsovård finns för rehabiliteringsstöd, arbetsrelaterad
ohälsa, ergonomisk rådgivning och regelbundna hälsokontroller. För
chefer finns också samtalsstöd i chefsrelaterade frågor. En frisk-
vårdstimme per vecka erbjuds på arbetstid. Ett friskvårdsbidrag
infördes under året för alla medarbetare då möjligheten att utnyttja
tränings anläggningen i Länsförsäkringars lokaler var begränsad på
grund avpandemin.
Under 2021 fortsatte införandet av ett aktivitetsbaserat arbets-
sätt som ska möjliggöra för medarbetarna att arbeta på det sätt,
med den teknik och på den plats som bäst stödjer medarbetarna att
utföra sina uppdrag effektivt och hållbart. Ombyggnad av kontoret
har påbörjats och de första våningsplanen slutförs under våren
2022. Länsförsäkringar Bank vill erbjuda en arbetsplats som är
engagerande, produktiv och som möjliggör ett ännu bättre
arbetsklimat.
Kompetens- och
resursgap identifieras
utifrån nuläge och
kommande behov.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
25
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar Bank AB (publ), får härmed avlämna årsredovisning för 2021.
Ägarförhållande och koncernens struktur
Länsförsäkringar Bank AB (publ) ingår i Länsförsäkringar AB-koncernen
med Länsförsäkringar AB (publ) som moderbolag, vilket ägs av
23självständiga och kundägda länsförsäkringsbolag samt 14 socken-
och häradsbolag. Länsförsäkringsbolagen ansvarar för kundkontak-
terna. Länsförsäkringar AB (publ) ansvarar för gemensam affärs-
verksamhet, bedriver strategiskt utvecklingsarbete och sköter
service. Syftet är att skapa förutsättningar för länsförsäkringsbola-
gen att fortsätta växa och vara framgångsrika på sina marknader.
Länsförsäkringar Bank AB (publ) (org nr 516401-9878) ägs till 100
procent av Länsförsäkringar AB (publ) (org nr 502010-9681). Bank-
koncernen består av moderbolaget Länsförsäkringar Bank AB (publ)
samt de helägda dotterbolagen Länsförsäkringar Hypotek AB (publ)
(org nr 556244-1781), Länsförsäkringar Fondförvaltning AB (publ)
(org nr 556364-2783) och Wasa Kredit AB (org nr 556311-9204).
Samtliga bolag har sitt säte i Stockholm och samtliga bolags firma
benämns iförkortad form i resterande förvaltningsberättelse.
Verksamhetsinriktning
Verksamheten erbjuder banktjänster till privatpersoner, lantbrukare
och småföretagare. Genom det helägda dotterbolaget Wasa Kredit
erbjuds privatpersoner och företag utlåningsprodukterna leasing,
avbetalning och blancolån. Försäljning och service sker på 115 av de
23 länsförsäkringsbolagens kontor samt via digitala tjänster och
telefon. Länsförsäkringsbolagen ersätts för försäljning, administra-
tion och service genom ettersättningssystem. Ytterligare en del av
helhetserbjudandet är Länsförsäkringar Fastighetsförmedlings 189
bobutiker runt om ilandet.
Information gällande covid-19
Smittspridningen av covid-19 ökade åter kraftigt mot slutet av 2021
ioch med spridningen av omikron-varianten. Påverkan på affärs-
verksamheten av den ökade smittspridningen har emellertid än så
länge varit begränsad. I samband med utbrottet av pandemin vidtogs
kraftiga stimulansåtgärder från politiskt håll och av relevanta
myndig heter och penningpolitiken är alltjämt expansiv även om
Riks banken inlett nedtrappningen av sina obligationsköp. Stimulan-
serna har under året bidragit till positiv makroekonomisk utveckling,
starka börser och fortsatt stigande bostadspriser vilket samman-
taget påverkar verksamheten positivt.
Länsförsäkringar Bank har sedan det första kvartalet 2020 vidtagit
ett antal åtgärder för att säkerställa driften av den löpande verksam-
heten inom bankkoncernen. Ändamålet för de vidtagna åtgärderna
är att den externa påverkan gentemot kunderna ska vara så liten som
möjlig. Fokus har legat på att minimera risken för en intern smitt-
spridning inom bankkoncernen som skulle kunna påverka bankens
operationella kapacitet. Verksamheten fortsätter därmed att präglas
av ett stort inslag av distansarbete. Länsförsäkringsbolagens kontor
fortsätter att vara tillgängliga för kundmöten med beaktande av
rådande rekommendationer från myndigheterna.
Länsförsäkringar Bank – en del av länsförsäkringsgruppen
3,9 miljoner kunder
23 lokala länsförsäkringsbolag
Länsförsäkringar AB
Länsförsäkringar Hypotek AB
Bolån
Länsförsäkringar Fondförvaltning AB
Fonder
Wasa Kredit AB
Leasing, avbetalning och blancolån
Länsförsäkringar Bank AB
Förvaltningsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
26
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
2021 jämfört med 2020, koncernen
Affärsvolymer
Affärsvolymerna ökade med 17 procent eller med 122,3 Mdkr till
851,7(729,4) Mdkr. Utlåningen ökade med 6 procent eller 22,0 Mdkr
till 362,0 (340,0) Mdkr med fortsatt hög kreditkvalitet. Utlåningen
iLänsförsäkringar Hypotek ökade med 7 procent eller 19,0 Mdkr till
278,5 (259,5) Mdkr. Utlåningen i Wasa Kredit ökade med 2 procent till
25,6 (25,2) Mdkr. Inlåningen ökade med 7 procent eller 9,9 Mdkr till
146,3 (136,4) Mdkr. Fondvolymen ökade med 36 procent eller
90,4Mdkr till 343,4 (253,0) Mdkr.
Kunder
Antalet kunder med Länsförsäkringar som huvudbank uppgick till
589 000 (586 000). Bland de kunder som har banken som huvudbank
är 91 procent sedan tidigare försäkringskunder i Länsförsäkringar.
Antalet bankkort utgivna av Länsförsäkringar Bank ökade 5 procent
till 768 000 (732 000).
Resultat och lönsamhet
Rörelseresultatet ökade med 25 procent till 2296 (1 844) Mkr.
Ökningen förklaras främst av en god utveckling i bankaffären samt
av lägre kreditförluster till följd av mer positiva makroekonomiska
scenarier. Placeringsmarginalen uppgick till 1,09 (1,18) procent.
Ränta biliteten på eget kapital stärktes till 9,8 (8,5) procent.
Räntenetto
Mkr
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
20212020201920182017
Intäkter
Rörelseintäkterna ökade med 5 procent till 4 488 (4 278) Mkr hän-
förligt till högre provisionsintäkter och nettoresultat av finansiella
poster. Räntenettot minskade med 2 procent till 4 741 (4 845) Mkr till
följd av något lägre utlåningsmarginaler. Det underliggande provi-
sionsnettot, exklusive utbetalda länsbolagsersättningar, hade en
fortsatt stark utveckling och ökade med 30 procent till 1 332 (1 028)
Mkr. Provisionsnettot uppgick till –330,7 (–558,8) Mkr. Nettoresultat
av finansiella poster uppgick till 53,6 (–28,4) Mkr.
Rörelseresultat och räntabilitet på eget kapital
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
20212020201920182017
Mkr %
0
2
4
6
8
10
Rörelseresultat, Mkr
Räntabilitet på eget kapital, %
Kostnader
Rörelsekostnaderna ökade med 20 procent till 2 523 (2 109) Mkr.
Under det fjärde kvartalet gjordes en genomlysning av immateriella
tillgångar varvid ett nedskrivningsbehov identifierades, främst
relaterat till det nya kärnbanks systemet, varför en nedskrivning om
305,8 Mkr har genomförts. Exklusive nedskrivningen ökar kostna-
derna med 5 procent eller med 107,7 Mkr till 2 217 Mkr. Den underlig-
gande kostnadsökningstakten är lägre i jämförelse med föregående
år och är främst hänförlig till IT- satsningar och AML-relaterade kost-
nader. K/I- talet före kreditförluster uppgick till 0,56 (0,49) och
K/I-talet efter kreditförluster uppgick till 0,49 (0,57). Exklusive ned-
skrivningen uppgick K/I-talet före kreditförluster till 0,49.
K/I-tal före kreditförluster
0,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
20212020201920182017
K/I-tal före kreditförluster exkl. nedskrivning
Kreditförluster
Kreditkvaliteten i låneportföljen är fortsatt mycket hög och kredit-
förlusterna i bankkoncernen är låga. Med anledning av förbättringar
av de framåtblickande makroekonomiska scenarierna som ligger till
grund för beräkningen av förväntade kreditförluster har kredit-
förlustreserveringarna under året minskat och är nu i princip tillbaka
till nivåerna från i början av 2020. I december tecknade Wasa Kredit
avtal om en försäljning av en volym av kreditförsämrade och tidigare
bortskrivna fordringar relaterade till två affärssegment. Försälj-
ningen som väntas slutföras under det första kvartalet 2022 påver-
kar kreditförlusterna under 2021 positivt med 264,5 Mkr. Samman-
lagt uppgick kreditförlusterna under året netto till –331,0 (325,5) Mkr,
vilket mot svarar en kreditförlustnivå på –0,09 (0,09) procent.
Kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) före reserveringar
uppgick till 1 091 Mkr, vilket motsvarar en andel kreditförsämrade
lånefordringar om 0,20 procent. Förlustreserven avseende kredit-
försämrade lånefordringar uppgick till 366,1 Mkr. Reserveringsgra-
den för kreditförsämrade lånefordringar uppgick till 33,6 procent.
Utöver detta innehålls 54,4 Mkr av länsbolagsersättningarna avse-
ende kreditförsämrade lånefordringar*. Inklusive de innehållna läns-
bolagsersättningarna uppgick kreditförlustreserven för kreditför-
sämrade lånefordringar totalt till 420,6 Mkr. Reserveringsgraden för
kreditförsämrade lånefordringar, inklusive innehållen länsbolags-
ersättning, uppgick till 38,6 procent och den totalt redovisade för-
lustreserven uppgick till 606,1 Mkr varav 77,1 Mkr avser innehållna
länsbolagsersättningar*.
* I enlighet med avräkningsmodellen hänförlig till länsförsäkringsbolagens åtaganden för genererade
affärer.
Förvaltningsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
27
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Kreditförlustreserv, stadie 3
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till allmänheten 361991 340007
Kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) 1091 1151
Total förlustreserv avseende kreditförsämrade
lånefordringar (stadie 3), inkl. innehållen läns-
bolagsersättning 420,6 458,6
varav förlustreserv avseende kreditförsämrade
lånefordringar (stadie 3) 366,1 405
varav innehållen länsbolagsersättning avseende
kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) 54,4 53,6
För ytterligare information avseende kreditförluster och kredit-
försämrade lånefordringar se noterna 2 och 11.
Inlåning och sparande
Inlåning från allmänheten ökade med 7 procent eller 9,9 Mdkr till
146,3 (136,4) Mdkr. Merparten av inlåningen utgörs av hushållsin-
låning. Marknadsandelen avseende hushållsinlåning uppgick enligt
SCBs statistik till 5,3 (5,3) procent per den 31 december 2021.
Företags inlåningen uppgick till 16,2 (14,6) Mdkr. Antalet inlånings-
konton ökade med 5 procent. Fondvolymen ökade med 36 procent
eller 90,4 Mdkr till 343,4 (253,0) Mdkr hänförligt till positiva värdeför-
ändringar samt goda inflöden i fond affären under året. Fondaffären
utvecklas väl och 94 procent av de fonder som förvaltas under Läns-
försäkringars egna varumärke utvecklades bättre än sitt jämförelse-
index under 2021.
Utlåning
All utlåning sker i Sverige, i svenska kronor samt med en god geogra-
fisk spridning. Utlåning till allmänheten ökade med 6 procent eller
22,0 Mdkr till 362,0 (340,0) Mdkr och fortsätter att hålla en god
kredit kvalitet. Utlåningen i Länsförsäkringar Hypotek ökade med
7procent eller 19,0 Mdkr till 278,5 (259,5) Mdkr. Bostadsutlåningens
andel av den totala utlåningsportföljen uppgick till 77 procent. Den
viktade genomsnittliga belåningsgraden i bankkoncernens bolåne-
portfölj uppgick till 57 (61) procent. Marknadsandelen avseende
bostads utlåning uppgick enligt SCBs statistik till 7,1 (7,1) procent per
den 31december 2021. Lantbruksutlåningen ökade med 5 procent till
33,2(31,5) Mdkr. Lantbruksutlåningen består främst av bottenlån
tillfamiljeägda lantbruk och det genomsnittliga engagemanget är
lågt och uppgick till 2,5 (2,4) Mkr. Bottenlån för lantbruksfastigheter
ökade till 32,2 (30,4) Mdkr, motsvarande 97 (96) procent av lantbruks-
utlåningen. Utlåningen i Wasa Kredit ökade med 2 procent till 25,6
(25,2) Mdkr.
Utlåningsportfölj
Produktfördelning, % 2021-12-31 2020-12-31
Bolån 76,7 76,4
Lantbruk 9,2 9,3
Flerbostadsfastigheter 2,5 2,4
Leasing & Avbetalning 5,2 5,4
Blancolån 2,5 2,7
Övrigt 3,9 3,8
TOTALT 100 100
Fördelning av bostadsutlåning i bankkoncernen på belåningsgrad**
Kapitalfordran Total
Belåningsgrad Volym, Mkr Andel, %
0–50% 234920 84,6%
51–60% 23456 8,5%
61–70% 12936 4,7%
71–75% 3227 1,2%
75%+ 3023 1,1%
TOTALT 277562 100%
**Avser utlåning med villa, bostadsrätt och fritidshus som säkerhet per den 31 december 2021.
Upplåning
Koncernen har en låg refinansieringsrisk och en välfördelad för-
fallostruktur. Emitterade värdepapper ökade med 13 procent eller
30,7Mdkr till nominellt 260,1 (229,4) Mdkr, varav säkerställda obliga-
tioner uppgick till 214,2 (189,2) Mdkr, icke säkerställd långfristig upp-
låning uppgick till 45,3 (39,7) Mdkr och kortfristig upplåning uppgick
till 0,6 (0,5) Mdkr. Genomsnittlig återstående löptid för den lång-
fristiga upplåningen uppgick den 31 december 2021 till 3,1 (3,1) år.
Under året emitterades säkerställda obligationer med en volym mot-
svarande nominellt 45,8 (35,1) Mdkr. Återköp av säkerställda obliga-
tioner uppgick till nominellt 4,5 (14,1) Mdkr och förfall av säkerställda
obligationer uppgick till nominellt 16,8 (13,8) Mdkr. Länsförsäkringar
Bank emitterade under året icke säkerställda obligationer om nomi-
nellt 13,9 (11,0) Mdkr samtidigt som förfall uppgick till nominellt
8,3(8,0)Mdkr.
Volymen utestående senior non-preferred uppgick per den
31december 2021 till 4,3 Mdkr. Länsförsäkringar Bank har under året
emitterat en 5-årig icke-säkerställd Euro-obligation med nominellt
belopp om EUR 500 miljoner samt ett förlagslån (T2) om nominellt
1,5Mdkr. Därtill har Länsförsäkringar Hypotek emitterat en 7-årig
Euro-benchmark säkerställd obligation med nominellt belopp om
EUR 500 miljoner samt en ny svensk säkerställd obligation, LFH521,
med förfall i september 2028.
Förfallostruktur
0
10
20
30
40
50
60
Certifikat
Senior non-preferred
Icke säkerställd upplåning
Säkerställda obligationer
2029-2028202720262025202420232022
Säkerställda obligationer
Icke säkerställda obligationer
Senior non-preferred
Certifikat
Likviditet
Den 31 december 2021 uppgick likviditetsreserven till 85,6 (64,0)
Mdkr. Likviditetsreserven är placerad i värdepapper med mycket hög
kreditkvalitet och som är belåningsbara hos Riksbanken och i före-
kommande fall i ECB. Genom att utnyttja likviditetsreserven kan
kontrakterade åtaganden mötas i ungefär två år utan ny upplåning på
kapitalmarknaden.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) för Konsoliderad situation per
den 31 december 2021 uppgick till 354 (263) procent. Stabil netto-
finansieringskvot (NSFR) för Konsoliderad situation uppgick per
31december 2021 till 130 (129) procent***.
*** Beräkningen baseras på en tillämpning av regelverkskraven enligt kommande uppdatering
avkapital täckningsförordningen.
Ränterisk
En höjning av marknadsräntorna med en procentenhet skulle den
31december 2021 ha medfört en förändring av värdet på ränte-
Förvaltningsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
28
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
bärande tillgångar och skulder, inklusive derivat, med –275,1
(–327,6)Mkr.
Rating
Länsförsäkringar Banks kreditbetyg är A/Stable från Standard &
Poor’s och A1/Stable från Moodys. Länsförsäkringar Hypoteks
säkerställda obligationer har högsta kreditbetyg, Aaa från Moody’s
och AAA/Stable från Standard & Poor’s.
Kapitaltäckning
Efter den genomförda fusionen under andra kvartalet 2021 mellan
Länsförsäkringar AB och Länsförsäkringar SAK omfattar den konso-
liderade situationen Länsförsäkringar Bank AB med dotterbolag, det
vill säga Bankkoncernen.
Det totala riskexponeringsbeloppet (REA) uppgick till 116 201
(110316*) Mkr i den konsoliderade situationen. Ökningen av REA är
främst hänförlig till fortsatt tillväxt i utlåning, främst mot hushåll
iform av bolån. Kärnprimärkapitalet i Konsoliderad situation för-
stärktes med 1,3 Mdkr under året främst till följd av genererade vin-
ster. Kärnprimärkapitalrelationen i Konsoliderad situation uppgick
till 15,3 (14,9*) procent och den totala kapitalrelationen uppgick till
19,4 (19,3*) procent. Bruttosoliditetsgraden i Konsoliderad situation
per 31 december 2021 uppgick till 4,3 (4,4*) procent.
För mer information om kapitaltäckningen, se not 3.
*Jämförelsetal avser Bankkoncernen per 2020-12-31
Medarbetare
Under 2021 hade bankkoncernen i medelantal 638 medarbetare
varav 334 kvinnor och 304 män. Utöver de anställda i bankkoncernen
finns bankrådgivare i de 23 länsförsäkringsbolagen.
Länsförsäkringar Bank har en hög ambition att vara en ansvarsfull
och spännande arbetsgivare, såväl internt som externt. Engage-
mang, tillit, öppenhet och professionalism är grunden i vår företags-
kultur. Kompetenta medarbetare som driver och utvecklar verksam-
heten är avgörande för att nå affärsmålen. Att attrahera nya och
behålla befintliga medarbetare är av största vikt. Fokus på mångfald,
inkludering, kompetensutveckling, hälsa och en god arbetsmiljö
bedöms som viktiga faktorer för att uppnå det.
Hållbarhet
Länsförsäkringar AB-koncernens hållbarhetsarbete utgår från visio-
nen ”Tillsammans skapar vi trygghet och möjligheter” och den lång-
siktiga målbilden är att bli klimatpositiv senast 2045. Genom att ta
ekonomisk, social och miljömässig hänsyn i verksamhetsutveck-
lingen och i affärsbesluten kan Länsförsäkringar Bank minska håll-
barhetsrisker, öka kundnyttan och samtidigt bidra till en positiv sam-
hällsutveckling och affärsnytta. Länsförsäkringar stödjer FN Global
Compacts principer och arbetar för att bidra till FN:s globala mål.
Länsförsäkringar Bank upprättar enligt årsredovisningslagen (ÅRL) 6
kap 10 § inte någon lagstadgad hållbarhetsrapport. Länsförsäkringar
AB upprättar hållbarhetsrapport för koncernen där Länsförsäk-
ringar Bank ingår. Koncernens hållbarhetsrapport finns tillgänglig
iLänsförsäkringar ABs 2021 årsredovisning, vars omfattning anges
på sidan 2 samt via länken:
lansforsakringar.se/hallbarhetsredovisning2021
Risker och osäkerhetsfaktorer
Verksamheten kännetecknas av en låg riskprofil. Koncernen och
moderbolaget är exponerade mot ett antal risker, som främst består
av kreditrisk, marknadsrisk, likviditetsrisk samt risker relaterade till
bankens arbete för att motverka penningtvätt och finansiering av
terrorism. Det makroekonomiska läget i Sverige är avgörande för
kreditriskerna då all utlåning sker i Sverige. Kreditrisken består av
risken för att en kredittagare inte fullgör sina finansiella åtaganden
och att ställda säkerheter inte täcker fordran. Kreditrisk inkluderar
även motpartsrisk och koncentrationsrisk. Kreditförlusterna har
varit fortsatt mycket låga och verksamhetens refinansiering fung-
erade väl under året.
Marknadsriskerna, det vill säga risken för att bolagets resultat
och eget kapital minskar på grund av förändringar i marknadsfak-
torer, består till övervägande del av ränterisker och hanteras dels
genom en löptidsmatchning och dels med hjälp av derivatinstru-
ment. Banken har en väl diversifierad upplåning och en likviditets-
reserv bestående av värde papper med hög likviditet och kreditvär-
dighet, vilket betyder att reserven snabbt kan omsättas till likvida
medel. Utöver detta finns outnyttjade upplåningsprogram, vilket
sammantaget ger en god möjlighet att hantera risken i skillnaden
mellan tillgångars och skulders kontraktuella kassaflöden.
Likviditetsrisk är risken att koncernen inte kan refinansiera existe-
rande tillgångar eller inte kan möta ökade krav på likviditet inom en
definierad tidsperiod. Detta innefattar också risken att tvingas låna
till ofördelaktig ränta eller tvingas sälja tillgångar med förlust för att
kunna fullgöra sina betalningsåtaganden. För att minska denna risk
har banken uppnått en god spridning av finansiärer, finansierings-
källor och finansieringstider samt god balans av löptider i finansie-
ringen i förhållande till förfall i utlåningen. De finansiella instrument
som används för att uppnå denna spridning är till exempel ränte-
swappar, obligationer och repor.
Resurserna avseende bankens arbete för att motverka penning-
tvätt, finansiering av terrorism och annan ekonomisk brottslighet har
utökats under 2021. Länsförsäkringar Bank fortsätter att investera
löpande avseende förbättring av processer och kompetens relate-
rade till dessa områden dels genom att effektivisera och förbättra
arbetsrutiner dels genom att stärka organisationen med ytterligare
resurser och personal.
Riskerna och osäkerheterna relaterade till covid-19 har succesivt
minskat under året men är fortsatt under bevakning.
För ytterligare information om verksamhetens risker, risk- och
kapitalhantering samt principer för riskstyrning, se not 3 Risker och
Kapitaltäckning.
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen
Bankverksamheten avser att följa den strategiska inriktningen inom
koncernen, innebärande bland annat tillväxt under lönsamhet med
en hög kreditkvalitet samt med vidareförädling av befintliga pro-
dukter och en fortsatt god kapitalisering. Tillväxten i utlåningen sker
med beaktande av förändringar i omvärlden, det finansiella läget och
förutsättningarna på kapitalmarknaden. En god likviditet kommer att
upprätthållas. Marknadsstrategin är fortsatt att bearbeta länsför-
säkringsbolagens kunder.
Övriga händelser
Riksdagen beslutade i december 2021 om att införa en riskskatt för
kreditinstitut vars skulder på gruppnivå överstiger 150 Mdkr. Skatten
som under det första året uppgår till 0,05 procent av beskattnings-
under laget, de totala skulderna med vissa justeringar, tillämpas från
och med beskattningsåret 2022. Länsförsäkringar Bank-koncernen
kommer att träffas av den införda skatten.
Förvaltningsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
29
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Händelser efter periodens utgång
Den 14 februari 2022 lämnade Fredrik Bergström posten som
styrelse ordförande i Länsförsäkringar Bank AB. Malin Rylander
Leijon tillförordnades i samband med detta som styrelseordförande
iLänsförsäkringar Bank AB den 15 februari 2022.
Den 22 februari 2022 meddelade Finansinspektionen att de har
begärt in ett yttrande från Wasa Kredit hänförligt till den under-
sökningen av kreditprövningsprocesser för konsumentkrediter som
genomfördes under det första halvåret 2020. Skrivelsen från Finans-
inspektionen innehåller en preliminär bedömning av ärendet där det
framgår att Wasa Kredit inte har följt konsumentkreditlagen (6 och
12§§ konsumentkreditlagen (2010:1846) och Finansinspektionens
allmänna råd (FFFS 2014:11)) utan grundat sin kreditprövning på
otillräckliga uppgifter.
MODERBOLAGET
All koncernens inlåning sker i moderbolaget. Merparten av koncer-
nens utlåning och upplåning sker i dotterbolaget Länsförsäkringar
Hypotek. Utlåning till allmänheten, inklusive placeringar hos Riks-
gälden, ökade med 5 procent eller med 2,6 Mdkr till 57,9 (55,3) Mdkr.
Emitterade värdepapper uppgick till 46,3 (40,3) Mdkr.
Resultat
Rörelseresultatet uppgick till –204,2 (120,8) Mkr. Minskningen är hän-
förlig till nedskrivningen av immateriella tillgångar om 305,8 Mkr som
gjordes under det fjärde kvartalet. Räntenettot minskade med 11
procent till 1 264 (1 414) Mkr. Rörelseintäkterna ökade med 2 procent
till 1 568 (1 543) Mkr. Provisions intäkterna uppgick till 763,0 (626,7)
Mkr. Provisionsnettot uppgick till 155,4 (5,8) Mkr. Rörelsekostnaderna
ökade med 26 procent till 1 778 (1415) Mkr. Ökningen är främst hän-
förlig till nedskrivningen av immateriella tillgångar om 305,8 Mkr som
gjordes under det fjärde kvar talet. Kreditförlusterna uppgick netto
till –5,9 (8,0) Mkr, vilket motsvarar en kreditförlustnivå på –0,01 (0,00)
procent.
Förslag till disposition av moderbolagets disponibla vinst
Kronor
Övriga reserver 148 840 419
Balanserade vinstmedel 5 746 799 292
Årets resultat –53 354 136
Att disponera 5 842 285 574
Styrelsen föreslår att av disponibla vinstmedel i moderbolaget
utdela 41,50 kr per aktie till ägarna: 396 271 382
Balansera i ny räkning 5 446 014 192
Totalt 5 842 285 574
Utdelningsbeloppet är beräknat på 9 548 708 aktier.
Förslaget till utdelning, har gjorts med beaktande av dels reglerna
om buffertkapital, riskbegränsning och genomlysning enligt lagen
om bank- och finansieringsrörelse, dels försiktighetsregeln i 17 kap.
3§ aktiebolagslagen. Gällande regelverk för kapitaltäckning och
stora exponeringar innebär att ett bolaget vid varje tidpunkt ska ha
en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för
kredit risker, marknadsrisker och operativa risker och kapitalbuffertar
samt dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade
risker i verksamheten i enlighet med företagets interna kapitalut-
värderingspolicy. Kapitalbasen uppgår för moderbolaget efter före-
slagen vinstdisposition till 13 324 (13 977) Mkr och slutligt minimi-
kapital- och buffertkrav till 5 246 (3 401) Mkr. För den konsoliderade
situationen uppgår kapitalbasen efter föreslagen vinstutdelning till
22 520 Mkr och slutligt minimikapital- och buffertkrav till 12 201
(11583) Mkr.
Styrelsens bedömning är att bolagets egna kapital efter föresla-
gen utdelning och såsom det redovisas i årsredovisningen är till-
räckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till
efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bok-
slutskommentarer.
DOTTERBOLAGEN
Länsförsäkringar Hypotek AB
Utlåningen i Länsförsäkringar Hypotek ökade med 7 procent eller
19,0 Mdkr till 278,5 (259,5) Mdkr. Bolån upp till 75 procent av mark-
nadsvärdet vid lånetillfället placeras i Länsförsäkringar Hypotek och
eventuella resterande delar i moderbolaget. Rörelseresultatet ökade
6 procent till 1 433 (1 348) Mkr och förklaras främst av ett ökat ränte-
netto. Räntenettot ökade 3 procent till 2 696 (2 612) Mkr hänförligt till
ökade volymer. Rörelsekostnaderna uppgick till 130,8 (133,5) Mkr.
Kreditförlusterna uppgick netto till –4,2 (0,8) Mkr, vilket motsvarar en
kreditförlustnivå på –0,00 (0,00) procent. Antalet bolånekunder upp-
gick till 295000.
Länsförsäkringar Hypotek AB, Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Balansomslutning 297 646 279 656
Utlåningsvolym 278 523 259 500
Räntenetto 2 696 2 612
Kreditförluster –4 1
Rörelseresultat 1 433 1 348
Wasa Kredit
Wasa kredit har under 2021 arbetat med en alternativ hantering av
delar av de fordringar inom Wasa Kredit som hanteras av den interna
inkassofunktionen, det vill säga kreditförsämrade och bortskrivna
fordringar. I december tecknade Wasa Kredit avtal om en försäljning
av en volym av kreditförsämrade och tidigare bortskrivna fordringar
relaterade till två affärssegment. Försäljningen som väntas slutföras
under det första kvartalet 2022 påverkar under perioden kreditför-
lusterna positivt med 264,5 Mkr. Avtal har även tecknats om försälj-
ning av en del framtida tillkommande kreditförsämrade fordringar.
Wasa Kredits utlåningsvolym ökade med 2 procent till 25,6 (25,2)
Mdkr. Rörelseresultatet uppgick till 711,8 (149,4) Mkr. Förändringen
förklaras av den positiva effekten från försäljningen av volymen av
Förvaltningsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
30
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
kreditförsämrade och tidigare bortskrivna fordringar samt av lägre
kreditförluster. Med anledning av de förbättrade framåtblickande
makroekonomiska scenarierna som ligger till grund för beräkningen
av förväntade kreditförluster har kreditförlustreserveringarna under
året minskat och är nu i princip tillbaka till nivåerna från i början av
2020. Räntenettot uppgick till 780,9 (820,1) Mkr. Rörelsekostnaderna
uppgick till 544,8 (503,9) Mkr. Kreditförlusterna, netto, uppgick till
–317,5 (315,8) Mkr och påverkas positivt av effekten från försäljningen
av volymen av kreditförsämrade och tidigare bortskrivna fordringar
samt av förbättrade makroekonomiska scenarier för beräkningen av
förväntade kreditförluster. Reserveringsgraden för kreditförsäm-
rade lånefordringar uppgick till 62,8 procent medan den totala res-
erveringsgraden uppgick till 2,0 procent.
Finansinspektionen har meddelat att en sanktionsprövning har
inletts avseende under sökningen kring kreditprövning i konsument-
förhållanden.
Wasa Kredit, Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Balansomslutning 26 533 26 083
Utlåningsvolym 25 564 25 205
Räntenetto 781 820
Kreditförluster –318 316
Rörelseresultat 712 149
Länsförsäkringar Fondförvaltning
Fondvolymen ökade med 36 procent eller 90,4 Mdkr, till 343,4 (253,0)
Mdkr hänförligt till ökade inflöden i fondaffären och positiva värde-
förändringar under 2021. Rörelseresultatet ökade 55 procent till
351,8 (226,5) Mkr. Provisionsnettot ökade med 34 procent till 562,9
(419,5) Mkr. Fonderbjudandet sker i 38 investeringsfonder under eget
varumärke med olika placeringsinriktning samt via fondtorg med
externa fonder. Förvaltad volym under eget varumärke uppgår till
304,5 (222,1) Mdkr.
Länsförsäkringar Fondförvaltning AB, Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Balansomslutning 1 436 1 080
Fondvolym 343 421 253 000
Nettoflöde 20 250 10 605
Provisionsnetto 563 419
Rörelseresultat 352 226
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
31
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Femårsöversikt
Mkr 2021 2020 2019 2018
1)
2017
2)
RESULTATRÄKNING
Räntenetto 4 740,6 4 845,4 4 617,4 4 497,1 3 996,3
Provisionsnetto –330,7 –558,8 –636,4 –773,3 –750,3
Nettoresultat av finansiella poster 53,6 –28,4 15,4 13,5 –49,4
Övriga rörelseintäkter 23,8 20,2 30,5 45,6 60,9
Summa rörelseintäkter 4 487,8 4 278,4 4 026,8 3 782,9 3 257,5
Personalkostnader –712,9 –636,0 –640,1 –588,2 –549,0
Övriga administrationskostnader –1 258,3 –1 265,8 –1 114,7 –1 164,7 –960,4
Av- och nedskrivningar på materiella och
immateriella tillgångar –551,5 –207,3 –171,4 –425,3 –91,5
Summa rörelsekostnader –2 522,6 –2 109,1 –1 926,2 –2 178,3 –1 600,9
Resultat före kreditförluster 1 965,2 2 169,3 2 100,7 1 604,7 1 656,6
Kreditförluster, netto 331,0 –325,5 –207,2 –94,7 –57,7
Resultat före skatt 2 296,2 1 843,8 1 893,5 1 510,0 1 598,9
Skatt –445,4 –404,4 –453,8 –328,4 –361,9
Årets resultat 1 850,8 1 439,4 1 439,7 1 181,6 1 237,0
BALANSRÄKNING
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 53,0 9 831,1 22,2 17,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser 15 526,1 11 795,6 9 934,4 10 846,8 10 531,5
Utlåning till kreditinstitut 1 480,1 2 557,3 407,8 4 485,9 265,0
Utlåning till allmänheten 361 991,4 340 006,5 307 099,3 289 426,0 261 444,2
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 424,8 46 822,8 42 673,3 36 790,4 35 717,8
Aktier och andelar 88,8 91,2 90,0 66,3 38,3
Derivat 4 105,7 5 414,1 8 224,3 6 055,5 5 125,5
Förändringar för verkligt värde för räntesäkrade pos-
ter i säkringsportföljen 735,3 304,9 4,5 125,2 248,0
Immateriella tillgångar 1 170,3 1 344,8 1 252,0 989,6 969,3
Övriga tillgångar 761,0 762,3 744,9 667,1 587,3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 545,0 458,1 434,3 382,4 422,5
Summa tillgångar 451 189,9 409 610,6 380 695,8 349 857,1 315 366,3
Femårsöversikt
Mkr 2021 2020 2019 2018
1)
2017
2)
Skulder till kreditinstitut 7 892,0 7 402,8 6 565,4 5 992,1 3 995,9
In- och upplåning från allmänheten 146 264,8 136 387,8 119 303,5 108 141,7 99 403,6
Emitterade värdepapper 266 867,6 236 137,5 227 615,7 210 781,1 188 406,7
Derivat 946,6 1 020,2 479,2 761,2 1 166,4
Förändringar för verkligt värde för räntesäkrade
poster i säkringsportföljen 375,7 1 809,2 1 241,2 1 057,8 1 200,2
Uppskjutna skatteskulder 563,2 505,2 439,1 577,3 508,0
Övriga skulder 992,5 1 049,6 1 009,2 874,0 801,5
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 943,8 2 871,4 2 968,4 2 972,4 2 959,1
Efterställda skulder 2 594,7 2 597,3 2 595,2 2 593,1 2 596,5
Eget kapital 21 749,0 19 829,7 18 479,0 16 106,2 14 328,4
Summa skulder och eget kapital 451 189,9 409 610,6 380 695,8 349 857,1 315 366,3
NYCKELTAL
Räntabilitet på eget kapital, % 9,78 8,51 9,48 8,34 10,0
Avkastning på totala tillgångar, % 0,42 0,35 0,38 0,34 0,41
Placeringsmarginal, % 1,09 1,18 1,21 1,30 1,32
K/I-tal före kreditförluster 0,56 0,49 0,48 0,58 0,49
Kärnprimärkapitalrelation, bankkoncernen, % 15,3 14,9 13,9 14,2 24,3
4)
Primärkapitalrelation, bankkoncernen, % 17,2 16,9 16,0 15,5 26,8
4)
Total kapitalrelation, bankkoncernen, % 19,4 19,3 18,5 18,2 32,1
4)
Kärnprimärkapitalrelation, konsoliderad situation
3)
, % 15,3 16,7 15,4 15,7 23,3
4)
Primärkapitalrelation, konsoliderad situation
3)
, % 17,2 17,7 16,0 16,5 24,8
4)
Total kapitalrelation, konsoliderad situation
3)
, % 19,4 19,0 16,6 18,3 28,1
4)
Andel kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3), % 0,20 0,22 0,20 0,17 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 1, % 0,02 0,05 0,03 0,02 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 2, % 1,32 2,78 0,98 1,60 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 3, % 33,6 35,2 34,6 32,6 –
Reserveringsgrad lånefordringar stadie 3, inklusive
innehållen länsbolagsersättning, % 38,6 39,9 40,1 37,0 –
Kreditförlustnivå i förhållande till utlåning, % –0,09 0,09 0,06 0,04 0,02
1)
Jämförelseåren 2018 och 2017 har inte räknats om i samband med övergången till IFRS 16 Leasing.
2)
Jämförelseår 2017 har inte räknats om i samband med övergången till IFRS 9 Finansiella instrument.
3)
Per den 30 juni 2021 utgörs den konsoliderade situationen av Länsförsäkringar Bank med dotterbolag (Bankkoncernen).
4)
Riskviktsgolvet för bolån i Pelare 2.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
32
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Bolagsstyrningsrapport
Inledning
Länsförsäkringar Bank AB (Länsförsäkringar Bank) är ett helägt
dotter bolag till Länsförsäkringar AB som i sin tur ägs av 23 kundägda
länsförsäkringsbolag och 14 socken- och häradsbolag. Länsför-
säkringar AB med dotterbolag och ägare utgör tillsammans läns-
försäkringsgruppen.
Länsförsäkringar Bank är ett publikt aktiebolag med obligationer
noterade på Nasdaq Stockholm och Luxembourg Stock Exchange.
Länsförsäkringar Bank följer svensk kod för bolagsstyrning (Koden)
itillämpliga delar. Avvikelser sker huvudsakligen till följd av att Läns-
försäkringar Bank inte är ett aktiemarknadsbolag. Avvikelser från
Kodens bestämmelser och förklaringar till detta redovisas under
avsnittet Avvikelser från Koden på sidan 36.
Bolagsstyrning
Länsförsäkringar Bank med dotterbolagen Länsförsäkringar Fond-
förvaltning AB (publ), Länsförsäkringar Hypotek AB (publ) och Wasa
Kredit AB (Wasa Kredit) utgör operativt affärsenhet Bank inom Läns-
försäkringar AB-koncernen.
Länsförsäkringar AB-koncernen har ett företagsstyrningssystem
vilket tar sin utgångspunkt från länsförförsäkringsgruppens strate-
gier, Länsförsäkringar ABs uppdrag från ägarna, Länsförsäkringar
ABs långsiktiga inriktning och av Länsförsäkringar ABs styrelse
beslutade principer för styrning av Länsförsäkringar AB-koncernen.
Den riskbaserade verksamhetsstyrningen utgör grunden i företags-
styrningssystemet.
Baserat på ovan angivna utgångspunkter utgörs företagsstyr-
ningssystemet av organisationen, det interna regelverket och
systemet för intern kontroll och inom ramen för företagsstyrnings-
systemet säkerställer affärsenhet Bank styrningen och den interna
kontrollen inom affärsenheten.
Styrelsen fastställer den operativa organisationen för Länsför-
säkringar Bank-koncernen, som ska vara ändamålsenlig och över-
blickbar med en tydlig fördelning av ansvar och uppgifter mellan dels
de olika bolagsorganen, dels de så kallade försvarslinjerna samt en
tydlig besluts- och rapporteringsordning. Integrerat i den operativa
organisationen finns ett system för intern kontroll vilket omfattar
bland annat ett system för regelefterlevnad och ett system för risk-
hantering. Inom ramen för organisationen säkerställs skalfördelar
genom koncerngemensamma funktioner och utlagd verksamhet,
kontinuitetshantering, effektiva system för rapportering och över-
föring av information, informationssäkerhet, hantering av intresse-
konflikter samt att styrelseledamöter och medarbetare är lämpliga
för sina uppgifter.
Det interna regelverket, som utgörs av styrdokument som
policyer, riktlinjer och instruktioner, utgör ett viktigt verktyg för
styrningen av verksamheten. Genom det interna regelverket fast-
ställs organisationen och ansvarsfördelningen samt hur styrningen
och den interna kontrollen ska ske. Det interna regelverket ses över
och beslutas regelbundet.
Den interna kontrollen är en del av styrningen och ledningen av
affärsenhet Bank. Den interna kontrollen syftar till att säkerställa att
organisationen är effektiv och ändamålsenlig, att verksamheten
bedrivs enligt beslutade strategier för att nå uppsatta mål, att den
finansiella redovisningen och rapporteringen är tillförlitlig, att det
finns en effektiv drift och förvaltning av informationssystem, en god
förmåga att identifiera, mäta övervaka och hantera risker samt en
god regelefterlevnad. Risk- och kapitalstyrningen och kapitalplane-
ringen utgör en del av den interna kontrollen. Den interna kontrollen
omfattar alla delar av organisationen inklusive utlagd verksamhet
och är en integrerad del av organisationsstruktur och beslutspro-
cesser. Den interna kontrollen inom affärsenhet Bank är baserad på
ett system med tre försvarslinjer, som utgörs av verksamheten i för-
sta linjen, funktioner för compliance och riskkontroll i andra linjen
samt en internrevisionsfunktion i tredje linjen.
Riskhanteringssystemet, som utgör en del i den interna
kontrollen, säkerställer att de juridiska personerna inom affärsenhet
Bank fortlöpande kan identifiera, värdera, övervaka, hantera och
rapportera risker. Den interna kontrollen omfattar även systemet för
regelefterlevnad som säkerställer efterlevnad av lagar, förordningar
och andra regler, bevakning och effektiv implementering av nya och
ändrade regelverk, att styrelser och medarbetare utbildas och att
risker avseende efterlevnad av externa och interna regler kontinuer-
ligt kan identifieras, mätas, kontrolleras, hanteras och rapporteras.
Styrningen och rapporteringen illustreras översiktligt i figuren på
sidan 34.
Aktieägare och bolagsstämma
Aktieägaren utövar sin rösträtt på bolagsstämman, som är högsta
beslutande organ. Normalt hålls en bolagsstämma per år, års-
stämman. Länsförsäkringar AB innehar 100 procent av kapitalet
ochrösterna.
På bolagsstämman fattas beslut avseende årsredovisningen, val
av styrelse och revisorer, arvode och annan ersättning till styrelse-
ledamöter och revisorer samt andra väsentliga frågor i enlighet med
lag och bolagsordning. Förslaget om arvode till styrelseledamöterna
är uppdelat mellan ordföranden och övriga ledamöter.
Valberedning
Nomineringsprocess
Bolagsstämman i Länsförsäkringar AB utser en valberedning. Val-
beredningens uppgift är att lämna förslag till styrelse och revisorer
iLänsförsäkringar AB och att, i samråd med Länsförsäkringar ABs
koncernchef, lämna förslag till styrelse och revisorer i bland annat
Länsförsäkringar Bank samt att lämna förslag om arvode och annan
ersättning till styrelse och revisorer.
För valberedningen gäller en av Länsförsäkringar ABs bolags-
stämma fastställd instruktion och rekrytering av nya styrelseleda-
möter ska ske enligt instruktionen och enligt fastställda processer
och rutiner. Med utgångspunkt från bolagets storlek och komplexi-
tetsgrad samt verksamhetens art och omfattning ska styrelsen ha
ett tillräckligt antal styrelseledamöter. Med denna utgångspunkt ska
valberedningen med hänsyn till bolagets verksamhet, utvecklings-
skede och förhållanden i övrigt bedöma om styrelsen har en lämplig
sammansättning som säkerställer en för bolaget erforderlig samlad
Bolagsstyrningsrapport
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
33
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
kompetens präglad av mångfald avseende bland annat ålder, kön och
geografiskt ursprung.
Valberedning inför årsstämman
Valberedningen består, sedan årsstämman i Länsförsäkringar AB
2021, av Göran Trobro som ordförande (Länsförsäkringar Göinge
Kristianstad), Mikael Bergström (Länsförsäkringar Västernorrland),
Ulrica Hedman (Länsförsäkringar Uppsala), Bengt Mattsson (Läns-
försäkringar Blekinge) och Karin Starrin (Länsförsäkringar Halland).
Valberedningen har inför årsstämman
• tagit del av styrelsens utvärdering av styrelsearbetet,
• tagit del av styrelseordförandens syn på verksamheten, styrelsens
arbete och behov av kompetens
• sett över och diskuterat behovet av kompetens med hänsyn till
verksamheten och regelverkens krav
• tagit ställning till kandidaters oberoende,
• nominerat styrelseledamöter, styrelseordförande och revisorer,
• genomfört lämplighetsbedömningar av styrelseledamöter samt
• föreslagit arvoden och annan ersättning till styrelseledamöter
ochrevisorer
Externa revisorer
Årsstämman utser de externa revisorerna. Nominering sker via val-
beredningen. Enligt bolagsordningen ska Länsförsäkringar Bank ha
en till tre ordinarie revisorer jämte noll till tre suppleanter.
Revisorerna utses för en mandattid om längst fyra år. Vid års-
stämman 2019 utsågs KPMG AB till revisor med Dan Beitner som
huvudansvarig. Revisorn har utsetts för tiden till och med årsstäm-
man 2022. Revisorn granskar Länsförsäkringar Banks årsredovisning
inklusive bolagsstyrningsrapport samt styrelsens och verkställande
direktörens förvaltning. Länsförsäkringar Banks delårsrapporter
granskas översiktligt av revisorn. Revisorn har inför styrelsen
redogjort för sin granskning och sina iakttagelser en gång under
2021. Revisorn deltar härutöver vid sammanträden inom styrelsens
revisionsutskott.
Styrelse
Styrelsens sammansättning
Styrelsen för Länsförsäkringar Bank utses av bolagsstämman och
ska enligt bolagsordningen bestå av sex till nio bolagsstämmovalda
ordinarie ledamöter med högst sex suppleanter. Ledamöterna väljs
för en mandattid om två år. I styrelsen ingår härutöver ledamöter
som utsetts av arbetstagarorganisationerna. Verkställande direktö-
ren ingår inte i styrelsen. Länsförsäkringar Bank har ingen tidsgräns
för hur många mandatperioder en ledamot får sitta i styrelsen och
ingen åldersgräns för styrelseledamöterna. Styrelsens ordförande
utses av bolagsstämman. Verkställande direktören, Chief Financial
Officer (CFO) och styrelsens sekreterare närvarar vid styrelsens
sammanträden utom vid ärenden då jäv kan föreligga eller det i övrigt
är olämpligt att de närvarar. I övrigt närvarar föredraganden under
sina respektive föredragningar.
Styrelsen har under 2021 bestått av tio ordinarie ledamöter och
två suppleanter. Åtta av ledamöterna är utsedda av bolagsstämman.
Två ordinarie ledamöter och de två suppleanterna är utsedda av
arbetstagarorganisationerna. Styrelsens ledamöter presenteras till-
sammans med uppgifter om bland annat deras födelseår, utbildning,
tidigare erfarenhet och övriga styrelseuppdrag på sidorna 116–117.
Styrelsens ansvar och arbetsfördelning
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning och
skahandlägga och fatta beslut i frågor av väsentlig betydelse och
avövergripande natur kring bolagets verksamhet. Styrelsen utser,
utvärderar och entledigar verkställande direktören, fastställer en
ändamålsenlig operativ organisation och verksamhetens mål och
strategier samt ser till att det finns effektiva system för intern styr-
ning och kontroll samt riskhantering. Enligt kapitaltäckningsreglerna
är Länsförsäkringar Bank ansvarigt institut i den konsoliderade
situationen, vilken utgörs av Länsförsäkringar Bank-koncernen.
Styrelsen fastställer varje år en arbetsordning för sitt arbete.
Arbetsordningen innehåller bland annat styrelsens, ordförandens
och ledamöternas ansvar och uppgifter, arbetsfördelningen inom
styrelsen, lägsta antalet styrelsesammanträden, rutiner för verk-
samhetsrapportering och finansiell rapportering, rutiner i övrigt
förstyrelsesammanträden vad gäller kallelser och utformning av
material samt bestämmelser om jäv och intressekonflikter.
Styrelsen ska kontinuerligt hålla sig underrättad om bolagets
utveckling för att fortlöpande kunna bedöma bolagets ekonomiska
situation och finansiella ställning. Styrelsen har genom arbetsord-
ningen och en rapportinstruktion fastställt att ekonomisk rapporte-
ring ska ske regelbundet vid styrelsesammanträden. Styrelsen ska
vidare regelbundet behandla och utvärdera bolagets och koncer-
nens riskutveckling och riskhantering. Under året följer styrelsen
regelbundet upp resultat, affärsvolymer, finansiell ställning och
utveckling av risker i förhållande till bland annat affärsplan och prog-
noser. Styrelsen får regelbundet rapporter från bland annat den
centralt funktionsansvarige (CFA), Compliance, Risk Management
och Internrevision.
Ordföranden
Enligt arbetsordningen ska ordföranden leda styrelsens arbete och
se till att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ska bland
annat se till att styrelsen sammanträder vid behov, att styrelseleda-
möterna ges tillfälle att delta i sammanträden och erhåller tillfreds-
ställande informations- och beslutsunderlag samt tillämpar ett
ändamålsenligt arbetssätt. Ordföranden ska genom löpande kontakt
med verkställande direktören hålla sig informerad om väsentliga
händelser och Länsförsäkringar Banks utveckling samt stödja verk-
ställande direktören i arbetet.
Styrelsens arbete
Styrelsen har i sin arbetsordning fastställt årligen återkommande
ärenden samt en standard för dagordning och besluts- och informa-
tionsmaterial. Styrelsen har i en bolagsinstruktion fastställt bolagets
och koncernens operativa organisation, klargjort ansvarsfördel-
ningen mellan bolagets och koncernens olika organ och befattnings-
havare samt angett hur verksamheten ska styras och kontrolleras.
Utöver styrelsens arbetsordning och bolagsinstruktionen fast-
ställer styrelsen minst en gång per år en vd-instruktion och ytter-
ligare ett större antal styrdokument för verksamheten. Styrelsen har
inrättat ett revisionsutskott, ett ersättningsutskott, ett risk- och
kapitalutskott och ett kreditutskott. Utskottens uppgifter fastställs
av styrelsen i särskilda arbetsordningar. Utöver kreditutskottet har
inget av utskotten ett generellt beslutsmandat. Varje utskott ska
regelbundet rapportera om sitt arbete till styrelsen.
Styrelsen genomför årligen ett strategiskt seminarium och
utvärderar verkställande direktörens arbete och anställningsvillkor.
Styrelsen träffar bolagets revisor minst en gång per år. Se även
avsnittet Revisionsutskottet nedan.
Tidpunkter för styrelsesammanträden fastställs som huvudregel
vid det första ordinarie sammanträdet efter årsstämman för näst-
kommande kalenderår. Inför varje sammanträde sker kallelse med
preliminär dagordning cirka 14 dagar före sammanträdet. Handlingar
till sammanträdet distribueras normalt en vecka före sammanträdet.
Bolagsstyrningsrapport
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
34
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Samtliga handlingar och material som förevisats vid sammanträdet
sparas elektroniskt.
Styrelsen har under 2021 enligt fastställd plan utbildat och för-
djupat sig bland annat i hållbarhetsregelverket, frågor om finansie-
ring och upplåning samt inom området för IT- och cybersäkerhet
och open banking. Styrelsen har även ägnat särskild uppmärksamhet
åt bland annat kapital- och likviditetsfrågor, kreditverksamheten och
verksamhetens risker samt större pågående projekt inom banken.
Antalet styrelsesammanträden och ledamöternas närvaro redovisas
i tabellen på sidan 35.
Utvärdering av styrelsens arbete
Styrelseordföranden initierar varje år en utvärdering av styrelsens
arbete. Utvärderingen skedde under 2021 med utgångspunkt från en
elektronisk enkät som besvarades av ledamöterna. Resultatet sam-
manställs, redovisas och diskuteras i styrelsen. Resultatet delges
valberedningen.
Revisionsutskottet
Revisionsutskottet ska bland annat svara för beredning av styrelsens
arbete enligt följande.
• Övervaka bolagets finansiella rapportering.
• Med avseende på den finansiella rapporteringen, övervaka
effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och
riskhantering.
• Hålla sig informerat om revisionen av årsredovisning och
koncernredovisning.
• Granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet
och därvid särskilt uppmärksamma om revisorn tillhandahåller
bolaget andra tjänster än revisionstjänster.
• Övervaka effektiviteten i bolagets och koncernens företags-
styrningssystem och interna kontroll av de operativa riskerna.
I samband med årsstämman 2021 utsågs Peter Lindgren till ord för-
ande och Anna Blom, Ola Evensson och Ulrica Messing till ledamöter
i revisionsutskottet.
Antalet sammanträden inom revisionsutskottet och leda-
möternas närvaro redovisas i tabellen på sidan 35.
Revisionsutskott Risk- och kapitalutskott Ersättningsutskott Kreditutskott
Länsförsäkringar Banks styrningsstruktur
Kund och marknad
Finans
Vd/affärsenhetschef
och företagsledning
Risk Management Compliance
VD-stab
Kredit
Financial Crime
Prevention
Wasa Kredit
Extern revisor Aktieägare och bolagsstämma Valberedning
Internrevision
Styrelse
Väljer/utser
Informerar/rapporterar
*) Riskchef godkänns av styrelsen
Fondförvaltning
Hypotek
*
PPO & IT
Central kreditkommitté
Kreditkommitté för
finansiella motparter
ALCO
Riskkommitté
Kundkommitté
GOP-kommitté
Informations- och cyber-
säkerhetskommitté
Kommitté Internkontroll
AML-kommitté
Bolagsstyrningsrapport
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
35
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Ersättningsutskottet
Ersättningsutskottet ska bereda frågor om ersättning till verk-
ställande direktören och övriga i den verkställande ledningen och
ersättning till anställda som har det övergripande ansvaret för någon
av bolagets kontrollfunktioner samt bereda beslut om åtgärder för
att följa upp tillämpningen av ersättningspolicyn.
Vid det ordinarie styrelsesammanträde som hölls närmast efter
årsstämman 2021 utsågs Fredrik Bergström till ordförande och
Anders Grånäs till ledamot i ersättningsutskottet.
Antalet sammanträden inom ersättningsutskottet och leda-
möternas närvaro redovisas i tabellen på sidan 35.
Risk- och kapitalutskottet
Risk- och kapitalutskottet ska stödja styrelsen i risk- och kapital-
frågor och utgöra ett forum för analys av och fördjupad diskussion
kring Länsförsäkringar Bankkoncernens och den konsoliderade
situationens risktagande och kapitalbehov inför styrelsens beslut
idessa frågor.
Vid det ordinarie styrelsesammanträdet som hölls närmast efter
årsstämman 2021 utsågs Anders Grånäs till ordförande och Hans
Ljungkvist, Niklas Larsson och Peter Lindgren till ledamöter i risk-
och kapitalutskottet.
Antalet sammanträden inom risk- och kapitalutskottet och leda-
möternas närvaro redovisas i tabellen på sidan 35.
Kreditutskottet
Kreditutskottet ska besluta i kreditärenden som beloppsmässigt
ligger inom ramen för utskottets mandat enligt en av styrelsen fast-
ställd instruktion.
Vid det ordinarie styrelsesammanträde som hölls närmast efter
årsstämman 2021 utsågs Fredrik Bergström till ordförande samt
Anna Blom, Ola Evensson och Niklas Larsson till ledamöter i kredit-
utskottet.
Antalet sammanträden inom kreditutskottet och styrelse-
ledamöternas närvaro redovisas i tabellen på sidan 35.
Verkställande direktören och företagsledningen
Sven Eggefalk är vd sedan april 2018. Sven Eggefalk är född 1969 och
har arbetet inom bank- och finanssektorn sedan 1996. Operativt är
bankkoncernen organiserad i avdelningar. Härutöver finns de tre
kontrollfunktionerna Risk Management, Compliance och Intern-
revision samt en funktion för CFA. För att säkerställa att respektive
dotterbolags verksamhet är ilinje med det övergripande målet för
Länsförsäkringar Bank-koncernen är verkställande direktören chef
för affärsenhet Bank inom Länsförsäkringar AB-koncernen och ord-
förande i styrelsen för Länsförsäkringar Banks dotterbolag undan-
taget Länsförsäkringar Fondförvaltning AB.
För samråd och informationsutbyte mellan de ledande befatt-
ningshavarna finns en koncernledning och en ledningsgrupp inrättad.
I koncernledningen där verkställande direktören för respektive
bolag inom koncernen ingår behandlas och beslutas i frågor som
berör affärsenheten. I ledningsgruppen där verkställande direktören
och övriga chefer för avdelningarna inom Länsförsäkringar Bank
ingår behandlas och beslutas i frågor som rör Länsförsäkringar Bank.
Härutöver har ett antal kommittéer inrättats för beredning och
beslut i vissa frågor. För kommittéerna gäller särskilda instruktioner.
Kontrollfunktioner
Internrevision
Internrevision är en oberoende granskningsfunktion som utgör sty-
relsens stöd i utvärderingen av företagsstyrningssystemet, inklusive
organisationens riskhantering, styrning och kontroller. Internrevi-
sion ska genom granskning utvärdera om och kvalitetssäkra att
verksamhetens övergripande interna styrning och kontrollsystem
bedrivs på ett effektivt sätt och att den samlade rapporteringen till
styrelsen ger en korrekt och heltäckande bild av verksamheten, att
verksamheten bedrivs enligt gällande interna och externa regler
samt att styrelsens beslut efterlevs. Styrelsen har fastställt en
Styrelsens sammanträden och närvaro
Tabellen utvisar antalet sammanträden inom respektive organ som hållits under år 2021 och styrelseledamöternas närvaro.
Styrelsen Revisionsutskottet Ersättningsutskottet Risk- och kapitalutskottet Kreditutskottet
Antal sammanträden 13 9 3 9 13
Fredrik Bergström 13 3 3 5 13
Anna Blom 12 6 5 11
Ola Evensson 12 6 11
Anders Grånäs 13 3 9
Ulrica Messing***** 6 6
Mattias Karlsson 13 1
Niklas Larsson* 8 4 7
Peter Lindgren 13 8 8
Hans Ljungkvist* 7 4
Mirek Swartz 13
Lisa-Maria Carensiö*** 5
Camilla Lagher 11
Per-Ove Bäckström** 4 4
Ingrid Jansson** 4 3
Lennart Käll** 4 3
Peter Fredby**** 3
* Ledamot from 2021-05-04 ** Ledamot tom 2021-05-04 *** Ledamot from 2021-06-21 **** Ledamot tom 2021-06-21 ***** Ledamot 2021-05-04 – 2021-12-23
Bolagsstyrningsrapport
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
36
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
särskild instruktion för Internrevision. Internrevision rapporterar till
styrelsen i de i affärsenheten ingående bolagen samt till Länsförsäk-
ringar Banks revisionsutskott.
Compliance
Compliance är en oberoende kontrollfunktion med ansvar för att
övervaka och kontrollera att verksamheten bedrivs med god regel-
efterlevnad. Funktionen ska övervaka och kontrollera regelefter-
levnaden i den tillståndspliktiga verksamheten och identifiera och
rapportera risker som kan uppkomma till följd av bristande regel-
efterlevnad. Compliance ska även ge stöd och råd till verksamheten
och säkerställa att vd och styrelse informeras om nya och ändrade
regler samt delta i genomförandet av utbildningar. Rapportering av
compliancerisker och rekommendationer till åtgärder sker till verk-
ställande direktören och styrelsen i de i affärsenheten ingående
bolagen samt till Länsförsäkringar Banks revisionsutskott.
Risk Management
Risk Management utgör ett stöd för styrelse, vd och ledning och
övriga verksamheten, att fullgöra sitt ansvar för att verksamheten
bedrivs med god riskhantering och riskkontroll och för att säker-
ställa att risker hanteras i enlighet med det av styrelsen fastställda
riskramverket. Risk Management ska utföra sitt arbete självständigt
och oberoende från affärsverksamheten. Chefen för Risk Manage-
ment är även riskchef i Länsförsäkringar Bank med ansvar för att
bedöma om riskramverket för riskhantering i koncernen är effektivt
och ändamålsenligt. Rapportering av risker och vidtagna åtgärder
sker kontinuerligt till verkställande direktören och styrelsen i de
iaffärsenheten ingående bolagen. Rapportering av risker sker även
löpande till risk- och kapitalutskottet och vad gäller operativa risker
även till revisionsutskottet i Länsförsäkringar Bank.
Avvikelser från koden
Huvudsakliga avvikelser från Kodens bestämmelser och förklaringar
till detta är följande.
Valberedning, kallelse till, publicering av information inför och
genomförande av bolagsstämma
Avvikelse från Kodens bestämmelser sker med hänsyn till att Läns-
försäkringar Bank inte är ett aktiemarknadsbolag och endast har en
aktieägare. Se vidare avsnitt Aktieägare och bolagsstämma samt
Valberedning på sidorna 32–33.
Styrelsens sammansättning
Avvikelse sker från Kodens bestämmelser om oberoende styrelse-
ledamöter och utskottsledamöter. Enligt instruktionen för valbered-
ningen ska styrelsen ha en, med hänsyn till Länsförsäkringar Banks
verksamhet, utvecklingsskede och förhållanden i övrigt, lämplig
sammansättning som säkerställer en erforderlig samlad kompetens
präglad av mångfald i syfte att främja oberoende åsikter och kritiskt
ifrågasättande. Bedömningen är att dessa krav kan tillgodoses inom
ramen för länsförsäkringsgruppen.
Mandattiden för styrelsens ledamöter
Avvikelse sker från Kodens bestämmelse vad avser mandattid om
högst ett år. Mandattiden uppgår som huvudregel till två år. Den
längre mandattiden bidrar till att säkerställa kontinuitet och upp-
byggnad av kompetens i styrelsen.
Bolagsstyrningsrapport
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
37
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Strategi och position
Erbjudande
Omvärld och marknad
Utlåning och kreditkvalitet
Upplåning och likviditet
Regelverksutveckling
Hållbarhet
Förvaltningsberättelse
Femårsöversikt
Bolagsstyrningsrapport
Finansiella rapporter
Koncernen
Moderbolaget
Övrig information
Intern kontroll avseende
finansiell rapportering
Styrelsens ansvar är att se till att det finns effektiva system för uppföljning
och kontroll av bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Intern kontroll
avseende finansiell rapportering (IKFR) är ett ramverk som syftar till att ge
ledning och styrelse en rimlig försäkran om tillförlitligheten i den finansiella
rapporteringen. IKFR utförs i en årlig cykel vilken framgår av bilden nedan.
1. Utföra riskbedömningar och definiera avgränsning/omfattning
Årligen genomförs riskbedömningar på både koncern och legal enhetsnivå
för att identifiera risker för väsentliga fel i den finansiella rapporteringen.
Riskbedömningen ligger till grund för att bestämma vilka legala enheter och
processer som ska omfattas av IKFR-ramverket. Slutsatsen från detta
arbete sammanfattas i en rapport där riskbedömning och avgränsning för
det kommande året beskrivs och presenteras för beslut irevisionsutskottet.
2. Validera designen av nyckelkontroller
IKFR innefattar företagsövergripande, process- och generella IT-kontroller.
Syftet med dessa olika typer av nyckelkontroller är att hantera risken för
väsentliga fel i den finansiella rapporteringen. Kontrollstrukturen utgår från
verksamhetens processer och valideras årligen, tillsammans med ansvariga
kontroll- och processägare, för att säkerställa kontrollernas ändamålsenlighet
i att hantera de identifierade riskerna.
4. Övervaka och utvärdera kontroller
Övervakning utgörs till exempel av kvartalsvis självutvärdering av utförda
kontroller. Genom övervakning kan svagheter i IKFR-ramverket identifieras,
kompenserande kontroller genomföras och förbättringsåtgärder vidtas.
Målsättningen är att koncernen ska nå en övervakad nivå, vilket innebär att
standardiserade kontroller som hanterar de identifierade riskerna finns
implementerade, där efterlev naden övervakas och resultatet rapporteras
tillledning och styrelse.
3. Planera aktiviteter för övervakning och revision
En övergripande plan för verksamhetens kvartalsvisa självutvärderingar av
kontrollutför anden tas fram. I planen anges när rapportering av detta ska
ske samt vilka kontroller som ska rapporteras. I planen fastställs även vilka
kontroller som ska testas för operationell effektivitet under året. Planen
kommuniceras till intern- och externrevision.
5. Rapportera kvarstående risk
Resultatet från självutvärderingarna sammanställs, aggregeras och analyseras
för att bedöma risken för väsentliga fel i den finansiella rapporteringen.
Detta summeras i en rapport till CFO och revisionsutskott. Av rapporten
framgår den kvarstående risken efter utförda kontroller tillsammans med
eventuella kompenserande kontroller eller andra åtgärder som vidtagits för
att minska risken i den finansiella rapporteringen.
2.
Validera
designen av
nyckelkontroller.
1.
Utföra
riskbedömningar
och definiera
avgränsning/
omfattning.
4.
Övervaka
och utvärdera
kontroller.
5.
Rapportera
kvarstående
risk.
3.
Planera
aktiviteter för
övervakning och
revision.
IKFR är en
integrerad del
i den dagliga
verksamheten
Q4
Q1
Löpande
Halvårsvis
Q3
Utöver ovanstående utför internrevision en oberoende granskning av utvalda risker och kontroller inom IKFR i enlighet med den plan som fastställs av revisionsutskottet. Resultatet av internrevisionens granskning rapporteras tillsammans
med rekommendationer löpande till revisionsutskottet.
Not 13
Skatter
75
Not 14
Belåningsbara statsskuldförbindelser
75
Not 15
Utlåning till kreditinstitut
75
Not 16
Utlåning till allmänheten
75
Not 17
Finansiell leasing
78
Not 18
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
78
Not 19
Derivat
78
Not 20
Förändring av verkligt värde för räntesäkrade
poster isäkringsportföljen
79
Not 21
Immateriella tillgångar
79
Not 22
Materiella tillgångar
79
Not 23
Uppskjuten skattefordran och skatteskuld
80
Not 24
Övriga tillgångar
80
Not 25
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
80
Not 26
Skulder till kreditinstitut
80
Not 27
In- och upplåning från allmänheten
80
Not 28
Emitterade värdepapper
80
Not 29
Övriga skulder
81
Resultaträkning 39
Rapport över totalresultat 39
Balansräkning 40
Kassaflödesanalys 41
Rapport över förändringar i eget kapital 42
Not 1
Företagsinformation
43
Not 2
Redovisningsprinciper
43
Not 3
Risker och kapitaltäckning
50
Not 4
Segmentsredovisning
72
Not 5
Räntenetto
73
Not 6
Provisionsnetto
73
Not 7
Nettoresultat av finansiella poster
73
Not 8
Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares
ersättningar
73
Not 9
Övriga administrationskostnader
74
Not 10
Ersättningar till revisorerna
74
Not 11
Kreditförluster
74
Not 12
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar
75
Finansiella rapporter
– koncernen
Not 30
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
81
Not 31
Avsättningar
81
Not 32
Efterställda skulder
81
Not 33
Eget kapital enligt ÅRKL
81
Not 34
Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
82
Not 35
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
83
Not 36
Värderingsmetoder för verkligt värde
84
Not 37
Upplysning om kvittning
85
Not 38
Upplysningar om närstående, prissättning och avtal
86
Not 39
Tilläggsupplysningar till rapport över kassaflöden
86
Not 40
Händelser efter balansdagen
86
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
38
Resultaträkning - koncernen
Mkr Not 2021 2020
Ränteintäkter 5 6 112,8 6 544,7
Räntekostnader 5 -1 372,2 -1 699,3
Räntenetto 4 740,6 4 845,4
Erhållna utdelningar 0,5 0,5
Provisionsintäkter 6 1 883,7 1 548,6
Provisionskostnader 6 -2 214,4 -2 107,4
Provisionsnetto -330,7 -558,8
Nettoresultat av finansiella poster 7 53,6 -28,4
Övriga rörelseintäkter 23,8 1 9,7
Summa rörelseintäkter 4 487,8 4 278,4
Personalkostnader 8 -712, 9 -636,0
Övriga administrationskostnader 9, 10 -1 258,3 -1 265,8
Summa administrationskostnader -1 971,2 -1 901,8
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 12 -551,5 -207 ,3
Summa rörelsekostnader -2 522,6 -2 109,1
Resultat före kreditförluster 1 965,2 2 169,3
Kreditförluster, netto 11 331,0 -325,5
Resultat före skatt 2 296,2 1 843,8
Skatt 13 -445,4 -404 ,4
Årets resultat 1 850,8 1 439,4
Rapport över totalresultat för koncernen
Mkr 2021 2020
Årets resultat 1 850,8 1 439,4
Övrigt totalresultat
Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat
Kassaflödessäkringar
varav periodens värdeförändring 2 951,1 -553,1
varav omklassificering till resultaträkningen -2 840,4 443,4
Värdeförändring i verkligt värde på skuldinstrument som värderas
till verkligt värde över övrigt totalresultat
varav periodens värdeförändring 94,7 95,6
varav omklassificering realiserade värdepapper till resultaträkningen -5,0 -1 ,9
Skatt hänförlig till poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat -41,3 0,9
Summa 159 ,1 -15,1
Poster som inte kan omföras till årets resultat
Värdeförändring i verkligt värde på egetkapitalinstrument som värderas
till verkligt värde över övrigt totalresultat -9, 0 1,2
Skatt hänförlig till poster som inte kan återföras till årets resultat -0,4 -0,2
Summa -9 ,4 1,0
Årets övriga totalresultat, netto efter skatt 149 ,7 -14,1
Årets totalresultat 2 000,5 1 425,3
Finansiella rapporter - koncernen LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
39
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Balansräkning – koncernen
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 53,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser 14 15 526,1 11 795,6
Utlåning till kreditinstitut 15 1 480,1 2 557,3
Utlåning till allmänheten 16, 17 361 991,4 340 006,5
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 50 424,8 46 822,8
Aktier och andelar 88,8 91,2
Derivat 19 4 105,7 5 414,1
Förändring av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljen 20 735,3 304, 9
Immateriella tillgångar 21 1 170,3 1 344,8
Materiella tillgångar 22 121,1 112,1
Uppskjutna skattefordringar 23 6 7, 9 9 9, 3
Övriga tillgångar 24 572,0 550, 9
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 545,0 458,1
SUMMA TILLGÅNGAR 451 189,9 409 610,6
Balansräkning – koncernen
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder till kreditinstitut 26 7 892,0 7 402,8
In- och upplåning från allmänheten 27 146 264,8 136 387,8
Emitterade värdepapper 28 266 867,6 236 137,5
Derivat 19 9 46,6 1 020,2
Förändring av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljen 20 375,7 1 809,2
Uppskjutna skatteskulder 23 563,2 505,2
Övriga skulder 29 927 ,8 995,2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 2 943,8 2 871,4
Avsättningar 31 64,7 54,4
Efterställda skulder 32 2 594,7 2 597,3
Summa skulder 429 440,9 389 780,9
Eget kapital 33
Aktiekapital 2 864,6 2 864,6
Övrigt tillskjutet kapital 8 242,5 8 242,5
Reserver 5 9, 3 -90 ,3
Primärkapitalinstrument 2 200,0 2 200,0
Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat
1)
8 382,6 6 612,9
Summa eget kapital 21 749,0 19 829,7
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 451 189,9 409 610,6
, forts.
Finansiella rapporter - koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
40
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Kassaflödesanalys (indirekt metod) – koncernen
Mkr Not 2021 2020
Likvida medel vid periodens början 434, 5 10 169,2
Den löpande verksamheten
Resultat före skatt 2 296,2 1 843,8
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet 39 302,3 396,1
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar
Förändring räntebärande värdepapper -7 767,1 -5 570,6
Förändring utlåning till allmänheten -21 971,1 -33 120,3
Förändring övriga tillgångar 1 987,6 -2 051,7
Förändring av den löpande verksamhetens skulder
Förändring in- och upplåning från allmänheten 9 877,0 17 084,4
Förändring emitterade värdepapper 30 972,2 11 720,1
Förändring övriga skulder -949 ,1 338,7
Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 748,1 -9 359,5
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -327 ,1 -257 ,6
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -8,0 -4,2
Försäljning av materiella anläggningstillgångar - -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -335,1 -261,8
Finansieringsverksamheten
Amortering Leasingskuld -46,2 -3 8,6
Återbetalning av emitterade primärkapitalinstrument - -1 200,0
Emitterade primärkapitalinstrument - 1 200,0
Förändring efterställda skulder 0,3 -
Utdelning mm på primärkapitalinstrument -81,2 -74,6
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -127 ,1 -113 ,3
ÅRETS KASSAFLÖDE 14 285,9 -9 734,6
Likvida medel vid periodens slut 39 14 720,5 434,5
Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut betalningsba-
ra på anfordran.
Finansiella rapporter - koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
41
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Rapport över förändringar i eget kapital – koncernen
Mkr
Aktie-
kapital
Övrigt tillskjutet
kapital
Primärkapital-
instrument
1)
Verkligt
värde reserv
Säkrings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inkl.
årets resultat Totalt
Ingående balans 2020-01-01 2 864,6 8 242,5 2 200,0 93,8 -170,0 5 248,0 18 479,0
Årets resultat 1 439,4 1 439,4
Årets övriga totalresultat 74, 7 -88, 9 -14 ,1
Årets totalresultat 74 ,7 -88,9 1 439,4 1 425,3
Emitterat primärkapitalinstrument -74 ,6 -74 ,6
Utgående balans 2020-12-31 2 864,6 8 242,5 2 200,0 168,6 -258, 9 6 612,9 19 829,7
Ingående balans 2021-01-01 2 864,6 8 242,5 2 200,0 168,6 -258, 9 6 612,9 19 829,7
Årets resultat 1 850,8 1 850,8
Årets övriga totalresultat 61,8 8 7, 9 149 ,7
Årets totalresultat 61,8 8 7, 9 1 850,8 2 000,5
Emitterat primärkapitalinstrument -81,2 -81,2
Realiserat resultat aktieförsäljning 0,1 0, 1
Utgående balans 2021-12-31 2 864,6 8 242,5 2 200,0 230,4 -171,1 8 382,6 21 749,0
1)
Det emitterade primärkapitalinstrumentet bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då:
–
Instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall, vilket innebär att emittenten har en ovillkorad rättighet att avstå från att erlägga återbetalning.
–
Emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna, d v s ingen skyldighet att erlägga ränta.
Finansiella rapporter - koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
42
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Noter till koncernens finansiella rapporter
Belopp i Mkr om inget annat anges.
NOT 1
FÖRETAGSINFORMATION
Koncernredovisningen för Länsförsäkringar Bank AB (publ) (org nr 516401-
9878) avges per 31 december 2021. Länsförsäkringar Bank AB (publ) är en
svenskregistrerad bank med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är
Tegeluddsvägen 11–13. Bolaget är ett helägt dotterföretag till Länsförsäk-
ringar AB (publ) (org nr 502010-9681) med säte i Stockholm. Moderbolag i den
största och minsta koncernen där Länsförsäkringar Bank AB (publ) är dotter-
bolag och där koncernredovisning upprättas är Länsförsäkringar AB (publ),
Stockholm.
Namn på företaget Länsförsäkringar Bank AB (publ)
Registreringsland Sverige
Företagets rättsliga form Aktiebolag (publ)
Företagets hemvist Sverige
Adress till företagets huvudkontor Tegeluddsvägen 11–13, 106 50 Stockholm
Beskrivning av verksamhetens karaktär
och huvudsakliga aktiviteter Bank
Namn på moderföretaget Länsförsäkringar Bank AB (publ)
Namn på det yttersta moderföretag
för koncernen Länsförsäkringar AB (publ)
NOT 2
REDOVISNINGSPRINCIPER
ÖVERENSSTÄMMELSE MED NORMGIVNING OCH LAG
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial
Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards
Board (IASB) samt tolkningar av dessa utgivna av IFRS Interpretations Com-
mittee (IFRIC), sådana de antagits av EU. Därutöver tillämpas rekommenda-
tion RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner från Rådet för
finansiell rapportering (Rådet) samt Rådets uttalanden, vissa kompletterande
regler i lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Moderbolaget
tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som
anges i moderbolagets not 2 avseende redovisningsprinciper. De avvikelser
som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds
av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av
årsredovisningslagen, tryggandelagen samt i vissa fall skattelagstiftningen.
FÖRUTSÄTTNINGAR VID UPPRÄTTANDE AV MODERBOLAGETS OCH
KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTER
Länsförsäkringar Banks funktionella valuta är svenska kronor som även utgör
rapporteringsvalutan för moderbolaget och koncernen. Funktionell valuta är
valutan i de primära ekonomiska miljöer där de i koncernen ingående bolagen
bedriver sin verksamhet, vilket innebär att de finansiella rapporterna presen-
teras i svenska kronor. Samtliga belopp är avrundade till miljoner kronor om
inte annat anges. Redovisningen är baserad på historiska anskaffningsvärden.
Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffnings-
värde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verk-
ligt värde, se noten Värderingsmetoder för verkligt värde, eller när säkrings-
redovisning till verkligt värde tillämpas. De nedan angivna redovisningsprin-
ciperna för koncernen har tillämpats på samtliga perioder som presenteras
ikoncernens finansiella rapporter om inte annat anges.
BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR
Upprättande av redovisning i enlighet med IFRS kräver att ledningen gör upp-
skattningar och bedömningar samt gör antaganden som påverkar tillämp-
ningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av de intäkter,
kostnader, tillgångar, skulder och eventualförpliktelser och avsättningar som
presenteras i redovisningen. Dessa uppskattningar och bedömningar är base-
rade på historiska erfarenheter och grundar sig på den bästa information som
fanns tillgänglig på balansdagen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa
uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och bedömningarna ses
över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period änd-
ringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period
ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell
period och framtida perioder.
Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper
Företagsledningen har med revisionsutskottet diskuterat utvecklingen, valet
och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och
uppskattningar samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar.
Dekritiska bedömningar som gjorts vid tillämpningen och valet av koncer-
nens redovisningsprinciper är främst hänförliga till:
• Bedömning av affärsmodell och kassaflöden för finansiella instrument.
Dessa beskrivs nedan i avsnittet om finansiella tillgångar och skulder.
• De säkringsinstrument som används när bankkoncernen tillämpar
kassaflödessäkring är huvudsakligen valutaränteswappar som alltid
redovisas till verkligt värde. Valutakomponenten i dessa swappar hanteras
som en kassaflödessäkring av valutarisk och räntekomponenten som en
verkligt värdesäkring av ränterisk. Vid mätning av effektiviteten i dessa
kassaflödessäkringar används den hypotetiska derivatmetoden, vilket
innebär att förändringen i en perfekt hypotetisk swap anses motsvara
nuvärdet av den ackumulerade förändringen i förväntade kassaflöden för
den säkrade transaktionen (valutakomponenten). Fastställandet av
egenskaper för den perfekta hypotetiska swappen kräver kritiska
bedömningar.
• Metod för beräkning av reserv för förväntade kreditförluster. Detta
beskrivs nedan i avsnittet Förväntade kreditförluster.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar
Osäkerhet i uppskattningar förekommer vid värdering av förväntade kredit-
förluster då dessa värderingar bygger på komplexa modeller och bedöm-
ningar. Värdering av förväntade kreditförluster baseras huvudsakligen på
modeller, men i de fall väsentlig information finns tillgänglig som inte fångas
av modellerna görs en individuell bedömning av förväntade kreditförluster.
Ett av de huvudsakliga områden där väsentlig bedömning föreligger är
identifieringen av betydande ökning av kreditrisk. Denna bedömning görs vid
varje rapportperiods slut och avgör antalet lån som överförs från stadie 1 till
stadie 2. En ökning av lån i stadie 2 innebär en ökning i de beräknade kreditför-
lustreserveringarna medan en minskning av lån i stadie 2 skulle ha motsatt
effekt.
Vidare görs även väsentliga bedömningar vid beaktande av framåtblick-
ande information och vid valet av makroekonomiska scenarion för beräkning
av förväntade kreditförluster. Förväntade kreditförluster ska värderas på ett
sätt som återspeglar ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp som bestäms
genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall. Värderingen sker genom
att beakta uppgifter om tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prog-
noser för framtida ekonomiska förutsättningar. Den framåtblickande infor-
mation som används vid värdering av förväntade kreditförluster baseras på
koncernens interna makroekonomiska prognoser. Dessa makroekonomiska
prognoser beaktar både intern och extern information och överensstämmer
med den framåtblickande information som används för andra ändamål såsom
prognosarbete och ekonomisk planering. Minst tre olika möjliga makroekono-
miska scenarier beaktas vid beräkning av förväntade kreditförluster; ett bas-
scenario samt ett mer positivt och ett mer negativt scenario. En försämring
av prognostiserade makrovariabler inom respektive scenario eller en ökning
av sannolikheten för ett negativt scenario skulle i allmänhet innebära en
ökning av de beräknade kreditförlustreserveringarna. En förbättring av
prognostiserade makrovariabler eller en ökning i sannolikhet för ett positivt
scenario skulle istället ha motsatt effekt på de beräknade kreditförlust-
reserveringarna.
Finansiella rapporter – koncernen LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
43
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
BETYDANDE HÄNDELSER UNDER ÅRET
Under året har covid-19 påverkat verksamheten. Effekterna beskrivs i förvalt-
ningsberättelsen och i not 3 Risker och kapitaltäckning. Effekterna är främst
hänförliga till beräkning av förväntade kreditförluster.
ÄNDRADE REDOVISNINGSPRINCIPER SOM TILLÄMPAS
FRÅN OCH MED 2021
Ändringar i IFRS 9, IAS 39, IFRS 7 och IFRS 16 – referensräntereformen
(fas 2)
Från och med 1 januari 2021 tillämpar koncernen ändringar i IFRS 9, IAS 39,
IFRS 7 och IFRS 16 – referensräntereformen (fas 2). Ändringarna i fas 2 avser
framförallt en lättnad vid förändring av avtalsenliga kassaflöden i finansiella
tillgångar och skulder (inklusive leasingskulder) som tillåter att effektivräntan
ändras till den nya referensräntan och därmed medför att redovisat värde är
mot svarande som innan förändringen. Dessutom har reglerna om säkringsre-
dovisning anpassats så att ändringar som görs i säkringsidentifieringar och
säkringsdokumentation på grund av referensräntereformen tillåts, utan att
säkringsrelationen behöver avslutas. Införandet har inte påverkat koncer-
nens finansiella ställning, resultat, kassaflöde eller upplysningar.
Utöver ovanstående väntas inte de nya eller reviderade IFRS och tolk-
ningar som antagits av IASB men ännu inte trätt i kraft få någon väsentlig
effekt på de finansiella rapporterna.
Omtolkning av befintlig redovisningsprincip
I april publicerade IFRIC ett agenda beslut avseende hur utgifter för konfigu-
rering och anpassning av en molntjänstleverantörs programvara ska redovi-
sas. Koncernen har uppdaterat sina redovisningsprinciper till följd av detta
agenda beslut. Anpassningar som molntjänstleverantören utfört på sin pro-
gramvara och inte bedöms vara distinkt från åtkomst till programvaran har
klassificerats som en förutbetald kostnad istället för en immateriell tillgång.
Anpassningar som utförts av tredje part kostnadsförs löpande.
NYA IFRS OCH TOLKNINGAR SOM ÄNNU INTE BÖRJAT TILLÄMPAS
Utöver ovanstående väntas inte de nya eller reviderade IFRS och tolkningar
som antagits av IASB men ännu inte trätt i kraft få någon väsentlig effekt på
de finansiella rapporterna.
BESKRIVNING AV VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER
Koncernredovisning
Koncernredovisningen omfattar moderbolag och samtliga bolag där Läns-
försäkringar Bank AB direkt eller indirekt har ett bestämmande inflytande.
Bestämmande inflytande föreligger då moderbolaget har inflytande över
investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från
sitt engagemang samt kan använda sitt inflytande över investeringen till att
påverka avkastningen. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande
föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier samt om ”de facto
control” föreligger. Aktieägartillskott rubriceras i koncernbalansräkningen
som övrigt tillskjutet kapital.
Koncernbidrag
Koncernbidrag som lämnats eller erhållits redovisas direkt mot eget kapital
efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt eftersom koncernbidragen redo-
visningsmässigt likställs med utdelning respektive aktieägartillskott.
Obeskattade reserver
Obeskattade reserver har i koncernbalansräkningen delats upp i uppskjuten
skatteskuld samt eget kapital. Förändring av uppskjuten skatteskuld på grund
av förändringar av obeskattade reserver redovisas som uppskjuten skatt
ikoncernresultaträkningen.
Egetkapitalinstrument
Som egetkapitalinstrument redovisas instrument där koncernen inte har
någon avtalsenlig förpliktelse att erlägga betalning. Utbetalning till inne-
havare av dessa instrument redovisas via eget kapital. I balansräkningen
redovisas därför emitterade aktier och primärkapitalinstrument som eget
kapitalinstrument.
Rörelsesegment
Koncernens uppdelning på rörelsesegment överensstämmer med de interna
rapporter som koncernens högsta verkställande beslutsfattare använder
föratt följa upp verksamheten och fördela resurser mellan rörelsegrenar.
Koncern ledningen är koncernens högsta verkställande beslutsfattare.
ILänsförsäkringar Bankkoncernen är det därför de rapporter som koncern-
ledningen får över resultatet i olika delar av koncernen som utgör grunden för
segmentsinformationen. Den legala koncernstrukturen speglar den interna
rapporteringen till koncernledningen, vilket innebär att varje legal enhet
utgör ett segment. Bankkoncernen består av moderbolaget Länsförsäkringar
Bank AB, samt de helägda dotterbolagen Länsförsäkringar Hypotek AB, Wasa
Kredit AB och Länsförsäkringar Fondförvaltning AB. Segmentet Bank utgör
verksamheten i Länsförsäkringar Bank AB och består av inlåning, viss upp-
låning, betalningsförmedling samt den utlåning som inte är bottenlån i
bostadsfastighet. Segmentet Hypotek utgör verksamheten i Länsförsäk-
ringar Hypotek AB som bedriver bostadsutlåning upp till 75 procent av mark-
nadsvärdet vid lånetillfället samt upplåning genom emittering av säkerställda
obligationer. Segmentet Finansbolag utgörs av Wasa Kredit AB som bedriver
bank koncernens leasingverksamhet. Koncernen erbjuder även avbetalnings-
finansiering och blancolån. Segmentet Fond utgörs av Länsförsäkringar
Fondförvaltning AB som bedriver fondförvaltning i fonder med olika place-
ringsinriktningar. Segmentsinformation lämnas endast för koncernen. Inom
koncernen finns ingen kund som ensam står för 10 procent eller mer av
koncernens intäkter.
Transaktioner i utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan med
den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar
ochskulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan med den
valuta kurs som föreligger på balansdagen. Icke monetära tillgångar och
skulder räknas om till transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferenser som
uppstår på grund av omräkning av balansposter i utländsk valuta redovisas
iresultaträkningen under raden Nettoresultat av finansiella poster som
valuta kursvinster eller valutakursförluster.
Intäkter från avtal med kunder
Intäkter från avtal med kunder redovisas i resultaträkningen när alla steg
iden så kallade 5 stegsmodellen är uppfyllda:
1) Det finns ett identifierat avtal med kunden
2) Åtagandena i avtalet är identifierade
3) Transaktionspriset är fastställt
4) Transaktionspriset är fördelat till de olika åtagandena
5) Intäkten redovisas i takt med att respektive åtagande är uppfyllt
Koncernens uppdelning av intäkter från avtal med kunder i not 6 Provisions-
netto överensstämmer med de interna rapporter som koncernledningen
använder för att följa upp verksamheten.
Betalningsförmedling och kort
Bankkoncernens åtagande för betalningsförmedling är dels att kunderna ska
kunna genomföra säkra och bekväma betalningar, dels att medverka i de
betalningssystem (t e x Visa och Bankgirot) som krävs för att betalningarna
ska kunna genomföras. Intäkter för betalningsförmedling regleras dels i för-
skott iform av årsavgifter och dels löpande i samband med att transaktio-
nerna genomförs. De avgifter som erhålls i förskott redovisas vid reglerings-
tillfället som en avtalsskuld och intäkten redovisas därefter linjärt över den
period som åtagandet uppfylls. De löpande intäkterna redovisas när trans-
aktionerna är genomförda och regleras antingen direkt eller med viss för-
dröjning.
Ökade utgifter för byte av kortleverantör under 2020 har redovisats som
Utgifter för att uppfylla ett avtal i balansposten Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter. Förskottsbetalningar som erhållits har redovisats som
avtalsskuld i balansposten Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.
Utlåningsprovisioner
Utlåningsprovisioner avser i första hand tilläggstjänster (lagfart och pant-
brev) som kunden kan välja i samband med uppläggning av lån. Intäkten redo-
visas i samband med att kunden erhållit tjänsten. Uppläggningsavgifter redo-
visas som ränteintäkt enligt effektivräntemetoden.
I utlåningsprovisioner ingår även aviserings- och påminnelseavgifter där
koncernens åtagande är att avisera/påminna kunden. Dessa avgifter intäkts-
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
44
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
förs i samband med att avi eller påminnelse sänds till kund. Dröjsmålsränta
redovisas som ränteintäkt.
Värdepappersprovisioner
Koncernens värdepappersprovisioner är till största delen hänförliga till intäk-
ter i Länsförsäkringar Fondförvaltning. En mindre andel hänförs till Länsför-
säkringar Bank. Provisionerna baseras på följande åtaganden:
Koncernen erhåller förvaltningsarvode från de fonder som dotterbolaget
Länsförsäkringar fondförvaltning AB åtagit sig att förvalta. Förvaltningsarvo-
det baseras på fondernas aktuella förmögenhet. Intäkten för arvodet redo-
visas månadsvis då åtagandet anses vara uppfyllt och regleras i efterföljande
månad.
För varje värdepappersaffär erhåller banken en fast förmedlingsavgift
från kunden. I samband med att affären är genomförd anses åtagandet upp-
fyllt och avgiften intäktsförs.
Länsförsäkringar Bank och Länsförsäkringar Fondförvaltning erhåller
ersättning från de handelsplatser där de medverkar. Åtagandet är att distri-
buera och investera i fonder som handlas på handelsplatsen. Intäkten base-
ras på det förvaltade kapital som har distribuerats och investerats i handels-
platsens fonder. Intäkten redovisas månadsvis. Innevarande kvartals intäkter
regleras första månaden i efterföljande kvartal.
Länsförsäkringar Fondförvaltning erhåller ersättning när bolagets fonder
investerar i andra fonder. Ersättningen baseras på aktuellt förvaltat kapital
och åtagandet uppfylls när investering sker i respektive fond. Intäkten redo-
visas månadsvis och innevarande kvartalets intäkter regleras första månaden
i efterföljande kvartal. Då en fondsparare kan sälja sitt innehav när som helst
görs ingen uppskattning av framtida ersättningsbelopp.
Ersättning från länsförsäkringsbolag
Ersättning från länsförsäkringsbolag beskrivs i not 38 Upplysningar om
närstående, prissättning och avtal.
Koncernen tillämpar undantaget som innebär att upplysning om åter-
stående prestationsåtaganden hänförliga till avtal med en kortare löptid än
ett år inte lämnas.
Ränteintäkter och räntekostnader samt utdelning
Ränteintäkter och räntekostnader för finansiella instrument beräknade enligt
effektivräntemetoden redovisas inom räntenettot. Effektivräntan innefattar
avgifter som anses vara en integrerad del av effektivräntan för ett finansiellt
instrument (vanligen avgifter erhållna som kompensation för risk). Effektiv-
räntan motsvarar den ränta som används för att diskontera avtalsenliga
framtida kassaflöden till redovisat värde på den finansiella tillgången eller
skulden. Räntor på derivat vilka säkrar ränte- och valutakursrisk redovisas
som ränteintäkt om derivatet säkrar en tillgång och som räntekostnad om
derivatet säkrar en skuld. Ränteskillnadsersättning vid förtidsinlösen av fast-
förräntad ut- och inlåning redovisas inom Nettoresultat av finansiella poster.
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när
rätten att erhålla betalning fastställts.
För tillgångar som ligger i stadie 3 beräknas och redovisas ränteintäkten
baserat på redovisat värde netto, det vill säga efter avdrag för förväntad
kredit förlust. För tillgångar i stadie 1 och 2 beräknas och redovisas räntein-
täkten på bruttoredovisat värde. Se även avsnittet förväntade kreditförluster.
Negativ ränta på tillgångsposter redovisas som en minskning av ränte-
intäkter. Negativ ränta på skuldposter redovisas som en minskning av ränte-
kostnader. Se även not 5 Räntenetto.
Nettoresultat av finansiella poster
Nettoresultat av finansiella poster innehåller de realiserade och orealiserade
värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner.
Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder inklu-
sive tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde (ränteskillnads-
ersättning som erhållits vid kunders lösen av lån i förtid) redovisas här samt
resultat av över- eller underkurs vid återköp av egen upplåning. I posten ingår
också realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument
som är ekonomiska säkringsinstrument, men där säkringsredovisning inte
tillämpas samt orealiserade förändringar i verkligt värde på derivat där säk-
ringsredovisning till verkligt värde tillämpas och orealiserade förändringar
iverkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk i säkring av verk-
ligt värde. Ineffektiv del av säkringsinstrument och valutakursförändringar
redovisas också som nettoresultat av finansiella poster. Nettovinst/nettoför-
lust för transaktioner värderade till verkligt värde via resultaträkningen inklu-
derar inte ränta eller utdelning. Realiserat resultat beräknas som skillnaden
mellan erhållen köpeskilling och tillgångens anskaffningsvärde.
Ersättningar till anställda
Inom koncernen finns i huvudsak avgiftsbestämda pensionsplaner.
Koncernen omfattas generellt av FTP-planen, som inte förutsätter några
inbetalningar från de anställda.
Avgiftsbestämda pensionsplaner
Företaget betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har inte
någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Före-
tagets utbetalningar avseende avgiftsbestämda planer redovisas som kost-
nad under den period när de anställda utfört de tjänster som avgiften avser.
FTP-planen är en pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Planen är
förmånsbestämd för anställda födda 1971 eller tidigare och avgiftsbestämd
för anställda födda 1972 eller senare. Den förmånsbestämda delen är försäk-
rad genom Försäkringsbranschens pensionskassa (FPK). Denna pensionsplan
innebär att ett företag som huvudregel redovisar sin proportionella andel av
den förmånsbestämda pensionsförpliktelsen samt av de förvaltningstill-
gångar och kostnader som är förbundna med pensionsförpliktelsen. I redo-
visningen ska även upplysningar lämnas enligt kraven för förmånsbestämda
pensionsplaner. För närvarande har inte FPK möjlighet att tillhandahålla
erforderlig information, varför ovannämnda pensionsplan redovisas som en
avgiftsbestämd plan.
Det finns inte heller information om framtida överskott eller underskott
iplanen och om dessa i så fall skulle påverka kommande års avgifter till den.
Ersättningar vid uppsägning
En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redo-
visas vid den tidigaste tidpunkten av när företaget inte längre kan dra tillbaka
erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för
omstrukturering. Ersättningarna som beräknas bli reglerade efter tolv måna-
der redovisas till dess nuvärde.
Nedskrivningar
De redovisade värdena för koncernens tillgångar prövas vid varje balansdag
för att bedöma om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov. IAS 36
tillämpas för prövning av nedskrivningsbehov för tillgångar som inte prövas
enligt någon annan standard. Dessa är finansiella tillgångar som prövas enligt
IFRS 9 Finansiella instrument: Redovisning och värdering samt uppskjutna
skattefordringar som prövas enligt IAS 12 Inkomstskatter. För undantagna
tillgångar enligt ovan prövas det redovisade värdet enligt respektive stan-
dard. För tillgångar som inte nedskrivningsprövas enligt andra standarder
bedömer koncernen löpande om det finns indikationer på att tillgångar mins-
kat i värde. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden
till en enskild tillgång, och dess verkliga värde minus försäljningskostnader
inte kan användas, grupperas tillgångarna vid prövning av nedskrivnings-
behov till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende
kassa flöden – en så kallad kassagenererande enhet. Om det finns indikation
på nedskrivningsbehov, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde.
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostna-
der och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras fram-
tida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och
den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Nedskrivning sker
när ett beräknat återvinningsvärde understiger tillgångens redovisade värde.
En nedskrivning av tillgångar som ingår i IAS 36 tillämpningsområde
reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte
längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till
grund för beräkningen av återvinningsvärdet. Reversering görs endast i den
utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte översti-
ger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskriv-
ning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts.
Kreditförluster, netto
Kreditförluster utgörs av förväntade kreditförluster, konstaterade kreditför-
luster, återvinningar på kreditförluster som tidigare redovisats som konsta-
terade samt återföring av ej längre erforderliga förväntade kreditförluster.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
45
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Konstaterade kreditförluster kan avse hela eller delar av fordringar då det
inte finns någon realistisk möjlighet till återvinning. En konstaterad kreditför-
lust redovisas som en bortskrivning av det bruttoredovisade värdet samt
återläggning av den del av reserven för förväntade kreditförluster som avser
bortskrivet lån eller del av lån. Återvinningar består av inbetalningar på lån
som tidigare redovisats som konstaterade kreditförluster. Återföringar av
förväntade kreditförluster sker då ett nedskrivningsbehov inte längre anses
föreligga.
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter
redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas
iövrigt totalresultat, varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt
totalresultat eller då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget
kapital med tillhörande skatteeffekt redovisad i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt
årmed tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken
beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig
tilltidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångs-
punkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på
tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte:
Första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv
och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller
skattepliktigt resultat.
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på
tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten
skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är
beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader
och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa
kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduce-
ras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen inkluderar låneford-
ringar, räntebärande värdepapper, derivat med positiva marknadsvärden,
kundfordringar samt aktier och andelar. Bland finansiella skulder återfinns
emitterade värdepapper, derivat med negativa marknadsvärden, inlåning,
övriga skulder (leverantörsskulder) och efterställda skulder. Koncernens
principer för hantering av finansiell risk beskrivs i avsnittet Risker och osäker-
hetsfaktorer i Förvaltningsberättelsen.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bola-
get blir part till avtalet enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell
tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras,
förfaller eller bolaget vid en överföring av tillgångarna inte längre har kvar
betydande risker och fördelar från tillgångarna samt förlorar kontrollen över
dem. Vidare sker en bortbokning om en betydande modifiering gjorts av en
finansiell tillgångs eller skulds avtalsvillkor (se även separat avsnitt om modi-
fierade lån nedan). För de fall när en modifiering görs av de avtalsenliga kas-
saflödena som en direkt konsekvens av en reform av en referensränta och de
nya avtalsvillkoren är ekonomiskt likvärdiga med de ursprungliga, så kommer
någon bortbokning inte att göras och den ursprungliga effektivräntan kom-
mer att justeras för att reflektera de nya kassaflödena.
Vid äkta återköpstransaktioner, en försäljning av ett räntebärande värde-
papper med avtal om återköp till ett förutbestämt pris, redovisas tillgången
fortsatt i balansräkningen och erhållen likvid upptas som skuld i balansräk-
ningen under posten Skulder till kreditinstitut. Det sålda värdepapperet redo-
visas som ställd säkerhet. Vid en omvänd återköpstransaktion, ett köp av ett
räntebärande värdepapper med avtal om återförsäljning till ett förutbestämt
pris, redovisas inte värdepapperet i balansräkningen. Istället redovisas den
erlagda likviden i posten Utlåning till kreditinstitut.
En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet
fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Affärstransaktioner som sker avista på penning-, obligations- och aktie-
marknaderna redovisas i balansräkningen per affärsdag vid den tidpunkt då
de väsentliga riskerna och rättigheterna övergår mellan parterna. Inlånings-
och utlåningstransaktioner redovisas per likviddag. Lånefordringar redovisas
i balansräkningen när lånebeloppet utbetalas till låntagaren. Lånelöften redo-
visas inte i balansräkningen utan tas upp som åtaganden, se not 34 Ställda
säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden.
Kvittning av finansiella tillgångar och skulder
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett
netto belopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att
kvitta beloppen samt när det föreligger avsikt att reglera posterna med ett
netto belopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Klassificering och värdering
Alla finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde vid första
värderingstillfället. Efterföljande värdering och redovisning av värdeföränd-
ringar sker beroende på vilken värderingskategori det finansiella instrumen-
tet hänförts till.
Koncernens finansiella tillgångar består av:
• Skuldinstrument
• Derivatinstrument
• Eget kapitalinstrument
Finansiella tillgångar klassificeras och redovisas i enlighet med bestämmel-
serna i IFRS 9 in i någon av de tre värderingskategorierna
1) upplupet anskaffningsvärde
2) verkligt värde via övrigt totalresultat
3) verkligt värde via resultatet
Skuldinstrument
Koncernens finansiella tillgångar som är skuldinstrument utgörs av låneford-
ringar, räntebärande värdepapper samt övriga finansiella tillgångar.
Det som avgör klassificering av ett skuldinstrument är affärsmodellen för att
förvalta instrumentet och egenskaperna i instrumentets avtalsenliga kassa-
flöden.
Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna redovisas till upplupet
anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat är att de avtals-
enliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående fordran
och ränta på utestående fordran. Skuldinstrument som inte uppfyller kravet
ska värderas till verkligt värde via resultatet oavsett vilken affärsmodell till-
gången är hänförlig till. Samtliga skuldinstrument som innehas i koncernen
uppfyller dessa kassaflödeskriterier. Koncernen kontrollerar löpande att
kassa flödena för de skuldinstrument som klassificerats till upplupet anskaff-
ningsvärde och verkligt värde via övrigt totalresultatet uppfyller kraven.
Upplupet anskaffningsvärde
Koncernen hanterar låne- och kundfordringar enligt en affärsmodell vars mål
är att realisera tillgångarnas kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga
kassa flöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående
kapitalbeloppet. Dessa tillgångar värderas därför till upplupet anskaffnings-
värde.
Med upplupet anskaffningsvärde avses det diskonterade nuvärdet av alla
framtida betalningar hänförliga till instrumentet där diskonteringsräntan
utgörs av tillgångens effektivränta vid anskaffningstillfället.
Verkligt värde via övrigt totalresultat
Koncernen hanterar sina innehav av belåningsbara statsskuldförbindelser
samt obligationer och andra räntebärande värdepapper enligt en affärs-
modell vars mål är att realisera tillgångarnas genom att både erhålla de
avtals enliga kassaflödena samt genom försäljning. Dessa tillgångar värderas
därför till verkligt värde via övrigt totalresultat. Denna redovisning innebär att
tillgångarna löpande värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat där de
ackumulerade orealiserade värdeförändringarna redovisas i verkligt värde
reserven. Ränteintäkter redovisas i räntenettot i resultaträkning. I de fall en
försäljning görs av en tillgång i denna kategori, redovisas en omklassificering
av det tidigare orealiserade resultatet från övrigt totalresultat till resultatet
och redovisas där på raden nettoresultat av finansiella poster.
Verkligt värde via resultatet
Koncernen har inte några skuldinstrument som redovisas till verkligt värde
via resultatet.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
46
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Resultat från försäljning av skuldinstrument redovisas i resultaträkningen.
Derivatinstrument
Derivatinstrument redovisas till verkligt värde via resultatet såvida de inte
omfattas av reglerna för säkringsredovisning. Derivat som har positiva värden
redovisas om tillgångar i koncernens balansräkning och de derivat som har
negativa värden redovisas som skulder. Samtliga koncernens derivat används
som säkringsinstrument och koncernen har därför inte några derivat som
klassificeras som innehav för handel.
Eget kapitalinstrument
Ett eget kapitalinstrument är varje form av avtal som innebär en residual rätt
iett företags tillgångar efter avdrag för alla dess skulder. De eget kapital-
instrument som finns i bankkoncernen utgörs av aktier. Då samtliga innehav
är av strategisk karaktär utnyttjar koncernen möjligheten att redovisa inne-
haven till verkligt värde via övrigt totalresultat.
Resultat från försäljning av eget kapitalinstrument som redovisas till verk-
ligt värde via övrigt totalresultat redovisas som en överföring inom eget kapi-
tal från verkligt värde reserven till balanserat resultat och påverkar således
inte resultaträkningen.
Finansiella skulder
Vilka koncernens finansiella skulder är framgår av not 35 Klassificering av
finansiella tillgångar och skulder. Koncernen värderar samtliga finansiella
skulder som inte är derivat till upplupet anskaffningsvärde.
Omklassificering av finansiella instrument
Finansiella tillgångar omklassificeras i normalfallet inte efter det första redo-
visningstillfället. Ett byte av affärsmodell för tillgången skulle dock innebära
en omklassificering.
Metoder för bestämning av verkligt värde
Tillvägagångssättet för att bestämma verkligt värde på finansiella instrument
följer en hierarki som innebär att marknadsuppgifter används i så hög grad
som möjligt och företagsspecifika uppgifter i så låg grad som möjligt. Hierar-
kin för bestämning av verkligt värde delas in i följande nivåer där värden fast-
ställts genom:
Nivå 1: noterade kurser på en aktiv marknad
Nivå 2: beräknade värde på observerbara marknadsnoteringar och
Nivå 3: egna antaganden och bedömningar
Finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad
För finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad bestäms verkligt
värde med utgångspunkt från tillgångens noterade marknadspriser (nivå 1).
Avseende finansiella tillgångar används aktuell köpkurs och avseende finan-
siella skulder används aktuell säljkurs utan tillägg för transaktionskostnader
som courtage. Eventuella framtida transaktionskostnader vid avyttring
beaktas inte.
Finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad
För finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad beräknas
verkligt värde med hjälp av olika värderingstekniker. Vid användning av värde-
ringtekniker används i så stor utsträckning som möjligt observerbara upp-
gifter (nivå 2). Värderingsteknik som i allt väsentligt används är diskonterade
kassaflöden. I de fall ej observerbar indata väsentligt påverkar värderingen
redovisas instrumenten i nivå 3. För mer information, se not 36 Värderings-
metoder för verkligt värde.
Säkringsredovisning
Koncernens derivat, som består av ränte- och valutaswappar, har i sin helhet
ingåtts för att säkra risker för ränte- och valutakursexponeringar som upp-
kommer i verksamheten. Hur dessa risker uppstår och hanteras framgår i
avsnitten Ränterisk och valutarisk i not 3 Risker och kapitaltäckning. Koncer-
nen har valt att tillämpa reglerna i IAS 39 även fortsättningsvis för samtliga
säkringsförhållanden.
Samtliga derivat värderas till verkligt värde i rapporten över finansiell
ställning. Redovisningen av värdeförändringar är beroende av om derivatet är
identifierat som ett säkringsinstrument och, om så är fallet, vilken typ av
säkrings relation som derivatet ingår i. Koncernen tillämpar både kassa flödes-
säkringar och verkligt värdesäkringar. Säkringsredovisning tillämpas endast
där det finns en tydlig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säk-
ringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation
upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkrings-
redovisning får endast tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara
mycket effektiv. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte
längre är uppfyllda redovisas derivatet till verkligt värde med värdeföränd-
ringen via resultaträkningen och den säkrade posten är inte längre föremål
för någon omvärdering ide fall som säkring till verkligt värde tillämpats tidi-
gare. Utvärdering av säkringsrelationernas effektivitet sker månadsvis. Varje
identifierad säkrings relation förväntas vara effektiv över hela löptiden. Effek-
tiviteten testas dels genom en framåtblickande (prospektiv) bedömning dels
en till bakablickande (retrospektiv) utvärdering. Ineffektivitet redovisas i
resultat räkningen.
Verkligt värdesäkringar
Verkligt värdesäkringar syftar till att skydda koncernen mot icke önskvärda
resultateffekter på grund av exponeringar för förändringar i ränterisk på
redovisade tillgångar eller skulder. Vid tillämpning av verkligt värdesäkringar
värderas den säkrade posten till verkligt värde med avseende på den säkrade
risken. De värdeförändringar som uppkommer redovisas i resultatet och
motverkar de värdeförändringar som uppkommer på derivatet (säkrings-
instrumentet).
Koncernen tillämpar metoden för verkligt värdesäkring för specifika port-
följer av antingen upplåning, inlåning eller utlåning som löper med fast ränta.
Koncernen tillämpar också metoden för verkligt värdesäkring för enskilda till-
gångar i likviditetsportföljen som klassificeras i värderingskategorin verkligt
värde via övrigt totalresultat. Värdeförändringen på derivatet redovisas
iresultaträkningen tillsammans med värdeförändringen på den säkrade pos-
ten med avseende på den säkrade risken under Nettoresultat av finansiella
poster. Ränte-kuponger, såväl orealiserade som realiserade, redovisas som
ränteintäkter om den säkrade posten är en tillgång eller portfölj av tillgångar
och som räntekostnader om den säkrade posten är en skuld eller portfölj
avskulder.
Kassaflödessäkringar
Kassaflödessäkringar syftar till att skydda koncernen mot variationer i fram-
tida kassaflöden från redovisade tillgångar och skulder till följd av ändrade
marknadsfaktorer. Ränte- och valutaränteswappar som är säkringsinstru-
ment i kassaflödessäkringen värderas till verkligt värde. I den mån swappens
värdeförändring är effektiv och motsvarar framtida kassaflöde hänförlig till
den säkrade posten, redovisas värdeförändringen i övrigt totalresultat och
ikassaflödessäkringsreserv i eget kapital. Ineffektivitet redovisas i resulta-
träkningen i posten Nettoresultat av finansiella poster. Vinster eller förluster
som redovisats i reserven för kassaflödessäkringar under eget kapital via
övrigt totalresultat omklassificeras och redovisas i resultaträkningen
isamma period som den säkrade posten påverkar resultaträkningen.
Referensräntereformen
Koncernen tillämpar de undantag avseende ändring av säkrad risk, säkrings-
intrument och säkrat föremål som införts till följd av referensräntereformen
(fas 1 och 2). En alternativ referensränta identifieras som säkrad risk när kon-
cernen har en rimlig förväntan att den blir en separat identifierbar kompo-
nent av säkrat föremål inom 24 månader från det att den för första gången
identifierades som säkrad risk. Säkringsdokumentationen uppdateras i slutet
av den period under vilken en alternativ referensränta införs. Sådana änd-
ringar i säkringsdokumentationen innebär inte att koncernen tvingas avbryta
säkringsredovisningen.
Förväntade kreditförluster
Reserver för förväntade kreditförluster redovisas för finansiella tillgångar
värderade till upplupet anskaffningsvärde, finansiella leasingtillgångar, skuld-
instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, samt utställda
finansiella garantier och lånelöften. Den initiala reserven för förväntade
kredit förluster beräknas och redovisas redan vid det första redovisningstill-
fället och justeras sedan löpande över den finansiella tillgångens löptid. Det
första redovisningstillfället definieras inom koncernen som det finansiella
instrumentets beviljningstillfälle, det vill säga då de ursprungliga lånevill-
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
47
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
koren sätts. Vid beräkning av kreditförlustreserv enligt IFRS 9 tar Bank-
koncernen hänsyn till flera olika framtidsscenarion, inklusive makro faktorer.
Modell och definitioner
Modellen för kreditförlustreserveringar bygger på en indelning av finansiella
tillgångar i tre olika stadier.
• Stadie 1 utgörs av tillgångar där det inte har skett någon betydande ökning
av kreditrisk sedan första redovisningstillfället.
• Stadie 2 utgörs av tillgångar där det har inträffat en betydande ökning av
kredit risk sedan första redovisningstillfället, men som inte är kreditförsämrade.
Koncernens metod för att bedöma om det skett en betydande ökning
ikreditrisk för utlåning till allmänheten, samt utställda finansiella garan-
tier och lånelöften är att jämföra sannolikheten för fallissemang (PD) vid
aktuellt rapporteringstillfälle med PD från det initiala redovisningstill-
fället. Därutöver anses även en betydande ökning i kreditrisk ha skett för
tillgångar som är mer än 30 dagar förfallna. För ytterligare information
om bedömning av kreditrisk se stycket Känsligheter vid beräkning av kre-
ditförlustreserv i not 3.
Koncernens metod för att bedöma om det skett en betydande ökning
ikreditrisk för utlåning till kreditinstitut, samt skuldinstrument värderade
till verkligt värde via övrigt totalresultat är att jämföra PD baserat på
extern rating vid aktuellt rapporteringstillfälle med PD baserat på extern
rating från det initiala redovisningstillfället.
När en betydande ökning i kreditrisk sedan det första redovisningstillfället
inte längre föreligger flyttas den finansiella tillgången tillbaka till stadie 1.
• Stadie 3 utgörs av tillgångar som är kreditförsämrade, eller som var
kreditförsämrade vid första redovisningstillfället. Definitionen av
kreditförsämrad överensstämmer med Bankkoncernens regulatoriska
definition av fallissemang. En motpart anses vara fallerad om den har en
betalning som är mer än 90 dagar sen. Vidare anses en motpart vara
fallerad om det finns anledning att på andra grunder förvänta sig att
motparten ej kan leva upp till sina åtaganden. Tillgångar som var kreditför-
sämrade vid första redovisningstillfället redovisas i stadie 3 under hela
löptiden utan överföring till stadie 1 eller 2.
Beräkningen och redovisningen av kreditförlustreserv för stadie 1 motsvarar
den förväntade förlusten under de kommande 12 månaderna. För stadie 2 och
3 motsvarar beräkningen och redovisningen av kreditförlustreserv den för-
väntade förlusten för tillgångens hela återstående löptid.
Beräkningarna av förväntade kreditförluster för utlåning till allmänheten,
samt utställda finansiella garantier och lånelöften utgår från befintliga interna
riskklassificeringsmodeller och tar hänsyn till framåtblickande information.
Kreditförlustreserveringarna erhålls genom beräkning av den förväntade
kredit förlusten för tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tid-
punkt i respektive kassaflöde beräknas nuvärdet av den förväntade kreditför-
lusten genom att multiplicera den återstående exponeringen med sannolik-
heten för fallissemang (PD) och förlust givet fallissemang (LGD). För stadie 1
beräknas kreditförlustreserven som nuvärdet av den förväntade kreditförlus-
ten kommande 12 månader medan kreditförlusten för stadie 2 och 3 beräknas
som nuvärdet av den förväntade kreditförlusten för hela den återstående löp-
tiden. Alla beräkningar av kreditförlustreserv inklusive skattningar av expone-
ring, PD och LGD beaktar framåtblickande information och baseras på en
sammanvägning av minst tre olika möjliga makroekonomiska scenarier. För att
bestämma hur respektive makroekonomiskt scenario påverkar bedömd fram-
tida exponering, PD och LGD har ett antal statistiska makromodeller utveck-
lats. Ingen hänsyn tas till länsförsäkringsbolagens andel av reserv för förvän-
tade kreditförluster vid fastställande av LGD. Länsförsäkringsbolagens andel
beräknas först efter fastställande av total kreditförlustreserv för Länsförsäk-
ringar Bank och Länsförsäkringar Hypotek.
Beräkningarna av förväntade kreditförluster för utlåning till kreditinstitut,
samt skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat,
utgår från PD baserat på extern rating och LGD baserat på regulatoriskt före-
skrivna värden enligt kapitaltäckningsreglerna, förordning nr 575/2013 EU
(CRR). Detta då dessa poster inte omfattas av befintliga interna riskklassifice-
ringsmodeller.
De bedömningar som används i redovisningssyfte är i linje med de som
används i koncernens kreditriskhantering.
För kundfordringar använder koncernen den förenklade metoden som
innebär att en förlustreserv alltid värderas till ett belopp som motsvarar de
förväntade kreditförlusterna för den återstående löptiden.
Redovisning av förväntade kreditförluster
Enbart Bankkoncernens andel av förväntade och konstaterade kreditförlus-
ter redovisas. Länsförsäkringsbolagens andel av de förväntade och konstate-
rade kreditförlusterna avräknas mot en buffert av upparbetad länsbolags-
ersättning. En förutsättning för att länsförsäkringsbolagen ska erhålla full
distributionsersättning är att de krediter som respektive bolag genererat till
bankkoncernen (exklusive Wasa Kredit AB) håller god kvalitet. Om så ej är
fallet avräknas upp till 80 procent av eventuella förluster mot upparbetad
länsbolagsersättning. Denna avräkning hålls separerad och beaktas när
reserveringarna fastställs.
Reserv för finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffnings-
värde redovisas som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången.
För finansiella garantier och lånelöften redovisas reserven som en avsättning.
Reserv för skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt total-
resultat redovisas som verkligt värde reserv inom eget kapital och påverkar
ejtillgångens redovisade värde. En bortskrivning minskar det redovisade
brutto värdet för den finansiella tillgången.
I resultaträkningen presenteras reserveringar för kreditförluster och
bortskrivningar för konstaterade kreditförluster som kreditförluster, netto.
Modifierade lån
Modifierade lån definieras som ett lån där de kontraktsenliga villkoren för-
ändrats och där villkorsförändringen påverkar tidpunkt och/eller storlek för
fordrans kontraktsenliga kassaflöden. Modifierade lån tas bort från balans-
räkningen om villkoren i ett befintligt avtal modifierats väsentligt. Ett nytt lån
med de nya avtalsvillkoren läggs därefter upp i balansräkningen. Vinst eller
förlust till följd av en modifiering beräknas som skillnaden mellan nuvärdet av
återstående kassaflödena beräknade under de förändrade villkoren och dis-
konterade med den ursprungliga effektivräntan och det diskonterade nuvär-
det av återstående ursprungliga kassaflöden. Motsvarande principer tilläm-
pas för redovisning av modifiering av koncernens finansiella skulder.
Konstaterad förlust
Konstaterade kreditförluster är sådana förluster som är beloppsmässigt slut-
giltigt fastställda efter utmätning, ackord eller konkurs samt efter det att alla
säkerheter blivit realiserade och där bedömningen gjorts att möjligheten till
att få ytterligare betalningar är mycket liten. Fordran skrivs då bort från
balansräkningen och redovisas som konstaterad förlust iresultaträkningen
vid denna tidpunkt.
Leasing
Redovisning som leasetagare
Koncernen redovisar samtliga leasingavtal (med vissa undantagsregler
nedan) i rapport över finansiell ställning som en leasingskuld för skyldigheten
att betala framtida fasta leasingavgifter och en nyttjanderättstillgång som ett
uttryck för rättigheten att få använda en underliggande tillgång. Vid ingången
av ett avtal bedömer koncernen huruvida avtalet inkluderar leasing. Ett avtal
är, eller består av, leasing om avtalet medför att koncernen har en rättighet
att kontrollera användningen av en identifierad tillgång under en tidsperiod
iutbyte mot ersättning. Koncernen har valt att enbart identifiera leasing-
komponenter i koncernens leasingavtal och inte inkludera icke-leasing-
komponenter i beräkning av leasingskulden.
Värdering av leasingskulder
Leasingskulden värderas till nuvärdet av återstående leasingavgifter i rapport
över finansiell ställning. Redovisningen innebär bland annat att leasingbetal-
ningar fördelas mellan amortering av leasingskulden och räntekostnad.
Leasing skulden inkluderar följande leasingbetalningar:
• fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta avgifter)
• variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris, initialt
värderade med hjälp av index eller pris vid inledningsdatumet.
• belopp som förväntas betalas ut av leasetagaren enligt restvärdes-
garantier.
Leasingbetalningar som kommer att göras för rimligtvis säkra förläng-
ningsoptioner ingår också i värderingen av skulden. Omprövning sker då
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
48
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
betydelsefulla händelser inträffar eller omständigheterna på ett betydande
sätt förändras på ett sätt som är inom koncernens kontroll och påverkar den
gällande bedömningen av leasingperioden. Bedömning om förlängning sker
också i samband med att sista uppsägningsdatumet inom tidigare bedömd
leasingperiod för lokalhyresavtal har passerats.
Leasingskulden omvärderas när det finns en förändring i framtida leasing-
betalningar som uppstår till följd av förändring i index eller ränta, förväntade
restvärdesgarantier eller om koncernen har gjort en ny bedömning om att
använda en möjlighet att köpa den underliggande tillgången, förlänga eller
avsluta leasingavtalet i förtid. Koncernen är exponerad för eventuella fram-
tida ökningar av rörliga leasingbetalningar baserade på ett index eller en
ränta, som inte ingår i leasingskulden förrän de träder i kraft. När justeringar
av leasingbetalningar baserade på ett index eller en ränta träder i kraft
omvärderas leasingskulden och justeras mot nyttjanderätten.
För att beräkna leasingskulden diskonteras leasingbetalningarna med
leasing avtalets implicita ränta. Om denna räntesats inte kan fastställas
enkelt, vilket normalt är fallet för koncernens leasingavtal, ska leasetagarens
marginella låneränta användas, vilken är räntan som den enskilda leasetaga-
ren skulle få betala för en finansiering genom lån under en motsvarande
period, och med motsvarande säkerhet, för nyttjanderätten aven tillgång
i en liknande ekonomisk miljö.
Värdering av leasingtillgångar
Leasingtillgången värderas till anskaffningsvärde och redovisas till ett belopp
motsvarande det leasingskulden ursprungligen värderades till efter justering
för förutbetalda leasingavgifter och initiala direkta utgifter, samt utgifter för
att återställa tillgången till det skick som föreskrivs i leasingavtalets villkor.
Nyttjanderätter skrivs av linjärt i efterföljande perioder över det kortare
av nyttjandeperioden och leasingperioden från inledningsdatumet. Om kon-
cernen är rimligt säker på att utnyttja en köpoption skrivs nyttjanderätten
avöver den underliggande tillgångens nyttjandeperiod.
Tillämpning av undantagsregler
Koncernen har valt att i rapport över finansiell ställning inte redovisa lea-
singavtal för vilka den underliggande tillgången har ett lågt värde eller med
enleasingperiod (inklusive förlängningsoption vilka koncernen med rimlig
säkerhet kan förväntas att utnyttja) som understiger 12 månader. Koncernen
redovisar leasingavgifter för leasingavtal som omfattas av undantagsreglerna
som en leasingkostnad linjärt över leasingperioden.
Klassificering av leasingavtal
Koncernen redovisar sina leasingavtal i rapport över finansiell ställning som
en nyttjanderättstillgång och en leasingskuld. Nyttjanderättstillgångar
klassificeras som motsvarande underliggande tillgång skulle ha redovisats
om den ägdes.
Redovisning som leasegivare
Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell
eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska
riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är
överförda till leasetagaren. Om så inte är fallet är det fråga om operationell
leasing. Bankkoncernens tillgångar som hyrs ut enligt finansiella leasingavtal
redovisas inte som materiella tillgångar då riskerna förenade med ägandet
förts över på leasetagaren. Istället redovisas leasingavtalen som utlåning till
allmänheten avseende de framtida leasingavgifterna, initialt redovisas ett
belopp som motsvarar nuvärdet av alla minimileasebetalningar som ska
erläggas från leasetagaren samt eventuellt garanterat restvärde som tillfaller
leasegivaren. Erhållna betalningar från dessa avtal redovisas dels som en
amortering av leasingfordran, dels som ränteintäkter.
De redovisade värdena för leasingtillgångar prövas enligt IFRS 9, se
beskrivning under Modell och definitioner i avsnittet om Förväntade kredit-
förluster ovan.
Immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar består huvudsakligen av egenutvecklade och för-
värvade immateriella tillgångar med bestämbara nyttjandeperioder, som
bedöms ha betydande värde för verksamheten under kommande år. Dessa
tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningen påbörjas när tillgången är
redo att tas ibruk. Koncernens egenutvecklade immateriella tillgångar redo-
visas endast om samtliga följande villkor uppfylls:
• Det finns en identifierbar tillgång.
• Koncernen har kontroll över tillgången.
• Det är troligt att den tillgång som upparbetats kommer att generera
framtida ekonomiska fördelar.
• Tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
• Den är tekniskt och kommersiellt användbar och att det finns tillräckliga
resurser för att fullfölja utvecklingen och därefter använda eller sälja den
immateriella tillgången.
Det redovisade värdet för egenutvecklade immateriella tillgångar inkluderar
samtliga direkt hänförbara utgifter, exempelvis direkt hänförbara utgifter för
löner och material. Avskrivningstiden bestäms utifrån en nyttjandeperiod
som varierar mellan tre och tjugo år och avskrivning sker linjärt. Avskriv-
ningstiden är oberoende av kategori och bestäms individuellt för varje till-
gång. Nedskrivningsbehov prövas enligt IAS 36 Nedskrivningar.
Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas
som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska
fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgif-
ter redovisas som en kostnad när de uppkommer. Vissa produktsatsningar
anses vara långsiktiga och har en avskrivningstid om tjugo år. Nedskrivnings-
prövning samt översyn av avskrivningstiden görs årligen.
Materiella tillgångar
Inventarier
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när
de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekono-
miska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller bolaget och att
anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Inventarier redovisas till anskaffningsvärden med avdrag för ackumulerade
avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning
enligt plan sker linjärt över tillgångarnas förväntade nyttjandeperiod med
start då tillgången är färdig att tas i bruk. Avskrivningar samt eventuella
utrangeringar och avyttringar redovisas i resultaträkningen. Nedskrivnings-
behov prövas enligt IAS 36 Nedskrivningar. Nyttjandeperioden omprövas
islutet på varje räkenskapsår. Nyttjandeperioder för inventarier:
• Kontorsinventarier 5 år
• Lokalförbättringar hyresrätt 5–7 år
• Bilar 5 år
• Datainventarier 3–5 år
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal
eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är
troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att
reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet
om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen.
Enavsättning för omstrukturering redovisas när det finns en fastställd utför-
lig och formell omstruktureringsplan och omstruktureringen har antingen
påbörjats eller blivit offentligt tillkännagiven. Ingen avsättning görs för fram-
tida rörelsekostnader. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig,
beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassa-
flödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedöm-
ningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är för-
knippade med skulden.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som här-
rör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller
flera osäkra framtida händelser utom koncernens kontroll eller när det finns
ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det
inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller inte kan
beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
49
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Lånelöften
Ett lånelöfte kan vara:
• En ensidig utfästelse från bolaget att ge ut ett lån med på förhand
bestämda villkor där låntagaren kan välja om han vill ha lånet eller inte
• Ett låneavtal där både bolaget och låntagaren är bundna vid villkor för
ettlån som börjar löpa vid en viss tidpunkt i framtiden.
Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lämnade oåterkalleliga låne-
löften har en giltighetstid på tre månader och redovisas som ett åtagande
inom linjen. Rätten att häva lånelöftet förbehålles om kundens kredit-
värdighet har försämrats vid utbetalningstillfället.
Finansiella garantier
Koncernens utställda garantiavtal, vilka består av arrendegarantier och
kredit garantier, innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren
när innehavaren gör en förlust på grund av att en specifik gäldenär inte har
fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprung-
liga eller ändrade avtalsvillkor.
Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, i normalfallet
det belopp som bolaget erhållit i ersättning för den utställda garantin. Mot-
tagen premie för utställda garantiavtal redovisas som avsättning och periodi-
seras rätlinjigt över garantins löptid. Vid den efterföljande värderingen redo-
visas skulden för den finansiella garantin till det belopp som redovisas enligt
IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar och det
belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag för ackumulerade
periodiseringar.
NOT 3
RISKER OCH KAPITALTÄCKNING
Bankkoncernen hanterar de risker som verksamheten är eller kan förväntas
komma att bli exponerad för i enlighet med ett av styrelsen fastställt ramverk
för riskaptit och risklimiter. Uppföljning och kontinuerlig utvärdering av risker
utgör en naturlig del av det löpande arbetet i bankverksamheten och bevakas
av Bankkoncernens oberoende funktion för riskkontroll, vilken benämns Risk
Management. På så sätt åstadkoms en dualitet kring hantering av risker och
ett risktänkande i alla dagliga affärsbeslut. De risker som Bankkoncernen
primärt är exponerade för definieras nedan.
Kreditrisk Med kreditrisk avses risken för förluster till följd av att mot-
parter inte fullgör sina åtaganden och att eventuella säkerheter
inte täcker fordran så att en förlust uppstår. Kreditrisk inne-
fattar utlåningsrisk, emittentrisk, motpartsrisk, avvecklingsrisk
och kreditvärdighetsrisk.
Marknadsrisk Med marknadsrisk avses risken för förluster som direkt eller
indirekt orsakas av ändringar, i nivå eller volatilitet, i marknads-
priser för tillgångar, skulder och finansiella instrument inklusive
förluster orsakade av brister i matchningen mellan tillgångar
och skulder. Marknadsrisk innefattar ränterisk, valutarisk,
kredit spreadrisk, aktierisk, fastighetsrisk, optionsrisk och
pensions risk.
Likviditetsrisk Med likviditetsrisk avses risken att egna betalningsåtaganden
inte kan fullgöras på grund av brist på likvida medel. Likviditets-
risk innefattar strukturell likviditetsrisk, finansieringsrisk,
omsättningsrisk och intradagslikviditetsrisk.
Operativ risk Med operativ risk avses risken för förluster till följd av icke ända-
målsenliga eller fallerande interna processer, mänskliga fel, fel-
aktiga system och externa händelser inbegripet legala risker.
Operativa risker innefattar produkt- och processrisk, personal-
risk, säkerhetsrisk, legala risker, compliancerisker, IT-risker och
modellrisk.
Affärsrisk Med affärsrisk avses risken för vikande intjäning, ökade kostnader
eller minskat förtroende från kunder eller övriga intressenter.
Affärsrisk innefattar strategisk risk, ryktesrisk och conduct
risk.
Klimatrisk Med klimatrisk avses de risker som klimatförändringens konse-
kvenser kan medföra för affärsverksamheten. Klimatrisker kan
materialiseras antingen genom fysiska risker, såsom fler inslag
av extremväder och gradvis höjda havsnivåer eller genom
omställningsrisker, såsom regulatoriska, politiska och mark-
nadsmässiga förändringar relaterade till övergången mot ett
koldioxidsnålt samhälle.
System för riskhantering och intern kontroll
Riskhanteringssystemet består av de strategier, processer, rutiner, interna
regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner som behövs för att säker-
ställa löpande identifiering, mätning, styrning, rapportering och kontroll av
risker. Genom ett effektivt system för riskhantering, som är en integrerad del
av beslutsprocesserna, säkerställs en kontinuerlig utvärdering och bedöm-
ning av de risker som verksamheten är förknippad med. Bank koncernen
hanterar sin riskexponering genom:
• Tydliga och dokumenterade process- och rutinbeskrivningar.
• Tydligt definierade och dokumenterade ansvar och befogenheter.
• Riskmätningsmetoder och systemstöd som är anpassade till verk-
samhetens behov, komplexitet och storlek.
• Regelbunden rapportering inklusive incidentrapportering av verksamheten
enligt dokumenterad process.
• Tillräckliga resurser och kompetens för att uppnå önskad kvalitet i både
affärsaktiviteter och kontrollaktiviteter.
• Dokumenterade och kommunicerade planer för beredskap, kontinuitet
ochåterställning.
• Tydliga instruktioner för respektive riskområde och en dokumenterad
process för godkännande av nya eller väsentligt förändrade produkter,
tjänster, marknader, processer och IT-system samt vid exceptionella
transaktioner och större förändringar i verksamhet och organisation.
Roll- och ansvarsfördelning
Bankkoncernens riskhantering följer roll- och ansvarsfördelning enligt de
treförsvarslinjerna:
Första försvarslinjen avser alla riskhanteringsaktiviteter som utförs av den
operativa verksamheten. Verksamheten som tar risken äger också risken,
vilket innebär att den dagliga hanteringen av risker sker i verksamheten. Det
är också verksamhetens ansvar att se till att kontroller för uppföljning finns,
genomförs och återrapporteras. Alla anställda har ett eget ansvar att bidra
till en god riskkultur genom att följa fastslagna riktlinjer samt ramverk för
riskhantering.
Andra försvarslinjen avser de oberoende funktionerna Compliance och
RiskManagement, som sätter principer och ramverk för regelefterlevnad
respektive riskhantering. Compliance har en stödjande och en kontrollerande
roll i syfte att säkerställa att verksamheten bedrivs med god regelefterlev-
nad. Risk Management kontrollerar och följer upp förekommande risker samt
säkerställer att det finns en riskmedvetenhet och en korrekt och konsekvent
riskhantering på daglig basis. Risk Management bistår även verksamheten vid
införande av de rutiner, system och verktyg som krävs för att upprätthålla
den löpande riskhanteringen. Risk Management har det operativa ansvaret för
den oberoende riskkontrollen och hanterar och rapporterar därmed objektivt
risker i bankverksamheten. På så sätt åstadkoms en dualitet kring hantering
och kontroll av risker, riskkultur och risktänkande i alla dagliga affärsbeslut.
Oberoende riskchef, Chief Risk Officer (CRO), ansvarar för Risk Management
vars ansvarsområde definieras och dokumenteras i av styrelsen fastställda
riktlinjer. CRO är direkt underställd verkställande direktören och avger rap-
port till verkställande direktören, risk- och kapitalutskott, revisionsutskottet
samt styrelsen.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
50
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Tredje försvarslinjen avser Internrevision som utgör styrelsens stöd i kvali-
tetssäkring och utvärdering av organisationens riskhantering, styrning och
interna kontroller. Internrevision genomför oberoende och regelbundna
granskningar i syfte att kontrollera, utvärdera och säkerställa bland annat
verksamhetens rutiner och processer för finansiell redovisning, drift och för-
valtning av informationssystem samt verksamhetens riskhanteringssystem.
Styrelsen ansvarar för att det finns ett effektivt riskhanteringssystem och
att det är väl anpassat för Bankkoncernens riskaptit och risklimiter genom
fastställande av relevanta styrdokument. Styrelsen godkänner alla väsentliga
delar av de interna modeller som används inom banken och tillser även att
regelefterlevnad och risker hanteras på ett tillfredsställande sätt via Bank-
koncernens kontrollfunktioner Compliance, Risk Management och Intern-
revision. Risk- och kapitalutskottet stödjer styrelsen i risk- och kapitalfrågor
och bereder ärenden inför styrelsens beslut avseende exempelvis marknads-,
likviditets-, kredit- och operativ risk samt frågor om kapital och finansiering.
Verkställande direktören ansvarar för att säkerställa att den löpande för-
valtningen sker i enlighet med de av styrelsen fastställda strategierna, riktlin-
jerna och styrdokumenten. Verkställande direktören säkerställer även att de
metoder, modeller och processer som är en del av den interna mätningen och
kontrollen av identifierade risker fungerar som avsett och beslutats av styrel-
sen. Verkställande direktören säkerställer löpande att relevant rapportering
från respektive enhet, däribland Risk Management, sker till styrelsen. Verk-
ställande direktören är ordförande i Asset Liability Committee (ALCO) som
har till huvuduppgift att följa upp kapital- och finansfrågor. Verkställande
direktören är även ordförande i Riskkommittén. Riskkommiten har till huvud-
uppgift att följa upp riskfrågor.
Kreditrisker
Kreditrisk definieras som risken för förlust till följd av att en motpart inte för-
mår fullgöra sina åtaganden gentemot koncernen och att eventuella säker-
heter inte täcker kapitalfordran så att en förlust uppstår. Bankkoncernen
beräknar kreditriskerna för utlåning till allmänheten i huvudsak enligt
IRK-metoden. Utlåningsportföljen består till största delen av bolån med
framför allt småhus som säkerhet. All utlåning sker inom Sverige. Koncentra-
tionsrisken utgörs främst av utlåningssegment och geografisk indelning.
Exponeringarna är många och förhållandevis små med god geografisk sprid-
ning vilket medför
att Bankkoncernen inte har någon betydande koncentrationsrisk.
I samband med utbrottet av covid-19 under 2020 och första halvan av
2021 vidtog Länsförsäkringar Bank ett antal åtgärder för att säkerställa
driften av den löpande verksamheten inom bankkoncernen. Länsförsäkringar
Bank beslöt i linje med Finansinspektionens beslut att bevilja tillfälliga
amorterings befrielser. Denna möjlighet upphörde 2021-08-31.
Kreditprocessen
Bankverksamheten har höga krav på kundurvalet och kundernas återbetal-
ningsförmåga samt säkerheternas beskaffenhet. Moderbolaget Länsförsäk-
ringar Bank ansvarar för att kreditgivningen sker utifrån ett enhetligt och
stringent kreditregelverk och ett integrerat kreditberedningssystem där sty-
relsens fastställda riktlinjer bildar en grund för en gemensam syn på kredit-
givning inom Länsförsäkringsgruppen. Länsförsäkringsbolagen genomför till-
sammans med Bankkoncernen löpande uppföljning och kvalitetsgranskning
av utlåningsportföljen och kredittagarnas återbetalningsförmåga. I kombina-
tion med ett systemstöd för riskklassificering leder detta till en balanserad
och konsekvent riskkontroll.
Det av styrelsen fastställda kreditregelverket bildar grund för all kredit-
givning och gäller för samtliga länsförsäkringsbolag och Bankkoncernen.
Kredit ens storlek och risknivå avgör beslutsnivån, där den högsta instansen är
styrelsen och den lägsta instansen är ett rådgivarbeslut. Beviljningsmandatet
för respektive beslutsinstans fastställs i kreditregelverket.
Kreditregelverket fastställer även minimikrav för underliggande doku-
mentation gällande kreditbeslut. Uppföljning av att kreditregelverket efter-
levs sker av såväl länsförsäkringsbolagen som Bankkoncernen.
Kreditregelverket och kreditprocessen i kombination med en lokal kund-
och marknadskännedom skapar en utlåningsportfölj med en hög kreditkvalitet.
Riskklassificeringssystemet
Riskklassificeringssystemet är en central del av kreditprocessen och består
av metoder, modeller, processer, kontroller och IT-system för att stödja och
vidareutveckla kvantifieringen av kreditrisker. Specifikt används riskklassifi-
ceringssystemet vid:
• Kreditprocessen för riskbedömning och kreditbeslut
• Beräkning av kreditförlustreserveringar
• Beräkning av riskjusterad avkastning
• Uppföljning och rapportering till ledning och styrelse
• Kapitalkravsberäkning
• Riskjusterad prissättning
Nedan beskrivs några centrala begrepp inom riskklassificeringssystemet.
Sannolikheten för fallissemang (PD – Probability of Default) är sannolikheten
för att en motpart inte kan leva upp till sina åtaganden mot banken. För varje
motpart beräknas initialt ett PD med 12 månaders horisont som sedan juste-
ras för att avspegla den genomsnittliga fallissemangsandelen över en längre
tidsperiod. Motparterna rangordnas och grupperas efter en PD-skala med
elva riskklasser för icke fallerade och en riskklass för fallerade motparter.
Förlust givet fallissemang (LGD – Loss Given Default) är den del av en expone-
ring som förväntas gå förlorad i händelse av ett fallissemang.
Exponering vid fallissemang (EAD – Exposure At Default) är det expone-
ringsbelopp som motparten förväntas ha utnyttjat vid ett fallissemang. För
åtaganden som ligger utanför balansräkningen beräknas EAD genom att mot-
partens totala beviljade, outnyttjade belopp multipliceras med en konverte-
ringsfaktor (KF). Konverteringsfaktorns storlek baseras på intern information
om utbetalningsandel, utnyttjandegrad och produkt. Länsförsäkringar Bank
har ansökt om nya PD-modeller under 2020 och nya modeller för LGD och
konverteringsfaktorer under 2021 för att anpassa sig till de nya standarder
som gäller inom EU, vilket innebär att ansökningar till Finansinspektionen har
gjorts inom de tidsramar myndigheten satt upp. Länsförsäkringar Bank har
sedan tidigare anpassat sig till ny fallissemangsdefinition.
Hantering av säkerheter
Som skydd för bankkoncernens lånefordringar används olika säkerheter
beroende på typ av kredit. Till största del består säkerheterna i Länsförsäk-
ringar Hypotek av pant i bostäder som säkerhet för hushållsutlåningen. På
företagssidan består säkerheterna i Länsförsäkringar Bank och Länsförsäk-
ringar Hypotek huvudsakligen av pant i lantbruksfastigheter, kommersiella
fastigheter, industrifastigheter, flerbostadshus samt av företagshypotek.
För dotterbolaget Wasa Kredit ABs lånefordringar tas säkerhet i de objekt,
huvudsakligen fordon och maskiner, som finansieras. Inom bankkoncernen
ställs krav på borgen för vissa kunder och typer av krediter.
Säkerheterna värderas vid kreditgivningstillfället och uppdateras
löpande under kreditens löptid, antingen på individuell basis eller genom
indexuppdatering. Metod och tidsintervall för värdering skiljer sig beroende
på säkerhetens typ, säkerhetens värde och kundens återbetalningsförmåga.
Länsförsäkringar Bank använder sig både av interna och externa värderare
samt statistiska värderingar.
Kreditkvalitet
Utlåningsportföljen består till sin helhet av krediter inom Sverige och till 77
(76) procent av bolån med säkerhet i småhus och bostadsrätter. Bolån med
belåningsgrad upp till 75 procent av marknadsvärdet vid beviljningstillfället
utgör den största andelen av bolåneportföljen. Bolån med en belåningsgrad
upp till 75 procent placeras i Länsförsäkringar Hypotek och eventuella reste-
rande delar i moderbolaget upp till en maximal belåningsgrad på 85 procent.
Låga belåningsgrader kombinerat med god geografisk spridning och lokal
förankring är grundpelare i tillförsäkrandet av att utlåningsportföljen håller
en hög kreditkvalitet.
Utlåning till lantbruk uppgick till 9 (9) procent av låneportföljen. Utlånings-
segmentet är ett komplement till bolånen i och med att en stor andel avser
utlåning till det familjeägda lantbruket.
Utlåning som avser leasing och avbetalning till svenska hushåll och före-
tag motsvarar 5 (6) procent av låneportföljen och utgörs av säkerheter ilea-
singobjekt samt säkerheter i äganderättsförbehåll. Krediter utan säkerheter,
blancolån och kontokortskrediter, uppgick till 3 (3) procent av utlåningen.
Total IRK-klassificerad exponering uppgick till 348 248 (327 233) miljoner
kronor vilket utgör 96 (96) procent av den totala utlåningen till allmänheten.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
51
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Bankkoncernens kreditriskexponering är i huvudsak säkrad med direktpant-
satta fastigheter och bostadsrätter vars värde och belåningsgrad beaktas
vidberedning av nya fastighetskrediter och även inom ramen för risk-
klassificeringssystemets beräkningar av förlust givet fallissemang (LGD).
Även andra typer av säkerheter beaktas vid fastställande av LGD för övriga
produkter. Fördelningen av bankkoncernens maximala kreditriskexponering
avseende poster i balansräkningen presenteras i följande tabell.
Kreditriskexponering, Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Kreditriskexponering avseende poster som
redovisas i balansräkningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 53,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 15 526,1 11 795,6
Utlåning till kreditinstitut 1 480,1 2 557,3
varav säkerhet i repor 875,1 1 934,6
Utlåning till allmänheten 362 520,4 340 788,2
varav säkerhet i fastighet och bostadsrätt 322 135,0 300 883,1
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 424,8 46 822,8
Derivatinstrument 4 105,7 5 414,1
Övriga tillgångar 572,0 550,9
Kreditriskexponering avseende poster inom linjen
Garantier 33,3 34,1
Lånelöften och andra kreditåtaganden 26 224,2 25 273,6
Totalt 475 247,9 433 289,6
Nedanstående tabell redovisar kreditkvaliteten i belåningsbara statsskulds-
förbindelser, obligationer och andra räntebärande värdepapper, utlåning till
kreditinstitut samt derivat utifrån extern riskklassificiering.
Ej kreditförsämrade
( Stadie 1)
2021-12-31 2020-12-31
Kreditriskexponering, Mkr
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Belåningsbara statsskuldsförbindelser
AAA–AA 14 624,7 11 795,6
Total 14 624,7 11 795,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
AAA–AA 50024,7 46 822,8
Total 50 024,7 46 822,8
Utlåning till kreditinstitut
AAA–AA 63,7 99,7
A 541,3 522,9
Total 605,0 622,6
Derivat
AAA–AA 641,8 1 249,8
A 3 463,8 2 717,5
BBB–BB –
Ej riskklassificerade
1)
– 1 446,8
Total 4 105,6 5 414,1
1)
Exponeringen mot centrala motparter redovisas utan rating. Den 31 december 2021 utgörs
exponeringen mot centrala motparter till fullo av exponering mot Nasdaq Clearing AB.
Nasdaq Clearing AB saknar rating men är en väldigt stark motpart mot bakgrund av de
strikta lagregler som gäller för Nasdaq Clearing AB och andra s.k. centrala motparter.
Nasdaq Clearing AB är en av Finansinspektionen EMIR-certifierad motpart och står under
Finans inspektionens tillsyn.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
52
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Tabellerna nedan redovisar kreditkvaliteten i utlåning till allmänheten samt för lånelöften och andra kreditåtaganden
utifrån intern riskklassificering och region samt per stadie enligt Bankkoncernens modell för kreditförlust-
reserveringar, senot 2 – Redovisningsprinciper. Kreditexponeringar som enligt nedan ej är riskklassificerade
inkluderar dagsutlåning till Riksgälden samt tidsbegränsade undantag avseende exponeringar i Wasa Kredit.
Kreditriskexponering fördelad utifrån intern
riskklassificering, Mkr 2021-12-31
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Utlåning till allmänheten
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Intern riskklass 1–3 215 699,7 2,0 7,0 215 708,7
Intern riskklass 4–6 119 759,9 188,8 25,9 119 974,6
Intern riskklass 7–9 5 898,4 4 727,7 27,3 10 653,4
Intern riskklass 10–11 45,5 1 180,2 8,7 1 234,4
Fallerade – 12,7 982,0 994,7
Ej riskklassificerade 13 254,0 661,5 39,1 13 954,6
Total 354 657,5 6 772,8 1 090,1 362 520,4
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Lånelöften och andra kreditåtaganden
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Intern riskklass 1–3 11 323,3 0,5 0,1 11 323,8
Intern riskklass 4–6 8 734,2 23,5 0,1 8 757,7
Intern riskklass 7–9 1 063,1 323,8 0,2 1 387,2
Intern riskklass 10–11 3,1 22,3 0,0 25,4
Fallerade – – 7,9 7,9
Ej riskklassificerade 4 620,7 98,8 2,9 4 722,4
Total 25 744,3 468,8 11,1 26 224,2
Kreditriskexponering fördelad utifrån intern
riskklassificering, Mkr 2020-12-31
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Utlåning till allmänheten
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Intern riskklass 1–3 196 986,5 4,9 8,1 196 999,4
Intern riskklass 4–6 116 118,0 193,5 30,8 116 342,3
Intern riskklass 7–9 6 184,1 5 190,9 21,4 11 396,3
Intern riskklass 10–11 52,9 1 428,4 10,4 1 491,6
Fallerade – – 1 003,3 1 003,3
Ej riskklassificerade 12 754,9 723,4 76,9 13 555,2
Total 332 096,2 7 541,1 1 150,9 340 788,2
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Lånelöften och andra kreditåtaganden
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Intern riskklass 1–3 11 523,4 1,6 0,1 11 525,1
Intern riskklass 4–6 8 588,1 16,3 0,0 8 604,4
Intern riskklass 7–9 1 049,1 251,4 0,1 1 300,6
Intern riskklass 10–11 3,1 28,8 0,2 32,1
Fallerade – – 9,5 9,5
Ej riskklassificerade 3 719,3 80,9 1,6 3 801,8
Total 24 883,0 379,0 11,6 25 273,6
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
53
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Tabellen nedan redovisar utlåning till allmänheten samt lånelöften och andra kreditåtaganden fördelat per region.
Kreditriskexponering regionsfördelad, Mkr 2021-12-31
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Utlåning till allmänheten
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Västra Sverige 77 868,9 1 261,0 233,1 79 362,9
Östra Mellansverige 74 340,1 1 312,0 228,4 75 880,4
Stockholm 49 432,6 1 284,6 196,0 50 913,1
Södra Sverige 55 586,7 1 003,4 163,0 56 753,1
Norra Mellansverige 30 486,1 518,9 55,0 31 060,0
Småland med öarna 37 974,1 806,7 145,7 38 926,5
Norra Norrland 17 252,1 262,9 26,2 17 541,2
Mellersta Norrland 11 717,0 323,3 42,7 12 083,1
Total 354 657,5 6 772,8 1 090,1 362 520,4
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Lånelöften och andra kreditåtaganden
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Västra Sverige 5 696,5 73,5 2,3 5 772,3
Östra Mellansverige 5 440,0 58,5 3,1 5 501,6
Stockholm 4 022,8 133,3 0,8 4 156,8
Södra Sverige 4 174,4 64,0 1,0 4 239,5
Norra Mellansverige 2 124,3 30,6 1,2 2 156,0
Småland med öarna 2 356,2 73,6 2,2 2 431,9
Norra Norrland 1 061,7 23,1 0,3 1 085,1
Mellersta Norrland 868,5 12,2 0,3 881,0
Total 25 744,3 468,8 11,1 26 224,2
Kreditriskexponering regionsfördelad, Mkr 2020-12-31
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Utlåning till allmänheten
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Redovisat
bruttovärde
Västra Sverige 71 777,1 1 509,0 191,6 73 477,7
Östra Mellansverige 69 767,6 1 362,1 277,9 71 407,7
Stockholm 49 047,1 1 672,3 253,1 50 972,5
Södra Sverige 47 189,9 1 077,8 141,2 48 408,8
Norra Mellansverige 32 107,2 619,9 75,6 32 802,7
Småland med öarna 35 227,3 750,5 143,9 36 121,7
Norra Norrland 16 093,1 267,3 26,8 16 387,1
Mellersta Norrland 10 886,8 282,2 40,8 11 209,9
Total 332 096,2 7 541,1 1 150,9 340 788,2
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Lånelöften och andra kreditåtaganden
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Exponering för
kredit risk
Västra Sverige 5 436,7 73,4 0,8 5 511,0
Östra Mellansverige 5 016,8 66,9 3,2 5 086,9
Stockholm 4 364,9 87,0 1,3 4 453,1
Södra Sverige 3 967,2 63,2 0,7 4 031,1
Norra Mellansverige 2 142,8 24,7 1,5 2 169,1
Småland med öarna 2 230,6 27,4 1,7 2 259,8
Norra Norrland 1 055,0 21,9 0,2 1 077,0
Mellersta Norrland 669,0 14,5 2,1 685,5
Total 24 883,0 379,0 11,6 25 273,6
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
54
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
I nedanstående diagram presenteras koncernens kreditexponering fördelad
över riskklasser. Resultatet visar en exponeringsfördelning där 81 (80) pro-
cent återfinns i de bästa riskklasserna 1–4. Utöver kreditexponeringen pre-
senterad nedan ingår 14 272 (13 555) Mkr i utlåningen till allmänheten som ej
är IRK-klassificerad, vilket inkluderar dagsutlåning till Riksgälden samt tids-
begränsade undantag avseende exponeringar i Wasa Kredit.
Kreditexponering fördelad över riskklasser
0
20
40
60
80
100
2021-12-31
2020-12-31
Fallerade1110987654321
Mdkr
2020-12-31 2021-12-31
Tabellen nedan visar utlåningen till allmänheten. För posterna bolån, lantbruk,
flerbostadshus samt industrifastigheter finns säkerheter iform av pantbrev
medan säkerheter avseende posterna leasing och avbe talning utgörs av
objektssäkerheter. Posten övrigt utgörs till större delen avdagsutlåning till
Riksgälden.
Utlåningsportfölj
2021-12-31 2020-12-31
Utlåningssegment Mkr Andel, % Mkr Andel, %
Bolån 277 561,7 76,6 259 552,8 76,2
Lantbruk 33 156,1 9,1 31 544,2 9,3
Blancolån 9 205,1 2,5 9 633,7 2,8
Leasing 7 706,9 2,1 7 854,9 2,3
Avbetalning 11 268,4 3,1 11 106,1 3,3
Flerbostadshus 9 170,1 2,5 8 154,6 2,4
Industrifastighet 1 572,9 0,4 1 344,0 0,4
Övrigt 12 879,1 3,6 11 597,9 3,4
Utlåning till allmänheten,
brutto 362 520,3 100,0 340 788,2 100,0
Reserveringar –528,9 –781,7
Totalt 361 991,4 340 006,5
Utlåningsportföljen utgörs till 93 (94) procent av utlåning inom segmenten
Bolån, Lantbruk, Avbetalning, Leasing och Blancolån. Nedan visas utlåningen
inom dessa segment fördelad över regioner i Sverige samt per legal entitet.
2021-12-31
Utlåningsportfölj, regionsfördelning, Mkr Bolån andel % Lantbruk andel %
Avbetalning,
leasing och
blanco lån andel %
Västra Sverige 64 190,3 23,1 7 438,3 22,4 5 055,7 17,9
Östra Mellansverige 59 663,3 21,5 7 879,9 23,8 4 946,2 17,6
Stockholm 35 443,9 12,8 117,5 0,4 5 287,5 18,8
Södra Sverige 42 662,8 15,4 6 180,6 18,6 4 459,9 15,8
Norra Mellansverige 24 616,9 8,9 2 003,8 6,0 3 025,0 10,7
Småland med öarna 27 646,7 10,0 6 758,5 20,4 2 592,6 9,2
Norra Norrland 13 903,2 5,0 1 424,4 4,3 1 424,4 5,1
Mellersta Norrland 9 434,6 3,4 1 353,2 4,1 1 389,2 4,9
Totalt 277 561,7 100,0 33 156,2 100,0 28 180,5 100,0
Utlåningsportfölj, bolagsfördelning, Mkr
Länsförsäkringar Hypotek 267 431,2 96,4 – –
Länsförsäkringar Bank 10 130,5 3,6 33 156,2 100,0 2 410,7 8,6
Wasa Kredit – – 25 769,8 91,4
Totalt 277 561,7 100,0 33 156,2 100,0 28 180,5 100,0
2020-12-31
Utlåningsportfölj, regionsfördelning, Mkr Bolån andel % Lantbruk andel %
Avbetalning,
leasing och
blanco lån andel %
Västra Sverige 59 201,4 22,8 6 926,3 22,0 5 067,9 17,7
Östra Mellansverige 55 670,8 21,4 7 603,1 24,1 5 229,0 18,3
Stockholm 35 733,2 13,8 122,4 0,4 5 914,3 20,7
Södra Sverige 38 727,3 14,9 6 032,0 19,1 4 501,2 15,7
Norra Mellansverige 22 752,0 8,8 1 873,6 5,9 2 974,4 10,4
Småland med öarna 25 663,3 9,9 6 342,5 20,1 2 387,4 8,3
Norra Norrland 13 006,7 5,0 1 343,6 4,3 1 303,5 4,6
Mellersta Norrland 8 798,1 3,4 1 300,7 4,1 1 217,0 4,3
Totalt 259 552,8 100,0 31 544,2 100,0 28 594,7 100,0
Utlåningsportfölj, bolagsfördelning, Mkr
Länsförsäkringar Hypotek 249 685,3 96,2 – – – –
Länsförsäkringar Bank 9 867,5 3,8 31 544,2 100,0 2 641,3 9,2
Wasa Kredit – – – – 25 953,4 90,8
Totalt 259 552,8 100,0 31 544,2 100,0 28 594,7 100,0
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
55
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Nedan redovisas kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) fördelat per
säkerhetstyp. För kreditförsämrade lånefordringar utgörs säkerheterna av
bostadsfastigheter, kommersiella fastigheter, övriga fysiska säkerheter
ochborgen.
Kreditförsämrade lånefordringar, fördelat per säkerhet,
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bostadsfastigheter, inklusive bostadsrätter 194,4 192,7
Kommersiella fastigheter 302,3 230,4
Övrig fysisk säkerhet 154,3 209,6
Borgen 18,5 12,5
Övriga säkerheter – –
Blanco 420,6 505,7
Summa kreditförsämrade lånefordringar 1 090,1 1 150,9
Nedan redovisas bolåneportföljen fördelad på belåningsgradsintervall. Det
genom snittliga kreditengagemanget för varje låntagare är lågt och förhåll-
andet mellan låneport följen och värdet av underliggande tillgångar uttryckt
som viktad genomsnittlig belåningsgrad, LTV (Loan To Value), uppgick till
58(61) procent.
Bolån, fördelade på belåningsgradsintervall
2021-12-31 2020-12-31
Belåningsgrad Mkr Andel, % Mkr Andel, %
0–50 % 234 920,0 84,6 209 243,3 80,6
51–60 % 23 455,5 8,5 24 860,7 9,6
61–70 % 12 935,8 4,7 16 139,9 6,2
71–75 % 3 227,0 1,2 4 616,4 1,8
75 %– 3 023,4 1,1 4 692,5 1,8
Totalt 277 561,7 100,0 259 552,8 100,0
Kreditförluster och oreglerade lånefordringar
En oreglerad lånefordran har en oreglerad förfallen betalning som är mer än
niodagar och som inte klassificeras som kreditförsämrad enligt Bankkoncer-
nens modell för kreditförlustreserveringar.
Följande tabeller visar oreglerade fordringar per bolag och antal dagar
iförfall.
Oreglerade lånefordringar som inte är kreditförsämrade, bolagsfördelade
2021-12-31, Mkr
Länsför-
säkringar
Bank
Länsför-
säkringar
Hypotek
Wasa
Kredit Koncernen
Fordringar förfallna
10–30 dgr – – 11,0 11,0
Fordringar förfallna
31–60 dgr 7,9 63,4 11,1 82,4
Fordringar förfallna
61–90 dgr 3,0 21,2 4,4 28,6
Fordringar förfallna >90 dgr 0,6 17,6 44,5 62,7
Totalt 11,5 102,2 71,0 184,7
2020-12-31, Mkr
Länsför-
säkringar
Bank
Länsför-
säkringar
Hypotek
Wasa
Kredit
1)
Koncernen
1)
Fordringar förfallna
10–30 dgr – – 13.5 13.5
Fordringar förfallna
31–60 dgr 21,4 44,8 33.5 99.7
Fordringar förfallna
61–90 dgr 3,5 14,7 22.3 40.5
Fordringar förfallna >90 dgr 1,6 19,1 14.6 35.3
Totalt 26,5 78,6 83.9 189.0
1)
Jämförelsetalen har justerats.
Länsförsäkringsbolagens distributionsersättning förutsätter att de krediter
som respektive bolag genererat till Bankkoncernen (exklusive Wasa Kredit)
håller god kvalitet. Om så ej är fallet avräknas upp till 80 procent av eventuella
kreditförluster mot upparbetad länsbolagsersättning. Denna avräkning hålls
separerad och beaktas när reserveringarna fastställs. Den 31 december 2021
uppgick det samlade kreditreserveringsbehovet avseende utlåning till all-
mänheten samt åtaganden och garantier till 634 (967) Mkr varav Bank-
koncernens redovisade kreditförlustreserv uppgick till 552 (824) Mkr och
resterande del om 82 (143) Mkr har avräknats mot länsförsäkringsbolagens
innehållna medel enligt ovan modell. Den minskade kreditförlustreserven är
främst driven av att de makroekonomiska variabler som ingår i kreditförlus-
treserveringsmodellen successivt förbättrats under året. För mer informa-
tion om kreditförlustreserver, se not 2 – Redovisnings principer, not 16 – Utlå-
ning till allmänheten samt not 34 – Ställda säkerheter, eventual förpliktelser
och åtaganden.
Kreditförlusterna är fortsatt mycket låga och är i stort sett hänförliga till
Wasa Kredit. Under året skedde återföring av kreditförlustsreserver vilket
resulterade i att kreditförluster netto uppgick till –331,0 (325,5) miljoner
kronor, vilket motsvarar en kreditförlustnivå på –0,09 (0,09) procent. Kredit-
förlusterna utgör fortsatt en liten andel av den totala utlåningen. För mer
infor mation om kredit förluster, se not 11 – Kreditförluster.
Vad avser återtagande av säkerheter har det under året endast skett inom
dotter bolaget Wasa Kredit AB. Säkerheterna består primärt av fordon och
maskiner. Beslut om återtagande tas efter beaktande av kundens återbetal-
ningsförmåga och 42 § i Konsumentkreditlagen och genomförs enligt
dokumenterade rutiner. Redovisat värde per 31december 2021 uppgick till
5(15)Mkr.
Känsligheter vid beräkning av kreditförlustreserv
Vid beräkning av kreditförlustreserven är bedömningen av vad som utgör en
betydande ökning av kreditrisk en viktig faktor. Bankkoncernens bedömning
baseras på förändring iPD gentemot det initiala redovisningstillfället. Kriteri-
erna innefattar ett relativt tröskelvärde på 200 procent i kombination med ett
absolut tröskelvärde på 100 baspunkter samt ett fristående absolut tröskel-
värde på 500 baspunkter. Därutöver anses en betydande ökning av kreditrisk
ha skett för tillgångar som är mer än 30 dagar förfallna. Om det relativa
tröskel värdet istället hade satts till 150 procent skulle kreditförlustreserven
öka med 0,3 procent. Om det relativa tröskelvärdet istället hade satts till 250
procent skulle kreditförlustreserven minska med 0,4 procent. Känslighets-
analysen innefattar kreditförlustreserver för utlåning till allmänheten, åtag-
anden samt garantier.
Förväntade kreditförluster ska värderas på ett sätt som återspeglar ett
objektivt och sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera ett
intervall av möjliga utfall. Värderingen sker genom att beakta uppgifter om
tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida eko-
nomiska förutsättningar. Den framåtblickande information som används vid
värdering av förväntade kreditförluster baseras på koncernens interna makro
ekonomiska prognoser. Dessa makroekonomiska prognoser beaktar både
intern och extern information och överensstämmer med den framåtblick-
ande information som används för andra ändamål såsom prognosarbete och
ekonomisk planering. Tre olika möjliga makroekonomiska scenarier beaktas
vid beräkning av förväntade kreditförluster, ett basscenario som inuläget
viktas till 60 procent samt ett mer positivt och ett mer negativt scenario
somviktas till 20 procent vardera.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
56
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Makrovariabler inom respektive scenario
Basscenario Negativt scenario Positivt scenario
Mkr 2022 2023 2024 2025 2022 2023 2024 2025 2022 2023 2024 2025
Bostadspriser, årlig förändring i % 4,03% 4,03% 4,03% 4,03% 3,62% 4,03% 4,03% 4,03% 4,45% 4,03% 4,03% 4,03%
BNP, årlig förändring i % 3,90% 1,78% 1,77% 1,77% 3,06% 1,45% 1,81% 1,81% 4,75% 2,25% 1,81% 1,81%
Arbetslöshet, nivå i % 7,52% 6,99% 6,96% 7,00% 7,83% 7,15% 7,01% 7,00% 7,30% 6,98% 6,96% 7,00%
En försämring av prognostiserade makrovariabler inom respektive scenario
eller en ökning av sannolikheten för ett negativt scenario skulle i allmänhet
innebära en ökning av den beräknade kreditförlustreserven. En förbättring av
prognostiserade makrovariabler eller en ökning i sannolikhet för ett positivt
scenario skulle istället innebära en motsatt effekt på den beräknade kredit-
förlustreserven. I tabellen nedan visas den kreditförlustreserv som skulle
redovisats per den 31 december 2021 i det fall ett positivt respektive ett nega-
tivt makroekonomiskt scenario tilldelat en sannolikhet på 100 procent skulle
använts. Känslighetsanalysen innefattar kreditförlustreserver för utlåning till
allmänheten, åtaganden samt garantier.
Känslighetsanalys av kreditförlustreserv i ett 100% viktat positivt respektive
negativt scenario
Redovisad sannolik-
hetsviktad kreditför-
lustreserv, Mkr Scenario
Kreditförlust reserv
enligt känslighets-
analys, Mkr
Förändring gente-
mot sannolikhets-
viktad kredit-
förlust reserv, %
552,3 Positivt scenario 540,3 –2,2%
Negativt scenario 565,5 2,4%
Motpartsrisk
Motpartsrisk definieras som risken att koncernen lider förluster avseende
investeringar i andra kreditinstitut, bankmedel eller derivattransaktioner som
en följd av att motparter inte fullföljer sina åtaganden. Repor räknas med
imotpartsrisken. Risken i derivattransaktioner hanteras genom att bolaget
har ett antal swapmotparter, alla med hög rating och med vilka så kallade
ISDA-avtal upprättats. ISDA-avtal är avtal som medger nettoredovisning
avpositiva och negativa derivat, vilket reducerar risken till nettoposition per
motpart. För den säkerställda verksamheten finns till ISDA-avtalen även till-
hörande ensidiga CSA-avtal. CSA-avtal innebär förpliktelser om leverans och
mottagande av säkerheter vid förändringar i de ingående derivatens mark-
nadsvärden. Varje motpart åsätts också ett maximalt exponerings belopp.
Kreditriskexponering för derivat med hänsyn till erhållna säkerheter och andra former
av kreditförstärkning
2021-12-31 2020-12-31
1)
Mkr
Maximal
exponering
för kredit-
risk
Säkerhet
Netto -
exponering
Netto -
exponering
Likvida
medel
Värde-
papper Övrigt
AAA–AA 641,8 401,7 – – 56,9 656,0
A 3 463,8 3 114,6 – – 192,1 55,5
Ej risk-
klassifi-
cerade – – – – – –
Totalt 4 105,7 3 516,3 – – 249,1 711,5
1)
Jämförelsetalen har justerats.
Derivat tillsammans med ställda säkerheter summeras för varje legal enhet
inom koncernen. De motparter med positiv exponering ingår i samman-
ställningen.
Marknadsrisker
Det övergripande ramverket för den finansiella verksamheten fastställs av
styrelsen iriskpolicyn. Styrelsen fastställer vidare riskaptit och limiter för
marknadsrisk. Banken har en övergripande låg riskaptit för marknadsrisker
och dessa ska i rimlig utsträckning minimeras. De primära marknadsriskerna
är ränterisk och valutarisk och dessa mäts och följs upp dagligen. Bankkon-
cernen tillämpar ett antal kompletterande riskmått för marknadsrisk, såsom
Value-At-Risk och känslighetsmått.
Ränterisk
Ränterisk uppstår när tillgångar, skulder och derivat inte har matchande
ränte bindningstider och denna ska i rimlig utsträckning minimeras; i första
hand matchas räntebindningstider och i andra hand används räntederivat.
Ränterisken hanteras av Bankkoncernens treasuryenhet. En parallellförskjut-
ning uppåt av avkastningskurvan med 100 baspunkter skulle den 31 december
2021 ha medfört en förändring av värdet på räntebärande tillgångar och
skulder, inklusive derivat med –275,1 (–327,6) Mkr. Ränterisken är nästan
ute slutande i SEK.
Påverkan av ränterisk
Koncernen, Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Ränterisk –275,1 –327,6
Påverkar resultatet 0,0 0,1
Påverkar eget kapital 2,4 –9,0
Påverkar kapitalbasen –0,3 –15,5
Ränterisk per valuta
Koncernen, Mkr Valuta 2021-12-31 2020-12-31
EUR –0,1 3,4
CHF 0,0 0,0
NOK 0,0 0,0
USD 0,0 0,0
SEK –274,9 –330,9
Tabellen nedan visar två scenarios vid förändring av marknadsräntor och dess
påverkan på räntenettot under kommande år.
Räntenettorisk
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Parallellförskjutning upp 100 bp 226,9 181,8
Parallellförskjutning ner 50 bp –122,0 –91,7
Valutarisk
Exponering för valutakursrisk uppstår då koncernen investerar eller ger ut
obligationer i utländsk valuta. Bankens policy är att inte ha någon netto-
exponering för valutakursrisk, varför den uppkomna risken hanteras med
valuta- och valutaräntederivat.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
57
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Valutafördelning, värdepapper och derivat
2021-12-31 Koncernen, Mkr CHF EUR GBP NOK USD
Värdepapper (nominellt
omräknat till SEK) – 3 943,4 – 285,2
Emitterade värdepapper
(nominellt omräknat till SEK) –5 157,2 –52 252,4 –613,1 –1 437,4 –117,7
Derivat (nominellt omräknat
till SEK) 5 157,2 48 309,0 613,1 1 437,4 –167,5
Nettoposition i valuta
( nominellt omräknat till SEK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2020-12-31 Koncernen, Mkr CHF EUR GBP NOK USD
Värdepapper (nominellt
omräknat till SEK) – 2 894,0 – – 414,7
Emitterade värdepapper
(nominellt omräknat till SEK) –4 896,2 –46 715,3 –785,8 –1 342,9 –106,8
Derivat (nominellt omräknat
till SEK) 4 896,2 43 821,4 785,8 1 342,9 –308,0
Nettoposition i valuta
( nominellt omräknat till SEK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Övrig marknadsrisk
Utöver ränte- och valutarisk har Bankkoncernen en valutabasisspreadrisk och kreditspreadrisk.
Valutabasisspreadrisken uppstår i den utländska upp låningen när den swappas till svenska kronor
och kreditspreadriskerna uppstår i likviditetsportföljen.
Räntebindningstider för tillgångar och skulder – Ränteexponering (nominella värden, icke-räntebärande tillgångar och skulder har exkluderats)
Koncernen 2021-12-31, Mkr Upp till 3 månader 3–12 månader 1–5 år Över 5 år Totalt
Utlåning 239 260,5 44 977,5 91 638,6 1 956,3 377 832,9
Obligationer mm 12 244,7 12 686,4 38 292,4 1 624,0 64 847,6
Summa 251 505,3 57 663,9 129 931,0 3 580,3 442 680,5
Inlåning 152 937,2 626,4 593,2 0,0 154 156,8
Emitterade värdepapper mm 31 067,0 40 232,9 159 548,9 36 938,0 267 786,8
Summa 184 004,2 40 859,3 160 142,1 36 938,0 421 943,6
Differens tillgångar och skulder 67 501,1 16 804,6 –30 211,1 –33 357,7
Räntederivat, nominella värden, netto –35 517,8 –18 889,9 23 569,5 33 729,0
Nettoexponering 31 983,3 –2 085,3 –6 641,6 371,3
Koncernen 2020-12-31, Mkr Upp till 3 månader 3–12 månader 1–5 år Över 5 år Totalt
Utlåning 201 192,4 37 350,9 102 751,6 1 322,0 342 616,8
Obligationer mm 13 259,5 7 583,5 32 534,0 3 606,0 56 983,0
Summa 214 451,9 44 934,4 135 285,5 4 928,0 399 599,8
Inlåning 142 406,2 804,4 580,0 0,0 143 790,6
Emitterade värdepapper mm 36 125,8 18 248,7 144 971,1 36 722,4 236 068,0
Summa 178 532,0 19 053,1 145 551,2 36 722,4 379 858,6
Differens tillgångar och skulder 35 919,9 25 881,3 –10 265,7 –31 794,4
Räntederivat, nominella värden, netto –8 789,6 –27 773,8 6 723,2 31 806,4
Nettoexponering 27 130,3 –1 892,4 –3 542,5 12,0
IBOR och referensräntereformen
Efter finanskrisen har interbankräntor (IBORs) varit i fokus från globala till-
synsmyndigheter och en internationell trend är att IBORs ersätts av eller
kompletteras med alternativa riskfria referensräntor för att få en mer väl-
fungerande finansmarknad. Det råder för närvarande osäkerhet kring tid-
punkten och exakt karaktär för dessa förändringar. Bankverksamhetens pri-
mära exponering mot IBOR-räntor utgörs för närvarande av kontrakt som
refererar till Stibor och Euribor. Därutöver återfinns även kopplingar till
CHF-Libor, USD Libor, GBP Libor och Nibor. Exponeringarna mot internatio-
nella IBORs är hänförliga till bankverksamhetens upplåning och likviditets-
reserv samt därtill hänförliga säkrande derivatkontrakt.
Koncernen ser över system och processer för att kunna hantera änd-
ringar av kontrakt med IBOR-räntor.
Den 20 april 2020 flyttades administrationen av Stibor från Bankförening-
ens helägda dotterbolag Financial Benchmark Sweden till Swedish Financial
Benchmark Facility (SFBF). SFBF är ett nystartat helägt svenskt dotterbolag
till Global Rate Set Systems (GRSS) som är aktivt inom administration och
beräkning av referensvärden enligt Benchmarkförordningen (BMR). SFBF har
även övertagit uppgiften att anpassa Stibor till BMR. En ansökan om godkän-
nande inlämnades till Finansinspektionen den 27 december 2021.
Riksbanken påbörjade i januari 2021 en försöksperiod under vilken en
transaktionsbaserad alternativ referensränta för den kortaste löptiden publ-
iceras. Räntan (Swestr) som varit föremål för en konsultation liknar till sin
konstruktion internationella exempel på alternativa referensräntor. Från och
med den 2 september 2021 kan Swestr användas i finansiella kontrakt.
När det gäller utvecklingen på det internationella området har koncernen
ingen väsentlig exponering till någon av de räntor som kommer försvinna
inom en nära framtid och utvecklingen på längre sikt bevakas. I nuläget före-
faller Euribor fortsätta att existera. USD Libor kommer att fortsätta public-
eras till den 30 juni 2023. GBP Libor och CHF Libor upphörde att existera den
31 december 2021, och ersattes med SONIA (Sterling Overnight Index Aver-
age ) respektive SARON (Swiss Average Rate Overnight). Länsförsäkringar
bankkoncernen hade per 2021-12-31 inga exponeringar mot instrument med
direkt koppling till CHF Libor och ingen exponering mot instrument med
direkt koppling till GBP Libor med räntefixing efter 2021-12-31.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
58
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Nominellt belopp per IBOR-ränta
Koncernen 2021-12-31, Mkr Stibor Euribor CHF Libor GBP Libor USD Libor Nibor
Totalt
nominellt
belopp
Kassaflödessäkring
Valutarisk
Valutaränteswappar – 52 252,4 4 968,4 613,1 90,5 1 437,4 59 361,8
Verkligtvärdesäkring
Ränterisk
Ränteswappar 377 275,0 56 195,8 4 968,4 613,1 375,7 1 437,4 440 865,5
Nominellt belopp per IBOR-ränta
Koncernen 2020-12-31, Mkr Stibor Euribor CHF Libor
GBP Libor USD Libor Nibor
Totalt
nominellt
belopp
Kassaflödessäkring
Valutarisk
Valutaränteswappar – 47 133,6 4 645,4 51 779,0
Verkligtvärdesäkring
Ränterisk
Ränteswappar 337 095,0 49 328,7 4 645,4 391 069,1
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
59
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Säkringsredovisning – koncern
Derivat Tillgångar Skulder Säkringsredovisning
Nominellt belopp Bokfört värde Bokfört värde Årets värde förändring
Ackumulerad
värdeförändring
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021 2020 2021-12-31 2020-12-31
Verkligt värdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Säkrade poster
2)
Belåningsbara statsskulds-
förbindelser 7 215,0 6 045,0 –101,1 15,6 –38,3 8,8
Obligationer och andra ränte-
bärande värdepapper 40 625,6 27 533,6 –394,2 148,8 7,5 369,2
Emitterade värdepapper
Säkringsinstrument
Ränteswappar 47 643,0 40 901,0 322,7 25,1 75,3 266,8 494,3 –163,6
Ineffektivitet
1)
–1,0 0,8
Valutarelaterade kontrakt
Säkrade poster
2)
Belåningsbara statsskulds-
förbindelser 1 029,7 841,2 5,2 –7,8 19,3 –15,0
Obligationer och andra ränte-
bärande värdepapper 3 258,6 2 536,5 –13,6 14,3 –52,8 –132,2
Emitterade värdepapper 58 914,4 53 377,5 874,1 –13,4 –431,6 –817,3
Säkringsinstrument
Valutaränteswappar 63 242,5 54 154,1 767,6 1 680,1 165,8 14,9 –861,5 18,5
Ineffektivitet
1)
4,2 11,6
Portfölj verkligt värdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Säkrade poster
Utlåning till allmänheten 161 343,6 147 559,7 –680,6 457,1 –375,7 304,9
In- och upplåning från allmänheten 0,0 0,0 0,0 –0,5 0,0 0,0
Emitterade värdepapper 166 976,8 148 808,8 2 554,3 –715,8 –748,4 1 805,9
Säkringsinstrument
Ränteswappar 329 980,0 296 014,0 1 165,6 2 215,4 1 366,5 546,3 –1 867,8 246,6
Ineffektivitet
1)
5,9 –12,6
Kassaflödessäkringar
5)
Valutarelaterade kontrakt
Säkrade poster
3)
106,9 44,2
Säkringsinstrument
Valutaränteswappar
4)
59 361,8 51 779,0 2 747,0 2 078,3 247,2 766,2 –106,9 –44,2
Ineffektivitet
1)
Summa säkrad post 213 472,4 184 516,0 225 891,2 202 186,3 2 351,1 –57,5 –1 620,0 1 524,3
Summa säkringsinstrument 500 227,3 442 848,1 5 002,8 5 998,9 1 854,7 1 594,2 –2 342,0 57,3
Summa ineffektivitet 9,1 –0,2
Säkringsinstrument med positivt verkligt värde redovisas i balansräkningen
som tillgångar på raden ”derivat” och säkringsinstrument med negativt verk-
ligt värde redovisas ibalansräkningen som skulder på raden ”derivat”.
Genomsnittlig fast ränta på utestående derivat var per den 31 december
2021 0,3 (0,5) procent.
1)
Ineffektiviteten från samtliga säkringsförhållanden redovisas under resultatrad ”Netto-
resultat för finansiella poster”.
2)
För avbrutna verkligt värdesäkringar och kassaflödessäkringar kvarstår inga ackumulerade
värdeförändringar i balansräkningen.
3)
Den säkrade postens värdeförändring avser ett perfekt effektivt hypotetiskt säkrings-
instrument. Ett sådant instrument används för att bestämma den effektiva delen av säk-
ringsinstrumentet, vilken redovisas i övrigt totalresultat, respektive den ineffektiva delen,
vilken redovisas under resultatrad ”Nettoresultat för finansiella poster”.
4)
Av årets värdeförändring avser –2 845,4 Mkr belopp som omklassificerats till resultaträk-
ningen. Belopp som omklassificerats till resultaträkningen för avbrutna säkringsrelationer
uppgår till0 Mkr.
5)
Belopp som redovisats i säkringsreserven framgår av ”Rapport över förändringar i eget kapi-
tal”. Belopp avseende kassaflödessäkringar som redovisats över övrigt totalresultat framgår
av ” Rapport över totalresultat”.
Säkringsinstrumentens räntebindningstider framgår i tabell Räntebindnings-
tider för tillgångar och skulder – Ränteexponering. Instrumentens förfallotid-
punkter framgår iavsnittet Likviditetsrisk.
I ”Rapport över totalresultat” framgår periodens värdeförändring på
säkrings instrument i kassaflödessäkringar och hur mycket som har om -
klassificerats från eget kapital till resultat räkningen.
Förfalloprofil för nominella belopp i säkringsinstrument
2021-12-31
Återstående kontraktsenlig löptid
(Mkr) <1 år 1–5 år >5 år
Valutarisk
Nominellt belopp 11 771,9 42 441,9 5 148,0
2020-12-31
Återstående kontraktsenlig löptid
(Mkr) <1 år 1–5 år >5 år
Valutarisk
Nominellt belopp 5 194,1 37 421,0 6 896,0
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
60
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Säkringsredovisning – moderbolaget
Derivat Tillgångar Skulder Säkringsredovisning
Nominellt belopp Bokfört värde Bokfört värde Årets värde förändring
Ackumulerad
värdeförändring
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021 2020 2021-12-31 2020-12-31
Verkligt värdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Säkrade poster
2)
Belåningsbara statsskulds-
förbindelser 7 215,0 6 045,0 –101,1 15,6 –38,3 8,8
Obligationer och andra ränte-
bärande värdepapper 30 656,9 27 533,6 –297,9 106,7 7,5 282,5
Emitterade värdepapper
Säkringsinstrument
Ränteswappar 37 953,0 31 011,0 257,6 20,5 66,0 224,8 398,1 –122,1
Ineffektivitet
1)
–0,9 0,2
Valutarelaterade kontrakt
Säkrade poster
2)
Belåningsbara statsskulds-
förbindelser 1 029,7 841,5 5,2 –7,8 19,3 –15,0
Obligationer och andra ränte-
bärande värdepapper 3 258,6 2 536,4 –13,6 14,3 –52,8 –132,2
Emitterade värdepapper 21 502,7 16 461,2 244,3 –42,5 –7,1 237,2
Säkringsinstrument
Valutaränteswappar 25 746,1 20 449,9 97,5 414,0 80,0 14,9 –239,8 35,6
Ineffektivitet
1)
–3,9 –0,4
Portfölj verkligt värdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Säkrade poster
Utlåning till allmänheten 11 302,8 9 797,6 –79,2 32,2 –46,4 32,8
In- och upplåning från allmänheten 0,0 0,0 0,0 –0,5 0,0 0,0
Emitterade värdepapper 8 555,8 8 881,8 95,2 –4,1 –89,4 5,8
Säkringsinstrument
Ränteswappar 19 920,0 17 787,0 65,7 68,7 90,3 51,5 –15,9 –28,2
Ineffektivitet
1)
0,1 –0,6
Kassaflödessäkringar
5)
Valutarelaterade kontrakt
Säkrade poster
3)
–28,3 58,6
Säkringsinstrument
Valutaränteswappar
4)
21 865,5 17 280,2 384,9 237,8 237,4 592,5 28,3 –58,6
Ineffektivitet
1)
Summa säkrad post 53 463,0 46 754,1 30 058,5 25 343,0 –175,4 172,5 –207,0 419,9
Summa säkringsinstrument 105 484,6 86 528,1 805,7 741,0 473,7 883,7 170,7 –173,3
Summa ineffektivitet –4,7 –0,8
Säkringsinstrument med positivt verkligt värde redovisas i balansräkningen
som tillgångar på raden ”derivat” och säkringsinstrument med negativt verk-
ligt värde redovisas i balansräkningen som skulder på raden ”derivat”.
Genomsnittlig fast ränta på utestående derivat var per den 31 december
2021 0,4 (0,5) procent.
1)
Ineffektiviteten från samtliga säkringsförhållanden redovisas under resultatrad ”Netto-
resultat för finansiella poster”.
2)
För avbrutna verkligt värdesäkringar och kassaflödessäkringar kvarstår inga ackumulerade
värdeförändringar i balansräkningen.
3)
Den säkrade postens värdeförändring avser ett perfekt effektivt hypotetiskt säkrings-
instrument. Ett sådant instrument används för att bestämma den effektiva delen av säk-
ringsinstrumentet, vilken redovisas i övrigt totalresultat, respektive den ineffektiva delen,
vilken redovisas under resultatrad ”Nettoresultat för finansiella poster”.
4)
Av årets värdeförändring avser –247,7 Mkr belopp som omklassificerats till resultaträkningen.
Belopp som omklassificerats till resultaträkningen för avbrutna säkringsrelationer uppgår
till0 Mkr.
5)
Belopp som redovisats i säkringsreserven framgår av ”Rapport över förändringar i eget kapi-
tal”. Belopp avseende kassaflödessäkringar som redovisats över övrigt totalresultat framgår
av ” Rapport över totalresultat”.
Säkringsinstrumentens räntebindningstider framgår i avsnittet Kreditförlus-
ter och oreglerade lånefordringar. Instrumentens förfallotidpunkter framgår
iavsnittet likviditets- och finansieringsstrategi.
I ”Rapport över totalresultat” framgår periodens värdeförändring på
säkrings instrument i kassaflödessäkringar och hur mycket som har om -
klassificerats från eget kapital till resultat räkningen.
Förfalloprofil för nominella belopp i säkringsinstrument
2021-12-31
(Mkr) Återstående kontraktsenlig löptid
<1 år 1–5 år >5 år
Valutarisk
Nominellt belopp 6 010,8 15 854,7 –
2020-12-31
(Mkr) Återstående kontraktsenlig löptid
<1 år 1–5 år >5 år
Valutarisk
Nominellt belopp 757,3 16 198,9 –
Risker och säkringsinstrument
De risker som säkras och för vilka säkringsredovisning tillämpas är:
• Ränterisk, exklusive kreditspreadrisk
• Valutarisk
De säkrade posterna säkras i sin helhet för ovanstående riskkomponenter.
Koncernens derivat, som består av ränte- och valutaränteswappar har
isin helhet ingåtts för att säkra risker för de ränte- och valutakursexpone-
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
61
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
ringar som uppkommer i verksamheten. Ränteswappar används för att byta
fast ränta i SEK till rörlig ränta i SEK. Valuta ränteswappar används dels för att
byta utländsk valuta till SEK samt fast utländsk ränta till rörlig ränta i SEK.
Fastställande av ekonomiskt samband
Verkligt värdesäkring av ränterisk
Koncernen tillämpar metoden för verkligt värdesäkring för specifika portföl-
jer av upp låning, inlåning och utlåning som löper med fast ränta. Koncernen
tillämpar också metoden för verkligt värdesäkring för tillgångar ilikviditets-
portföljen som redovisas ikategorin Verkligt värde via övrigt totalresultat.
I en verkligt värdesäkring av ränterisk har följande villkor identifierats som
kritiska:
• Nominellt belopp
• Valuta
• Slutförfallodag
• Kupongränta
Om villkoren överensstämmer så bedöms det finnas ett ekonomiskt samband
mellan den säkrade posten och säkringsinstrumentet, vilket innebär att säk-
ringsinstrumentet och den säkrade posten har värden som vanligen utvecklas
i motsatt riktning som ett resultat av förändringar i den säkrade referens-
ränterisken. Bedömning av effektivitet sker genom jämförelse av värdeför-
ändringen i swappens fasta ben med värdeförändringen för den säkrade
posten.
För säkringsrelationer där portföljsäkring tillämpas delas varje portfölj
och de säkringsinstrument som säkrar portföljen in i tidsfickor. I varje tids-
ficka jämförs volymen i den säkrade posten (portföljen) med volymen i säk-
ringsinstrumenten. Om aktuell volym för den säkrade posten understiger
volymen för säkringsinstrumenten tas mellanskillnaden bort från säkrings
relationen. Om aktuell volym för den säkrade posten överstiger volymen för
säkringsinstrumenten ingår inte den överstigande delen i säkringsrelationen
och omvärderas därmed inte. Avstämning av säkringsrelationerna sker
månadsvis.
För säkringsrelationer där ett till ett säkring tillämpas motsvaras alltid
volymen i den säkrade posten med volymen i säkringsinstrumentet. Säk-
ringskvoten (relationen i nominellt belopp mellan säkrad post och säkrings
instrument) är 1:1 och överensstämmer med den faktiska risk hanteringen.
Derivatmotparterna har alla hög kreditrating (i normalfallet AA), och så
länge detta inte förändras bedöms inte kreditrisken dominera värdeföränd-
ringen i säkringsinstrumenten.
Kassaflödessäkring av valutarisk
Koncernen tillämpar kassaflödessäkring för säkring av valutarisker
i koncernens emitterade värdepapper i utländsk valuta.
I en kassaflödessäkring av valutarisk har följande villkor identifierats
som kritiska:
• Nominellt belopp
• Slutförfallodag
• Referensränta
• Räntesättningsdag
• Swappen byter den säkrade postens valutaflöden till koncernens
funktionella valuta
Om villkoren överensstämmer så förväntas det finnas ett ekonomiskt
samband mellan den säkrade posten och säkringsinstrumentet.
Nominellt belopp på ”hypotetiskt derivat” och säkringsinstrument ska
vara samma (säkringskvot 1:1). Säkringskvoten överensstämmer med den
faktiska riskhanteringen.
Derivatmotparterna har alla hög kreditrating (i normalfallet AA), och så länge
detta inte förändras bedöms inte kreditrisken dominera värdeförändringen.
Källor till ineffektivitet
Den ineffektivitet som uppstår i en säkringsrelation redovisas i resultat-
räkningen. Källor till ineffektivitet i koncernens säkringsrelationer beskrivs
nedan.
Verkligt värdesäkring av ränterisk:
Det rörliga benet i swappen saknar motsvarighet i den säkrade posten.
Kassaflödessäkring av valutarisk:
Ineffektivitet uppstår om det hypotetiska derivatets villkor avviker från
säkrings instrumentet samtidigt som värdeförändringen på säkrings-
instrumentet överstiger värde förändringen på det hypotetiska derivatet.
Likviditetsrisk
Med likviditetsrisk avses risken för att betalningsåtaganden inte kan fullgöras
på grund av brist på likvida medel eller att de kan fullgöras endast genom
upplåning till avsevärt högre kostnad än normalt eller genom att tillgångar
avyttras till kraftigt underpris.
Bankkoncernen har låg aptit avseende likviditetsrisk. Likviditetsrisk mini-
meras och förebyggs genom prognostisering av framtida likviditets behov,
god betalningsberedskap, funktionsåtskillnad samt god kontroll. Riskaptiten,
likviditetsrisklimiter samt inriktning avseende hantering av likviditetsrisk
fastställs av styrelsen.
Bankkoncernens likviditets täckningsgrad uppgick per den 31 december
2021 till 354 (261) procent. Stabil netto finansieringskvot (NSFR) för bank-
koncernen uppgick per den 31december 2021 till 130 (130.) 
Likviditets- och finansieringsstrategi
För att leva upp till styrelsens låga risktolerans styrs Bankkoncernens likvi-
ditetsrisk utifrån likviditets- och finansieringsstrategin. Strategin fastställs
årligen och uppdateras vid behov. Likviditetsstrategin är nedbruten i en finan-
sieringsplan som beslutas av styrelsen och innehåller nyckeltal och mål för
uppfyllande av den fastställda inriktningen vilket följs upp löpande.
Likviditetsriskhantering
Målet för likviditetshanteringen är att Bankkoncernen vid var tid ska ha till-
räckligt med likvida medel för att fullgöra sina åtaganden under såväl normala
som stressade marknadsförhållanden då tillgången på upplåning är begrän-
sad eller obefintlig. Likviditetsrisken hanteras av Treasuryenheten och kvanti-
fieras genom dagliga likviditetsprognoser baserade på samtliga kontrakte-
rade kassa flöden och förväntade affärsvolymer avseende in- och utlåning.
Treasury-enheten ansvarar även för att uppfylla de limiter avseende likvidi-
tetsrisk som fastställs av styrelsen.
Det centrala måttet i styrningen av likviditetsrisk utgörs av Bankkoncer-
nens ”överlevnadsperiod”, vilket innebär den tidsperiod som Bankkoncernen
klarar sina åtaganden utan tillgång till ny finansiering. Likviditetslimiten för
överlevnadsperioden är satt till 12månader. För att hantera störningar finns
en beredskapsgrupp utsedd och handlings planer hålls upprättade och fast-
ställda.
För att få en heltäckande bild av likviditetsrisken finns även ett antal
strukturella och kvantitativa riskmått som bland annat omfattar ett minsta
krav på outnyttjat utrymme isäkerhetspoolen för emission av säkerställda
obligationer.
Likviditetsreserv
Bankkoncernens likviditetsreserv består av värdepapper med mycket hög
likviditet och kreditkvalitet, samt placeringar hos Riksbanken eller Riksgälden.
Huvuddelen av värdepappersinnehaven är belåningsbara hos Riksbanken och
i förekommande fall i ECB eller Federal Reserve och kan snabbt omsättas till
likvida medel för att säkerställa att tillräcklig likviditet alltid finns tillgänglig.
Per den 31 december 2021 uppgick likviditetsreserven till 85,6 (64,0) Mdkr
och bestod till 35 (44) procent av svenska säkerställda obligationer.
Finansiering
Upplåningen sker på ett sätt som skapar en sund förfallostruktur utan för-
fallo koncentrationer samt har en bred diversifiering av investerare och mark-
nader. Eftersom majoriteten av Bankkoncernens utlåning utgörs av svenska
bolån sker upplåningen primärt med säkerställda obligationer och främst
ivalutorna SEK och EUR. Vidare sker även viss upplåning i valutorna CHF
ochNOK.
Bankkoncernen ska i upplåningsverksamheten agera förutsägbart och
aktivt på marknaden och eftersträva så god likviditet som möjligt i utestå-
ende skuld för att långsiktigt bygga förtroende hos investerarna. Bank-
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
62
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
koncernen strävar efter att emittera regelbundet för att uppnå en sund
diversifiering och upprätthålla investerarnas intresse och kreditlimiter.
Möten med svenska såväl som inter nationella investerare sker löpande för
attsäkerställa att dessa har en korrekt bild av Bankkoncernens verksamhet,
låga riskprofil och goda risk hantering.
Likviditetsexponering finansiella instrument – Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterade värden)
Koncernen 2021-12-31, Mkr
På
anfordran
< 3
månader
> 3
månader
< 1 år
> 1 år
< 5 år > 5 år
Utan
löptid
S:a nominella
kassaflöden
Redovisat
värde
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
> 12 månader
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 – – – – 14 361,4 14 361,4 –
Belåningsbara statsskuldförbindelser – 7 281,0 2 863,4 4 443,1 624,0 15 211,4 15 526,1 5 067,1
Utlåning till kreditinstitut 358,1 1 122,0 – – – 1 480,1 1 480,1 –
Utlåning till allmänheten – 15 033,6 11 605,3 40 875,6 294 476,9 361 991,4 361 991,4 335 352,5
Obligationer och andra räntebärande
värde papper – 1 273,7 8 361,0 39 001,4 1 000,0 49 636,1 50 424,8 40 001,4
Övriga tillgångar 480,1 480,1 480,1 –
Summa tillgångar 14 719,5 25 190,5 22 829,7 84 320,0 296 100,9 0,0 443 160,6 444 263,9 380 420,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut – 7 092,2 – – – 7 092,2 7 892,0 –
In- och upplåning från allmänheten 141 253,7 3 791,5 626,4 593,2 – 146 264,8 146 264,8 593,2
Emitterade värdepapper – 3 176,5 41 673,4 181 398,9 36 938,0 263 186,8 266 867,6 218 336,9
Leasingskulder 11,4 30,6 65,5 107,5 107,5 65,5
Övriga skulder – 479,4 765,1 – – 1 244,5 1 244,5 –
Efterställda skulder – – – 2 600,0 – 2 600,0 2 594,7 2 600,0
Summa skulder 141 253,7 14 550,8 43 095,6 184 657,6 36 938,0 0,0 420 495,8 424 971,1 221 595,6
Differens tillgångar och skulder –126 534,3 10 639,7 –20 265,9 –100 337,6 259 162,9 0,0 22 664,8 19 292,8 158 825,3
Koncernen 2020-12-31, Mkr
På
anfordran
< 3
månader
> 3
månader
< 1 år
> 1 år
< 5 år > 5 år
Utan
löptid
S:a nominella
kassaflöden
Redovisat
värde
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
> 12 månader
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 53,0 – – – – – 53,0 53,0 –
Belåningsbara statsskuldförbindelser – 5 160,2 – 3 771,3 2 424,0 – 11 355,5 11 795,6 6 195,3
Utlåning till kreditinstitut 380,6 2 176,7 – – – – 2 557,3 2 557,3 –
Utlåning till allmänheten – 14 030,5 11 076,9 38 468,2 276 431,0 – 340 006,5 340 006,5 314 899,2
Obligationer och andra räntebärande
värde papper – 2 135,0 9 482,8 32 827,7 1 182,0 – 45 627,5 46 822,8 34 009,7
Övriga tillgångar – 405,0 – – – – 405,0 405,0 –
Summa tillgångar 433,6 23 907,4 20 559,7 75 067,2 280 037,0 – 400 004,8 401 640,2 355 104,1
Skulder
Skulder till kreditinstitut 0,1 4 610,2 – 2 000,0 – – 6 610,3 7 402,8 2 000,0
In- och upplåning från allmänheten 128 951,1 6 052,2 804,4 580,0 – – 136 387,8 136 387,8 580,0
Emitterade värdepapper – 7 631,2 21 248,7 165 865,8 36 722,4 – 231 468,0 236 137,5 202 588,2
Leasingskulder – 10,0 29,8 63,4 0,1 – 103,2 103,2 63,4
Övriga skulder – 543,4 719,3 – – – 1 262,6 1 262,6 –
Efterställda skulder – – – – 2 600,0 – 2 600,0 2 597,3 2 600,0
Summa skulder 128 951,2 18 847,0 22 802,1 168 509,2 39 322,4 – 378 432,0 383 891,2 207 831,6
Differens tillgångar och skulder –128 517,7 5 060,4 –2 242,4 –93 442,0 240 714,6 – 21 572,9 17 749,0 147 272,6
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
63
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Likviditetsexponering finansiella instrument – Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterade värden)
Moderbolaget 2021-12-31, Mkr På anfordran < 3 månader
> 3 månader
< 1 år
> 1 år
< 5 år > 5 år
Utan
löptid
S:a nominella
kassaflöden
Redovisat
värde
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
> 12 månader
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker 14 361,4 – – – – 14 361,4 14 361,4 –
Belåningsbara statsskuldförbindelser – 7 281,0 2 863,4 4 443,1 624,0 15 211,4 15 526,1 5 067,1
Utlåning till kreditinstitut 80,3 224,3 3 545,5 75 473,5 12,9 79 336,5 79 336,5 75 486,4
Utlåning till allmänheten – 11 798,8 3 146,6 7 170,2 35 788,7 57 904,4 57 904,4 42 959,0
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 1 273,7 7 261,0 30 711,4 600,0 39 846,1 40 456,1 31 311,4
Övriga tillgångar 25,1 25,1 25,1
Summa tillgångar 14 441,7 20 603,0 16 816,5 117 798,2 37 025,6 0,0 206 685,0 207 609,6 154 823,8
Skulder
Skulder till kreditinstitut 3 923,5 5 242 – – – 9 165,2 9 964,9 –
In- och upplåning från allmänheten 142 190,9 3 791,5 626,4 593,2 – 147 202,0 147 202,0 593,2
Emitterade värdepapper – 2 563,3 7 813,4 35 854,7 – 46 231,5 46 275,8 35 854,7
Övriga skulder 128,1 43,6 171,7 171,7
Efterställda skulder – – – 2 600,0 – 2 600,0 2 594,7 2 600,0
Summa skulder 146 114,4 11 724,6 8 483,4 39 048,0 0,0 0,0 205 370,4 206 209,1 39 048,0
Differens tillgångar och skulder –131 672,7 8 878,4 8 333,1 78 750,2 37 025,6 0,0 1 314,6 1 400,5 115 775,8
Moderbolaget 2020-12-31, Mkr På anfordran < 3 månader
> 3 månader
< 1 år
> 1 år
< 5 år > 5 år
Utan
löptid
S:a nominella
kassaflöden
Redovisat
värde
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
> 12 månader
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker 53,0 – – – – . 53,0 53,0 0,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser – 5 160,2 – 3 771,3 2 424,0 . 11 355,5 11 795,6 6 195,3
Utlåning till kreditinstitut 125,0 205,9 38,0 86 356,5 – . 86 725,4 86 725,4 86 356,5
Utlåning till allmänheten – 11 020,4 2 869,9 7 167,9 34 244,0 . 55 302,2 55 302,2 41 411,9
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 1 635,0 6 282,8 26 387,7 932,0 . 35 237,5 36 148,4 27 319,7
Övriga tillgångar – 27,0 – – – – 27,0 27,0 –
Summa tillgångar 178,0 18 048,5 9 190,7 123 683,3 37 600,0 – 188 700,5 190 051,5 161 283,4
Skulder
Skulder till kreditinstitut 2 401,4 2 675,6 – 2 000,0 – – 7 076,9 7 869,4 2 000,0
In- och upplåning från allmänheten 129 598,9 6 052,2 804,4 580,0 – – 137 035,6 137 035,6 580,0
Emitterade värdepapper – 2 382,4 6 366,7 31 242,1 – – 39 991,2 40 276,0 31 242,1
Övriga skulder – 162,2 48,3 – – – 210,5 198,0 –
Efterställda skulder – – – – 2 600,0 – 2 600,0 2 597,3 2 600,0
Summa skulder 132 000,3 11 272,5 7 219,4 33 822,2 2 600,0 – 186 914,3 187 976,4 36 422,2
Differens tillgångar och skulder –131 822,3 6 776,1 1 971,3 89 861,2 35 000,0 – 1 786,3 2 075,1 124 861,2
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
64
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Likviditetsexponering derivat
Koncernen 2021-12-31 Mkr < 3 månader > 3 månader < 1 år > 1 år < 5 år > 5 år
S:a nominella
kassaflöden
Derivat redovisade till verkligt värde via resultaträkningen
– valutarelaterade 0,0 10,6 0,0 0,0 10,6
– ränterelaterade –0,1 0,3 0,3 –0,1 0,4
Derivat i säkringssamband
– valutarelaterade 107,4 1 030,5 2 233,4 70,0 3 441,4
– ränterelaterade –30,8 547,8 1 447,1 271,7 2 235,8
Total skillnad derivat 76,6 1 589,1 3 680,9 341,7 5 688,2
Koncernen 2020-12-31 Mkr < 3 månader > 3 månader < 1 år > 1 år < 5 år > 5 år
S:a nominella
kassaflöden
Derivat redovisade till verkligt värde via resultaträkningen
– valutarelaterade 0,0 –11,4 0,0 0,0 –11,4
– ränterelaterade –0,1 –0,2 –0,6 –0,1 –0,9
Derivat i säkringssamband
– valutarelaterade 687,0 149,9 2 147,5 21,9 3 006,3
– ränterelaterade –56,1 514,3 1 352,3 239,8 2 050,3
Total skillnad derivat 630,8 652,6 3 499,2 261,7 5 044,2
Moderbolaget 2021-12-31 Mkr < 3 månader > 3 månader < 1 år > 1 år < 5 år > 5 år
S:a nominella
kassaflöden
Derivat redovisade till verkligt värde via resultaträkningen
– valutarelaterade 0,0 10,6 0,0 0,0 10,6
– ränterelaterade –0,1 0,3 0,3 –0,1 0,4
Derivat i säkringssamband
– valutarelaterade –8,6 470,7 –58,7 0,0 403,4
– ränterelaterade –18,9 –64,5 –120,3 –13,2 –216,9
Total skillnad derivat –27,6 417,0 –178,6 –13,3 197,6
Moderbolaget 2020-12-31 Mkr < 3 månader > 3 månader < 1 år > 1 år < 5 år > 5 år
S:a nominella
kassaflöden
Derivat redovisade till verkligt värde via resultaträkningen
– valutarelaterade – –11,4 0,0 – –11,4
– ränterelaterade –0,1 –0,2 –0,6 –0,1 –0,9
Derivat i säkringssamband
– valutarelaterade –40,8 109,8 79,2 0,0 148,1
– ränterelaterade –2,9 –32,9 –122,8 –11,6 –170,2
Total skillnad derivat –43,7 65,3 –44,2 –11,7 –34,4
Operativa risker
Operativ risk definieras som risk för förluster till följd av icke ändamålsenliga
eller fallerande interna processer, mänskliga fel, felaktiga system och externa
händelser inbegripet legala och compliancerisker. Utifrån definitionen kan
konstateras att operativ risk omfattar hela bankverksamheten inklusive
utlagd verksamhet.
Bankkoncernen ska vid bedömning om operativa risker utgå från pro-
dukter, tjänster, funktioner, processer och IT-system. Riskbedömningen ska
följas upp mot riskutfall (incidentrapportering).
Riskkategorier
Bankkoncernen kategoriserar operativa risker till följande riskkategorier:
Produkt- och processrisker Med produkt och processrisker avses risken för förluster
till följd av att fastställda arbetsprocesser inte fungerar,
inte är kända eller är icke-ändamålsenliga. I produkt och
processrisker ingår risker på grund av bl.a. inadekvat
process- eller produktutformning, felaktig manuell
hantering, bristfällig dokumentation och förändring
inbegripet överlämning eller brister i datakvalitet.
Personalrisker Med personalrisker avses risken för förluster till följd av
otydlighet i ansvarsområde, otillräcklig kompetens i för-
hållande till arbetsuppgift eller att det inte finns tillräck-
ligt med personal i förhållande till arbetsuppgifterna.
Personalrisker kan uppstå t.ex. på grund av intresse-
konflikter, otydligt ansvar, bristande resurs- och kompe-
tensförsörjning, brister i arbetsklimatet eller röjande av
sekretessbelagd information.
Legala risker Med legala risker avses risken för att bolaget inte säker-
ställer och följer upp att lagar, förordningar eller andra
relevanta regleringar samt rekommendationer följs, att
ingångna avtal eller andra rättshandlingar är korrekta
och giltiga, arkiverar avtal och andra rättshandlingar
eller hanterar och följer upp rättsliga processer. Legala
risker kan uppstå t.ex. på grund av bristande avtals-
hantering, bristfällig kontraktsskrivning eller tredje-
partshantering, avsaknad av licens för produkt eller
tjänst, eller rättsprocesser och tvister
Compliancerisker Med compliancerisker avses risken att bolaget inte
efterlever lagar, förordningar och föreskrifter, allmänna
råd från FI och europeiska myndigheter eller andra rele-
vanta regleringar och rekommendationer för tillstånds-
pliktig verksamhet samt inte efterlever interna regler
inom detta område och därigenom utsätts för risken att
drabbas av sanktioner eller andra påpekanden från myn-
digheter. Compliancerisk innefattar exempelvis risken
att bolaget inte efterlever regelverk avseende bekämp-
ning av penningtvätt och finansiering av terrorism.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
65
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
IT-risker Med IT-risker avses risken för att IT-system inte är till-
gängliga i beslutad omfattning eller inte är tillräckligt
säkra. IT-risken inkluderar tillgänglighets- och kontinui-
tetsrisk, IT-säkerhetsrisk, IT-förändringsrisk, datainte-
gritetsrisk, risk på grund av otillräcklig styrning av IT-
tillgångar samt IT-utläggningsrisk
Säkerhetsrisker Med säkerhetsrisker avses risken för förlust till följd av
skada på eller missbruk av något av företagets skydds-
värden. Riskerna uppstår till följd av sårbarheter och/
eller hot som exempelvis brottslighet eller oegentlig-
heter. Säkerhetsriskerna kan indelas i administrativ
säkerhetsrisk, personsäkerhetsrisk, fysisk säkerhetsrisk,
informationssäkerhetsrisk inklusive cyberrisk, interna
oegentligheter samt finansiell brottslighet. Finansiell
brottslighet innefattar bland annat penningtvätt, finan-
siering av terrorism och bedrägerier.
Modellrisker Med modellrisk avses risken för förluster till följd av fel i
utformning och kalibrering, implementering, dokumenta-
tion, livscykelhantering och validering av modeller eller på
grund av felaktig användning av modeller, t.ex. om beslut
huvudsakligen och ensidigt baserats på resultat av
modeller.
Riskhanteringsprocessen
Processen för att hantera operativ risk består av delarna: identifiering,
bedömning, uppföljning och rapportering av risker.
Nedan beskrivs de huvudsakliga momenten:
Riskutvärdering och uppföljning av kontroller för bedömning
av operativa risker
Riskutvärderingen är ett av de verktyg som används för att identifiera opera-
tiva risker som kan påverka verksamheten samt för att planera riskbegräns-
ande aktiviteter och kontroller som verksamheten har infört i affärprocesser
och verkar efter. De analyser som genomförs ingår i verksamhetens totala
riskbedömning.
Bedömning av identifierade operativa risker bygger på en modell som till-
lämpas genomgående i verksamheten. Varje identifierad risk bedöms utifrån
följande grunder:
• Sannolikhet – förväntat antal riskutfall per år
• Konsekvens – förväntad kostnad vid varje tillfälle när risker väl faller ut.
Ibedömningen av konsekvensen tas följande i beaktande:
– Kostnader – direkta och indirekta
– Kundpåverkan – direkt kundpåverkan, kundklagomål och ryktesrisk
– Compliancerisker – risk för regelefterlevnadsrisker
– Annat/Övrigt – framförallt processrelaterade risker eller annan
påverkan på verksamheten
Bedömningarna för både sannolikhet och konsekvens görs med beaktande av
eventuella kontroller som finns för att reducera risken, d.v.s. residualrisken.
Kombinationen sannolikhet och konsekvens ger en kvantitativ riskvärdering
av den operativa risken. Varje chef ansvarar för att identifiera, bedöma, följa
upp och hantera operativa risker inom sitt ansvarsområde. Processägare
ansvarar för att dokumentera processen och dess kontroller samt att identi-
fiera, värdera, hantera och följa upp operativa risker för processen inklusive
dess produkter och tjänster.
Riskmetoderna ska regelbundet utvärderas i syfte att minimera risken för
att metoderna i sig ger upphov till betydande felbedömningar av den opera-
tiva risken.
Riskindikatorer
Användandet av riskindikatorer syftar till att skapa förutsättning för en bättre
inblick i Bankens riskprofil och vilka risker som ökar respektive minskar vid
tillfället och över tid.
Godkännandeprocess
Process för godkännande av nya eller väsentligt förändrade produkter, tjäns-
ter, marknader, processer, IT-system samt vid genomförande av omorganisa-
tioner eller vid exceptionella transaktioner. Syftet med godkännandeproces-
sen är att uppnå en effektiv och ändamålsenlig hantering av risker som kan
uppstå i samband med förändringsarbete, påverkan på kapital, att produkter
och förändringar som godkänns är förenliga med riskstrategi och riskaptit
samt att kundnytta uppnås.
Incidentrapportering
Bankkoncernen har ett systemstöd för rapportering av incidenter. I systemet
finns möjlighet för samtliga medarbetare att inrapportera eventuella inciden-
ter. Risk Management framställer periodiskt sammanställningar av incidenter
i sin rapportering. Incidenthanteringen är en viktig del i Bankkoncernens
operativa riskarbete. Dels bidrar incidentstatistik till bedömningen och prog-
nosen av operativ risk, dels ger rapporteringen en möjlighet att snabbt identi-
fiera kritiska problem och agera utifrån dessa. Ansvaret för att incidenter ana-
lyseras och att åtgärder vidtas faller på processens eller verksamhetens chef.
Uppföljning av incidenter
Genomgång av inträffade incidenter. Särskild vikt ska läggas vid incidenter
avmer allvarlig karaktär i genomgången.
Kontinuitetshantering
Kontinuitetshantering innebär åtgärder som ska vidtas för att hantera allvar-
liga och omfattande avbrott, störningar eller kriser, hur en verksamhet ska
upprätthållas vid sådana tillfällen samt vilka prioriteringar och rutiner verk-
samheten har vid återgång till normal verksamhet efter ett avbrott eller en
större verksamhetsstörning. Planer för beredskap, kontinuitet och återställ-
ning finns framtagna i verksamheten för att stödja medarbetare och chefer
vid en krissituation och i det fall en allvarlig händelse skulle inträffa. Kris-
övningar genomförs minst årligen för att säkerställa att planerna är ända-
måls enliga.
Affärsrisker
Affärsrisker består i första hand av intjäningsrisker. Intjäningsrisker definie-
ras som volatilitet i intjäning som ger risk för minskade intäkter på grund av
exempelvis konkurrens eller volymminskningar. Intjäningsrisker finns i samt-
liga produkter och portföljer hos Bankkoncernen. En stor del av bankverksam
heten avser bolån. Denna verksamhet har en låg volatilitet och därmed en låg
intjäningsrisk. Affärsrisken behandlas i den interna kapital- och likviditets
utvärderingen.
Kapital
Den konsoliderade situationen omfattar Länsförsäkringar Bank AB (publ),
Länsförsäkringar Hypotek AB, Wasa Kredit AB samt Länsförsäkringar Fond-
förvaltning AB. Inom den konsoliderade situationen föreligger inga väsentliga
eller rättsliga hinder för överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetal-
ning av skulder mellan moderbolag och dotterbolag.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
66
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Moderbolagets ägarandel och metod för konsolidering
Bolagsnamn Moderföretagets ägarandel (%) Organisationsnummer Metod för konsolidering
Länsförsäkringar Bank AB moderbolag
Länsförsäkringar Hypotek AB 100 556244-1781 Fullständig
Länsförsäkringar Fondförvaltnings AB 100 556364-2783 Fullständig
Wasa Kredit AB 100 556311-9204 Fullständig
Kapitalbas och kapitalkrav
Kapitaltäckningsanalysen är upprättad i enlighet med FFFS 2008:25. Ett insti-
tut ska enligt denna föreskrift lämna de uppgifter som anges i artikel 447 i för-
ordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappers-
företag (tillsynsförordningen). I kapitaltäckningsanalysen inkluderas även en
översikt av totala riskvägda exponeringsbelopp enligt artikel 438 d i tillsyns-
förordningen.
Övrig information som ska offentliggöras enligt del åtta i förordning (EU) nr
575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag finns
publicerad på https://www.lansforsakringar.se/stockholm/foretag/om-oss/
finansiellt/lansforsakringar-bank-ab/.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
67
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Kapitaltäckningsanalys – nyckeltal
Konsoliderad situation Bank koncernen
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
Kärnprimärkapital 17 730,0 21 474,6 17 730,0 16 455,9
Primärkapital 19 930,0 22 775,3 19 930,0 18 655,9
Totalt kapital 22 519,9 24 519,1 22 519,9 21 245,6
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 116 200,6 128 602,5 116 200,6 110 316,0
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
Kärnprimärkapitalrelation (i %) 15,3% 16,7% 15,3% 14,9%
Primärkapitalrelation (i %) 17,2% 17,7% 17,2% 16,9%
Total kapitalrelation (i %) 19,4% 19,1% 19,4% 19,3%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet
(som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet 0% 0% 0% 0%
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0% 0% 0% 0%
varav:ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 0% 0% 0% 0%
Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 8% 8% 8% 8%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system risker identifierade
på medlemsstatsnivå (i %) 0% 0% 0% 0%
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 0% 0% 0% 0%
Systemriskbuffert (i %) 0% 0% 0% 0%
Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) 0% 0% 0% 0%
Buffert för andra systemviktiga institut (i %) 0% 0% 0% 0%
Kombinerat buffertkrav (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
Samlade kapitalkrav (i %) 10,5% 10,5% 10,5% 10,5%
Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven
för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 10,8% 12,2% 10,8% 10,4%
Bruttosoliditetsgrad
Totalt exponeringsmått 460 319,5 430 298,7 460 319,5 422 472,5
Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,3% 5,3% 4,3% 4,4%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) 0% 0% 0% 0%
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0% 0% 0% 0%
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 3% 0% 3% 0%
Kapitalbas
Kapitalbasen är summan av primärkapital och supplementärt kapital, efter
avdrag för poster som anges i kapitaltäckningsreglerna.
Primärkapitalet består av institutets kärnprimärkapital och en begränsad
andel eviga förlagslån (primärkapitalinstrument). Kärnprimärkapital utgörs av
eget kapital enligt gällande redovisningsregler, efter avdrag för vissa poster
som definieras i kapitaltäckningsreglerna.
Supplementärt kapital utgörs främst av eviga och daterade lån med efter-
ställd förmånsrätt.
Kärnprimärkapital
Eget kapital består av aktiekapital, tillskjutet kapital, reserver och årets resul-
tat. Det egna kapitalet som ingår i kärnprimärkapitalet i Konsoliderad situa-
tion har under perioden ökat netto främst till följd av genererad vinst från
Bankkoncernen. Resultatet får inräknas i kärnprimärkapitalet innan stämmo-
beslut endast efter godkännande från Finansinspektionen, efter att avdrag
gjorts för föreslagen utdelning eller andra förutsebara kostnader samt att
överskottet verifierats av bolagets revisorer. Ett avdrag för förväntad föresla-
gen utdelning från moderbolaget Länsförsäkringar Bank AB till aktieägarna
uppgående till 396 Mkr har gjorts från kärnprimärkapitalet per årsskiftet. För-
ändringar i eget kapital som kommer från kassaflödessäkringar ska inte
påverka kapitalbasen varför denna effekt exkluderas. Kärnprimärkapitalet
justeras även till följd av regulatoriska krav på försiktig värdering av poster
värderade till verkligt värde. Andra avdrag från kärnprimärkapitalet som är
applicerbara för den konsoliderade situationen är immateriella tillgångar,
IRK-underskott samt för signifikanta innehav i enheter inom den finansiella
sektorn. Efter tillämpliga avdrag uppgick kärnprimärkapitalet i Konsoliderad
situation till 17 730 (21 475) Mkr per 31 december 2021. Bankkoncernens kärn-
primärkapital uppgick till 17 730 (16 456) Mkr per 31 december 2021.
Primärkapital
Övrigt primärkapital i den Konsoliderade situationen utgörs uteslutande av
primärkapitaltillskott. Primärkapitaltillskott är en efterställd skuld som upp-
fyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital-
basens storlek. Länsförsäkringar Bank har två emitterade primärkapitallån
uppgående till 2 200 (2 200) Mkr.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
68
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Konsoliderad situation Bank koncernen
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) 0% 0% 0% 0%
Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3% 0% 3% 0%
Likviditetstäckningskvot
Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) 64 177,1 62 093,7 64 177,1 E/T
Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 28 024,8 27 913,6 28 024,8 E/T
Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 7 069,3 6 610,1 7 069,3 E/T
Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 20 955,4 21 303,4 20 955,4 E/T
Likviditetstäckningskvot (i %) 312,6% 296,3% 312,6% E/T
Stabil nettofinansieringskvot
Total tillgänglig stabil finansiering 388 771,1 361 005,0 388 771,1 355 760,0
Totalt behov av stabil finansiering 298 766,4 278 786,0 298 766,4 273 024,0
Stabil nettofinansieringskvot (i %) 130% 130% 130% 130%
Supplementärt kapital
Det supplementära kapitalet måste vara efterställt övriga fordringar på
bolaget, med undantag av eget kapital instrument och primärkapitaltillskott.
De tidsbundna förlagslånen som räknas in får inte heller vara säkerställda
eller inågon form garanterade av emitterande institut eller institut inom den
konsoliderade situationen.
Supplementärt kapital består av tidsbundna förlagslån emitterade av
Länsförsäkringar Bank uppgående till 2 590 (2 590) Mkr.
Utestående efterställda lån 2021-12-31
Låntagare Lånebelopp Lånedatum Återbetalningsdag Förtida inlösen (brytdag)
Primärkapitaltillskott – Externa
Länsförsäkringar Bank AB 1 000 Mkr 2019-04-10 Evigt 2024-04-10
Länsförsäkringar Bank AB 1 200 Mkr 2020-11-19 Evigt 2025-11-19
Supplementärt kapital – Externa
Länsförsäkringar Bank AB (publ) 400 Mkr 2018-03-01 2028-03-01 2023-03-01
Länsförsäkringar Bank AB (publ) 700 Mkr 2018-03-01 2028-03-01 2023-03-01
Länsförsäkringar Bank AB (publ) 1050 Mkr 2021-02-25 2031-02-25 2026-02-25
Länsförsäkringar Bank AB (publ) 450 Mkr 2021-02-25 2031-02-25 2026-02-25
Mer detaljerad information om de viktigaste delarna i kapitalbasinstrumenten
uppställd enligt EU-kommissionens genomförandeförordning (EU) nr
1423/2013/EU finns under Upplysningar om kapitalbas på Länsförsäkringar
Banks hemsida.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
69
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Kapitalkrav
Kapitalkraven delas in i Pelare 1-krav, som är generella minimikrav för alla
institut, och Pelare 2-krav som baseras på individuella bedömningar av varje
institut. Utöver dessa kapitalkrav finns även tillkommande kapitalkrav i form
av ett kombinerat buffertkrav.
Kapitaltäckningsanalys – översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp
Konsoliderad situation
2021-12-31
Konsoliderad situation
2020-12-31
Bankkoncernen
2021-12-31
1)
Bankkoncernen
2020-12-31
2)
Mkr
Riskexpone-
ringsbelopp Kapitalkrav
Riskexpone-
ringsbelopp Kapitalkrav
Riskexpone-
ringsbelopp Kapitalkrav
Riskexpone-
ringsbelopp Kapitalkrav
Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) 108656,2 8692,5 111596,7 8927,7 108656,2 8692,5 102549,4 8204,0
varav: schablonmetoden 11531,9 922,6 19357,8 1548,6 11531,9 922,6 10310,2 824,8
varav: den grundläggande internmetoden (F-IRB) 8716,3 697,3 8333,7 666,7 8716,3 697,3 8333,9 666,7
varav: den avancerade internmetoden (A-IRB) 30320,3 2425,6 30351,5 2428,1 30320,3 2425,6 30351,5 2428,1
varav: riskviktsgolv enligt Artikel 458 CRR 58087,6 4647,0 53553,8 4284,3 58087,6 4647,0 53553,8 4284,3
Motpartskreditrisk 1506,0 120,5 2192,1 175,4 1506,0 120,5 2192,1 175,4
varav: schablonmetoden 823,1 65,8 1207,2 96,6 823,1 65,8 1207,2 96,6
varav: central clearingmotpart 10,6 0,8 – – 10,6 0,8 – –
varav: kreditvärdighetsjustering 672,4 53,8 984,9 78,8 672,4 53,8 984,9 78,8
varav : andra motpartskreditrisker – – – – – – – –
Operativ risk 6038,4 483,1 14813,7 1185,1 6038,4 483,1 5574,5 446,0
varav: schablonmetoden 6038,4 483,1 14813,7 1185,1 6038,4 483,1 5574,5 446,0
Summa 116200,6 9296,0 128602,5 10288,2 116200,6 9296,0 110 316,0 8825,3
Minimikapitalkrav
Minimikapitalkravet inom Pelare 1 uttrycks som en andel av riskexponerings-
beloppet (REA). Per den 31 december 2021 uppgick REA till 116 201 (128 603)
Mkr i den konsoliderade situationen. I Bankkoncernen uppgick REA till 116 201
(110 316) Mkr per den 31 december 2021. Ökningen av REA är främst hänförligt
till fortsatt tillväxt i utlåning, främst mot hushåll i form av bolån vilket även
ökar REA enligt Finansinspektionens tillsynsåtgärder inom ramen för artikel
458 CRR. Avseende operativa risker har REA ökat sedan föregående år på
grund av den årliga uppdatering som görs av de intäkter som ingår iberäk-
ningen enligt schablonmetoden.
Buffertkrav
Konsoliderad situation omfattas av krav på att hålla en kapitalkonserverings-
buffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Den kontracykliska bufferten är
för närvarande beslutad till 0% medan kapitalkonserveringsbufferten ska
uppgå till 2,5 procent av REA vilket per 31 december 2021 motsvarar 2 905
(3215) Mkr i Konsoliderad situation. Båda buffertkraven ska täckas av kärn-
primärkapital.
Kapitalhantering och Intern kapitalutvärderingsprocess (IKU)
Den interna kapitalutvärderingsprocessen (IKU) är utformad efter de Pelare
2-krav som ställs i regelverket, de krav som styrelsen ställer på verksamheten
samt interna behov. Syftet med processen är att bedöma det kapital som
krävs för att täcka samtliga risker som Konsoliderad situation är eller kan
komma att bli exponerad mot. Det internt bedömda kapitalbehovet ska vara
framåtblickande och säkerställa en god kapitalisering och vara underlag för
kapitalplaneringen på kort och lång sikt. För att kunna bedöma kapitalbehovet
i ett framåtblickande perspektiv genomförs scenarioanalyser och stress-
tester. Inom processen ses riskerna i verksamheten över och metoderna och
modellerna som använts för att kvantifiera dem utvärderas. Processen ska
genomföras årligen och minst en gång per år ska förutsättningarna för
stresstester diskuteras i styrelsen, vilken ska vara vägledande för det fort-
satta arbetet.
Internt bedömt kapitalbehov och riskbaserat kapitalkrav
CRDV har nu införts och Finansinspektionen har vidare utfärdat uppdaterade
föreskrifter för kapitaltäckningsupplysningar. För ökad tydlighet presenteras
internt bedömt kapitalbehov även per den 31 december 2021 även om kravet
på detta har utgått. Per den 31 december 2021 uppgick det internt bedömda
kapitalbehovet för Konsoliderad situation till 11 045 (12 220) Mkr, vilket består
av minimikapitalkravet enligt Pelare 1 och kapitalbehov för risker hanterade
inom Pelare 2. Det internt bedömda kapitalbehovet beräknas med utgångs-
punkt i de metoder och modeller som använts för att beräkna kapitalkravet
inom ramen för Pelare 1. Avseende Pelare 2-risker används interna modeller.
Under 2021 utför Finansinspektionen ingen översyns- och utvärderingspro-
cess avseende Länsförsäkringar Bank i Konsoliderad situation. Detta medför
att det inte föreligger något formellt beslutat pelare 2-krav (P2R) samt pelare
2-vägledning (P2G) för Konsoliderad situation per den 31 december 2021.
2021-12-31 2020-12-31
Riskbaserat kapitalkrav,
Konsoliderad situation Mkr
Andel av
REA, % Mkr
Andel av
REA, %
Kapitalbaskrav Pelare 1 9 296,1 8,0% 10 288,2 8,0%
Pelare 2-krav (P2R) 0,0 0,0% – –
Kombinerat buffertkrav 2 905,0 2,5% 3 215,1 2,5%
Pelare 2-vägledning (P2G) 0,0 0,0% – –
Total lämplig kapitalbasnivå 12 201,1 10,5% 13 503,3 10,5%
2021-12-31 2020-12-31
Riskbaserat kapitalkrav,
Bankkoncernen Mkr
Andel av
REA, % Mkr
Andel av
REA, %
Kapitalbaskrav Pelare 1 9 296,1 8,0% 8 825,3 8,0%
Pelare 2-krav (P2R) 0,0 0,0% – –
Kombinerat buffertkrav 2 905,0 2,5% 2 757,9 2,5%
Pelare 2-vägledning (P2G) 0,0 0,0% – –
Total lämplig kapitalbasnivå 12 201,1 10,5% 11 583,2 10,5%
Bruttosoliditetsgrad
Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskbaserat mått som sätter ett golv för hur
lågt kapitalkravet kan falla relativt en banks bruttotillgångar. Bruttosolidi-
tetsgraden uppgick per den 31 december 2021 till 4,3 (5,3) procent i Konsoli-
derad situation.
Formellt beslutat pelare 2-krav (P2R) samt pelare 2-vägledning (P2G) som
avser bruttosoliditet för Konsoliderad situation uppgick per den 31 december
2021 till 0 Mkr (0%) då dessa ännu inte är beslutade av Finansinspektionen.
Kapitalbaskrav och total lämplig kapitalbasnivå för bruttosoliditet i Konsoli-
derad situation uppgick per 31 december 2021 båda till 3,0 (3,0) %.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
70
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Nya och ändrade regler
Kommande förändringar i kapitaltäckningsreglerna
I november 2020 beslutade Finansinspektionen (FI) om de förändringar som
FI kommer att tillämpa i och med att bankpaketet har trätt i kraft. Ändring-
arna avser hur FI kommer att tillämpa de nya kapitalkraven och omfattar
bland annat pelare 2-krav och minimikrav på bruttosoliditet. Enligt reglerna
ibankpaketet ska FI besluta om ett pelare 2-krav samt meddela om en Pelare
2-vägledning om hur mycket kapital bankerna ska hålla utöver minimikapital-
kravet för att klara framtida finansiella påfrestningar. En pelare 2-vägledning
ska beslutas utifrån både de riskbaserade kapitalkraven samt kravet för
brutto soliditet. FI har kommunicerat att den riskbaserade vägledningen i
pelare 2 i normalfallet kommer att uppgå till 1–1,5 procent och en bruttosoli-
ditetsvägledning på 0,2–0,5 procent av exponeringsbeloppet för bruttosolidi-
tet. Beslut om pelare 2-krav och underrättelse av pelare 2-vägledningar kom-
mer att tas efter att FI har genomfört sin översyn och utvärdering av
respektive bank. Beslut avseende pelare 2-kraven förväntas ske i nästföljande
översyns- och utvärdering som förväntas i det tredje kvartalet 2022.
I september 2021 beslutade Finansinspektionen att höja det kontra-
cykliska buffertvärdet från 0 till 1 procent, det nya buffertvärdet börjar att
gälla den 20 september 2022.
I december 2021 beslutade FI att förlänga tillämpningen av riskviktsgolvet
på 25 % för svenska bolån med två år. Beslutet gäller från den 30 december
2021 till och med den 30 december 2023.
Under oktober 2021 publicerade EU-kommissionen sitt lagförslag avse-
ende slutförandet av Basel 3. Lagförslaget går under namnet Bankpaket 2021
och omfattar en översyn av kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirek-
tivet. Syftet med Bankpaketet 2021 är göra EU:s banker mer motståndskraf-
tiga mot potentiella framtida ekonomiska chocker utan att det för den skull
påverkar bankernas möjligheter att bidra till Europas återhämtning från
corona epidemin och till klimatomställningen. Lagförslaget omfattar bland
annat begränsningsregler för användandet av interna modeller, ändringar
ischablonmetoderna för såväl kreditrisk som operativ risk samt införande
avett kapitalgolv på 72,5 procent. Kapitalgolvet innebär att de riskvägda till-
gångarna för en bank som tillämpar interna modeller totalt sett inte får vara
lägre än 72,5 procent av det riskvägda beloppet beräknat enligt de revidera-
des schablonmetoderna. Kommissionens förslag innehåller vissa lättnader
jämfört med Baselkommitténs ursprungsförslag. Majoriteten av de nya reg-
lerna förväntas träda i kraft 2025 med en infasningsperiod om fem år. De till-
fälliga lättnaderna föreslås tillämpas till och med 2032. Nästa steg är att
lagförs laget ska förhandlas i Europeiska rådet och EU-parlamentet.
I november 2018 publicerade FI en promemoria avseende hur svenska
banker ska förhålla sig till den regelverksöversyn som Europeiska bank-
myndigheten (EBA) har utvecklat avseende bankernas tillämpning av interna
modeller. Syftet med EBA:s nya riktlinjer är att reducera oönskade variationer
i kapitalkrav vid användning av interna modeller för att beräkna kapitalkrav
för kreditrisk. Banker behöver därmed anpassa sig till dessa regelverksför-
ändringar och ansöka om väsentliga förändringar i modeller för intern risk-
klassificering (IRK). De nya riktlinjerna skulle vara implementerade senast
2021 men har blivit uppskjutna av Finansinspektionen. Sammantaget kommer
detta betyda omfattande förändringar för många banker.
Länsförsäkringar Bank följer den regulativa utvecklingen och har god
beredskap och är väl kapitaliserad för kommande förändringar även om det
idetta skede är oklart vilka effekterna blir i termer av ett kapitalkrav.
Nya EU-regler för säkerställda obligationer
I oktober 2021 beslutade den svenska regeringen om de ändrade reglerna
avseende säkerställda obligationer. De ändrade reglerna baseras på det
EU-regelverk vars syfte är att skapa enhetliga regelverk för säkerställda obli-
gationer inom EU. De nya reglerna omfattar bland annat att ett särskilt krav
på likviditetsbuffert som är kopplad till säkerhetsmassan införs, där likvidi-
tetsbufferten ska täcka obligationens nettoutflöde för en period om 180
dagar. Vidare föreslås ett högre matchningskrav till vilken grad säkerhets-
massans värde ska överstiga det nominella värdet på säkerställda obligatio-
ner. Kravet höjs från dagens nivå på 2 procent till 5 procent. De nya reglerna
träder i kraft den 8 juli 2022.
Krishantering
Sverige har sedan 2016 nya regler för hantering av krisande banker. Reglerna
utgår från det så kallade krishanteringsdirektivet. Ett viktigt syfte är att för-
hindra att problem hos banker blir en belastning för skattebetalarna. Reg-
lerna skapar ett särskilt förfarande för att hantera en bank som hamnar i kris
utan att försätta den i konkurs. Förfarandet kallas för resolution. Resolution
medför att staten genom Riksgälden tar över den problemdrabbade banken.
Riksgälden har ett antal verktyg att tillgå för att rekonstruera eller avveckla
banker under ordnade former. För att möjliggöra resolution på ett effektivt
sätt har Riksgälden upprättat resolutionsplaner för de institut som de anser
har kritisk verksamhet för det finansiella systemet. Som ett led i Riksgäldens
planeringsarbete ska de fastställa ett krav på kapitalbas och kvalificerade
skulder (MREL) som kan användas för att täcka förluster i ett krisdrabbat
institut. Riksgälden meddelade i december 2021 sitt beslut avseende resolu-
tionsplaner samt kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder för de institut
som bedriver verksamhet som anses kritisk för det finansiella systemet, däri-
bland Länsförsäkringar Bank. Riksgälden beslutar årligen om MREL på grupp-
nivå. De utgivna skulder som får användas för att uppfylla en del av kravet ska
vara utgivna av Länsförsäkringar Bank. Därutöver fattar Riksgälden även
beslut om MREL för de enskilda instituten Länsförsäkringar Bank, Länsförsäk-
ringar Hypotek och Wasa Kredit. Riksgäldens beslut om MREL avser endast
storleken på minimikravet.
I juli 2021 trädde de förändringar i kraft avseende förändringar av resolu-
tionslagen. Ändringarna är en följd av de revideringar som genomfördes
ikrishanteringsdirektivet i och med Bankpaketet. I oktober 2021 publicerade
Riksgälden en uppdaterad MREL-policy i och med förändringarna av resolu-
tionslagen. Den uppdaterade MREL-policyn ska börja tillämpas från och med
den 1 januari 2022. Kraven bestäms utifrån Länsförsäkringar Banks kapital-
krav och består av ett riskvägt och ett icke riskvägt krav. I december 2021 fat-
tade Riksgälden beslut avseende MREL enligt de nya kraven. För konsoliderad
situation uppgår det riskvägda kravet till 21,7 % av REA och det icke riskvägda
kravet till 6% av exponeringsbeloppet för bruttosoliditet. Kraven fasas in från
den 1 januari 2022 och ska uppfyllas i sin helhet senast 1 januari 2024. Mål-
nivåer gäller från 1 januari 2022.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
71
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 4
SEGMENTSREDOVISNING
Koncernen, Mkr Bank Hypotek Finansbolag Fond
Eliminering/
Justering Totalt
Resultaträkning 2021
Räntenetto 1 264,3 2 695,6 780,9 –0,2 –0,1 4 740,6
Erhållna utdelningar 0,5 – – – – 0,5
Provisionsintäkter 763,0 37,3 190,8 1 080,7 –188,0 1 883,7
Provisionskostnader –607,6 –1 213,0 –62,0 –517,7 185,8 –2 214,4
Nettoresultat av finansiella poster 13,6 40,1 53,6
Koncerninterna intäkter 136,6 0,1 3,2 – –139,9 –
Övriga intäkter –2,4 – 26,1 0,0 – 23,8
Summa rörelseintäkter 1 568,0 1 560,0 939,1 562,9 –142,1 4 487,8
Koncerninterna kostnader 7,3 –102,8 –11,7 –34,8 142,0 –
Övriga administrationskostnader –1 302,1 –27,9 –511,5 –176,0 46,2 –1 971,2
Av- och nedskrivningar –483,2 –0,2 –21,6 –0,3 –46,2 –551,5
Summa rörelsekostnader –1 778,1 –130,8 –544,8 –211,1 142,1 –2 522,6
Resultat före kreditförluster –210,1 1 429,2 394,3 351,8 0,0 1 965,2
Kreditförluster, netto 5,9 4,2 317,5 – 3,5 331,0
Rörelseresultat –204,2 1 433,4 711,8 351,8 3,5 2 296,2
Balansräkning 2021-12-31
Summa tillgångar 223 786,9 297 646,1 26 533,4 1 436,4 –98 213,0 451 189,9
Skulder 211 504,7 283 180,4 22 880,7 352,6 –88 477,5 429 440,9
Eget kapital 12 282,2 14 465,7 3 652,7 1 083,8 –9 735,4 21 749,0
Summa skulder och eget kapital 223 786,9 297 646,1 26 533,4 1 436,4 –98 213,0 451 189,9
Intäkterna och anläggningstillgångarna är i sin helhet hänförliga till Sverige. Uppdelningen i segment per juridisk person speglar den
interna rapporteringen till högste verkställande beslutsfattare, d.v.s. koncernledningen. Den juridiska strukturen inom Bankkoncernen
följer produktutbudet mot externa kunder. Den del av tillgångar och skulder som inte fördelas per segment består av koncerninterna
elimineringar inom bankkoncernen. För mer information se not 2 avsnitt Rörelsesegment samt not 6 Provisionsnetto.
Koncernen, Mkr Bank Hypotek Finansbolag Fond
Eliminering/
Justering Totalt
Resultaträkning 2020
Räntenetto 1 413,6 2 611,9 820,1 0,0 –0,1 4 845,4
Erhållna utdelningar 0,5 – – – – 0,5
Provisionsintäkter 626,7 31,7 196,8 825,5 –132,2 1 548,6
Provisionskostnader –620,9 –1 138,9 –73,2 –406,0 131,7 –2 107,4
Nettoresultat av finansiella poster –6,2 –22,2 – – – –28,4
Koncerninterna intäkter 132,1 – 3,3 – –135,4 –
Övriga intäkter –2,4 – 22,0 0,0 – 19,7
Summa rörelseintäkter 1 543,3 1 482,5 969,1 419,5 –136,0 4 278,4
Koncerninterna kostnader 6,7 –98,0 –11,6 –32,9 135,9 –
Övriga administrationskostnader –1 274,9 –35,3 –470,2 –159,9 38,6 –1 901,8
Av- och nedskrivningar –146,3 –0,2 –22,0 –0,2 –38,6 –207,3
Summa rörelsekostnader –1 414,5 –133,5 –503,9 –193,0 135,9 –2 109,1
Resultat före kreditförluster 128,8 1 349,0 465,2 226,4 –0,1 2 169,3
Kreditförluster, netto –8,0 –0,8 –315,8 – –1,0 –325,5
Rörelseresultat 120,8 1 348,2 149,4 226,4 –1,1 1 843,8
Balansräkning 2020-12-31
Summa tillgångar 206 104,6 279 656,4 26 083,4 1 080,1 –103 313,9 409 610,6
Skulder 193 651,3 266 400,5 23 029,3 274,8 –93 575,0 389 780,9
Eget kapital 12 453,3 13 255,9 3 054,1 805,3 –9 738,9 19 829,7
Summa skulder och eget kapital 206 104,6 279 656,4 26 083,4 1 080,1 –103 313,9 409 610,6
Finansiella rapporter – koncernen LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
72
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 5
RÄNTENETTO
Mkr 2021 2020
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
1)
8,1 2,8
Utlåning till allmänheten 6 351,1 6 525,9
Räntebärande värdepapper
1)
141,8 156,4
Derivat –388,1 –140,4
Övriga ränteintäkter – –
Summa ränteintäkter 6 112,8 6 544,7
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
1)
–3,5 1,7
In- och upplåning från allmänheten –148,1 –138,0
Emitterade värdepapper
2)
–1 848,9 –2 059,1
Efterställda skulder –42,6 –56,6
Derivat 860,1 713,7
Övriga räntekostnader inklusive insättningsgaranti –189,2 –161,0
Summa räntekostnader –1 372,2 –1 699,3
Summa räntenetto 4 740,6 4 845,4
Medelränta under året på utlåning till allmänheten
inklusive leasingnetto, % 1,9 2,1
Medelränta under året på inlåning från allmänheten, % 0,1 0,1
1)
Varav negativ ränta på Utlåning till kreditinstitut om 0,0 (–0,2) Mkr, Räntebärande värde-
papper om –30,4 (–26,4) Mkr och Skulder till kreditinstitut om 10,3 (12,3) Mkr.
2)
Räntekostnad för icke prioriterad senior skuld uppgår till 25,7 (27,5) Mkr.
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden uppgår under året
till 6 112,8 (6544,7) Mkr.
NOT 6
PROVISIONSNETTO
Mkr 2021 2020
Provisionsintäkter
Betalningsförmedling 145,8 125,5
Utlåning 236,1 236,0
Inlåning 4,9 5,0
Värdepapper 1 126,2 864,4
Kort 294,2 261,2
Ersättning från länsbolag 63,7 56,2
Övriga provisioner 12,8 0,4
Summa provisionsintäkter
1)
1 883,7 1 548,6
Provisionskostnader
Betalningsförmedling –149,0 –140,9
Värdepapper –131,4 –116,4
Kort –143,4 –153,1
Ersättning till länsförsäkringsbolag –1 662,9 –1 587,0
Förvaltningskostnader –109,1 –94,7
Övriga provisioner –18,6 –15,3
Summa provisionskostnader –2 214,4 –2 107,4
Summa provisionsnetto –330,7 –558,8
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
För mer information se not 2 Redovisningsprinciper samt not 4 Segmentsredovisning.
NOT 7
NETTORESULTAT AV FINANSIELLA POSTER
Mkr 2021 2020
Räntebärande tillgångar och skulder och relaterade derivat 0,4 –62,3
Andra finansiella tillgångar och skulder 6,3 –3,8
Ränteskillnadsersättning (avser poster värderade till
upplupet anskaffningsvärde) 47,0 37,7
Summa nettoresultat av finansiella poster 53,6 –28,4
Mkr 2021 2020
Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultatet 6,3 –3,4
Finansiella tillgångar värderade till upplupet
anskaffningsvärde 46,5 36,9
Finansiella skulder värderade till upplupet
anskaffningsvärde –16,5 –56,8
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat 5,0 1,7
Säkringsredovisning till verkligt värde 9,1 –0,2
Ineffektivitet från kassaflödessäkringar – –
Valutakurseffekt 3,2 –6,6
Summa 53,6 –28,4
NOT 8
ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR
Medelantal anställda 2021 2020
Sverige
Män 304 288
Kvinnor 334 323
Summa 638 611
Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader,
övriga medarbetare, Mkr 2021 2020
Löner och ersättningar –423,2 –392,0
varav rörlig ersättning – –
Sociala kostnader –234,4 –212,9
varav pensionskostnader –84,0 –73,1
Summa –657,7 –604,9
Styrelse och ledande befattningshavare, antal 21 (18) 2021 2020
Löner och ersättningar –29,9 –27,7
varav rörlig ersättning – –
Sociala kostnader –22,5 –21,0
varav pensionskostnader –10,3 –9,7
Summa –52,4 –48,6
Totalt löner och andra ersättningar samt sociala
kostnader Mkr 2021 2020
Löner och ersättningar –453,1 –419,7
varav rörlig ersättning – –
Sociala kostnader –256,9 –233,9
varav pensionskostnader –94,3 –82,7
Summa –710,0 –653,5
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
73
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 8, FORTS.
ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE
BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR
I Länsförsäkringar Bank finns cirka 1 800 personer som är tillikaanställda i Länsförsäk-
ringar Bank och respektive länsförsäkringsbolag. De erhåller hela sin ersättning
från respektive länsförsäkringsbolag.
Ersättningar till ledande befattningshavare
Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare består av
grundlön och övriga förmåner. Pensionsförmåner samt övriga förmåner för verkstäl-
lande direktören och andra ledande befattningshavare ingår som en del av den totala
ersättningen. För mer information se moderbolagets not 9 Anställda, personalkostnader
och ledande befattningshavares ersättningar.
Avgångsvederlag
För verkställande direktören och vice verkställande direktören gäller en ömsesidig upp-
sägningstid om sex månader. I händelse av uppsägning från bolagets sida utgår utöver
uppsägningstiden ett avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner till verkställande
direktören och arton månadslöner till vice verkställande direktören. För andra ledande
befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Ihändelse av
uppsägning från bolagets sida utgår utöver uppsägningstiden avgångs vederlag motsva-
rande tolv eller arton månadslöner. Alternativt följer andra ledande befattningshavare
villkoren i kollektivavtal mellan FAO och Forena/Sacoförbunden.
Pensioner
Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionen är avgiftsbestämd,
pensions premien ska uppgå till 35 procent av månadslönen. Pensionsåldern för vice
verkställande direktören och en annan ledande befattningshavare är 65 år. Pensionen
äravgiftsbestämd, pensionspremien ska uppgå till 35 procent av månadslönen. För en
ledande befattningshavare är pensionsåldern 62 år. Pensionen mellan 62 och 65 år är
avgiftsbestämd, pensionspremien ska uppgå till 14 procent av månadslönen. Från 65 år
följer villkoren pensionsavtal mellan FAO och Forena/Sacoförbunden. För andra ledande
befattningshavare är pensionsåldern 65 år. Villkoren följer pensionsavtal mellan FAO och
Forena/Sacoförbunden. Utöver det betalas för var och en en extra pensionspremie mot-
svarande ett prisbasbelopp per år. En ledande befattningshavare har avtal om extra
pensions avsättning motsvarande 12 procent av månadslönen.
Berednings– och beslutsprocess som tillämpas ifråga om ersättningar till
företagsledningen
Ersättningspolicy för Länsförsäkringar AB-koncernen reglerar berednings- och besluts-
processen gällande ersättningar till företagsledningen. Ersättningsutskottet bereder
väsentliga ersättningsbeslut samt bereder beslut om åtgärder för att följa upp tillämp-
ningen av Ersättningspolicyn. Styrelsen fattar beslut om ersättning och övriga anställ-
ningsvillkor för verkställande ledningen och för anställda med övergripande ansvar för
någon av bolagets kontrollfunktioner.
Ersättningsutskottets sammansättning
Ersättningsutskottets sammansättning och uppgifter regleras i styrelsens arbets ordning.
Principer för ersättning till företagsledningen
Ledande befattningshavare i Länsförsäkringar AB-koncernen ska ha marknadsmässiga
anställningsvillkor. De totala ersättningarna ska vara i nivå med branschen. Utformning
av och nivå på ersättningar ska harmoniera med bolagets värderingar det vill säga vara
rimliga, präglad av måttfullhet och väl avvägda, bidra till en god etik och organisations-
kultur samt präglas av öppenhet och transparens.
Fast ersättning
Fast ersättning utgår enligt ovanstående generella princip.
Pension
Pensionslösningen ska följa villkoren i kollektivavtal mellan FAO och FTF/Saco-
förbunden.
Övriga förmåner
Utöver ovanstående förmåner erbjuds tjänstebil enligt vid var tid gällande villkor, indivi-
duell sjukvårdsförsäkring samt övriga förmåner som erbjuds samtliga anställda.
Berednings- och beslutsprocess som tillämpas ifråga om ersättningar till
företagsledningen
Ersättning till verkställande direktören bereds av ersättningsutskottet och beslutas där-
efter i styrelsen. Ersättning till övriga ledande befattningshavare beslutas av verkstäl-
lande direktören enligt principer för löner och villkor för ledande befattnings havare.
Andel kvinnor bland ledande befattningshavare, % 2021–12–31 2020–12–31
Styrelseledamöter 27 27
Andra ledande befattningshavare 44 42
Lån till ledande befattningshavare
Bankkoncernen
Länsförsäkringar AB-
koncernen
Mkr 2021 2020 2021 2020
Styrelseledamöter 71,7 29,1 131,7 53,6
Varav lån Bank 29,9 5,0 48,7 14,2
Varav lån Hypotek 41,8 24,1 82,8 39,4
Varav lån Wasa Kredit 0,0 – 0,3 –
VD och vVDar 2,5 2,9 21,6 25,2
Varav lån Bank 0,5 0,5 7,5 5,1
Varav lån Hypotek 2,0 2,4 13,7 20,0
Varav lån Wasa Kredit – 0,3 0,1
Ledande befattningshavare 10,6 6,9 35,3 64,1
Varav lån Bank 3,1 1,2 9,4 6,9
Varav lån Hypotek 7,4 5,6 25,9 56,9
Varav lån Wasa Kredit 0,0 0,1 0,0 0,2
Beviljade lån består av personallån och av övriga lån. Personallån löper med lånevillkor
som motsvarar vad som gäller för övriga anställda inom koncernen. Räntesatsen för per-
sonallån är reporänta minus 0,5 procentenheter men kan aldrig vara lägre än 0,5pro-
centenheter. Ränteförmån räknas enligt Riksskatteverkets regler och ingår ibeloppen
för övriga förmåner enligt ovan. Personallån är beloppsbegränsat till 500000kronor.
Övriga lån löper enligt marknadsmässiga villkor.
Koncernen har inte ställt pant, annan säkerhet eller ingått ansvarsförbindelse till förmån
för någon ledande befattningshavare.
Ersättningspolicy
Styrelsen ska enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:1) om
ersättningspolicy i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag fastställa en ersätt-
ningspolicy. En redogörelse för företagets ersättningar avses att publiceras på bolagets
hemsida i samband med att årsredovisningen publiceras.
NOT 9
ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
Mkr 2021 2020
Lokalkostnader –63,6 –63,4
IT-kostnader –597,8 –582,1
Konsultkostnader –205,4 –189,2
Marknadsföring –44,6 –50,2
Förvaltningskostnader –26,4 –25,5
Övriga administrationskostnader –320,4 –355,5
Summa administrationskostnader –1 258,3 –1 265,8
NOT 10
ERSÄTTNINGAR TILL REVISORERNA
Mkr 2021 2020
Revisionsarvoden
KPMG
– Revisionsuppdrag –5,0 –5,0
– Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag –1,1 –1,2
– Skatterådgivning – –
– Övriga tjänster –0,3 0,0
Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen
samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget avser olika typer av kvalitetssäkringstjänster såsom granskning av
förvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som utmynnar i rapport eller intyg. Med
andra uppdrag avses sådant som inte ingår i ovanstående delposter, till exempel juridisk
konsultation vid sidan av revisionsverksamheten och som inte är hänförlig till skatteråd-
givning.
NOT 11
KREDITFÖRLUSTER
Mkr 2021 2020
Förändring av reserv för lånefordringar
Stadie 1 (ej kreditförsämrade) 93,5 –76,1
Stadie 2 (ej kreditförsämrade) 120,4 –54,0
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
74
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Mkr 2021 2020
Stadie 3 (kreditförsämrade) 38,9 –82,9
Summa förändring av reserv för lånefordringar 252,7 –213,0
Kostnad för konstaterade kreditförluster –241,9 –192,7
Återvinningar 307,7 105,5
Nettokostnad för kreditförluster för lånefordringar 318,6 –300,2
Förändring av reserv för åtaganden och garantier 19,3 –20,6
Nettokostnad för övriga kreditförluster –6,6 –4,3
Nettokostnad för modifieringsresultat –0,3 –0,4
Summa nettokostnad för kreditförluster 331,0 –325,5
Länsförsäkringsbolagens distributionsersättning förutsätter för full betalning från Bank-
koncernen att de krediter som respektive länsförsäkringsbolag genererat till bankkon-
cernen (exklusive Wasa kredit AB) håller god kvalitet. Om så ej är fallet avräknas upp till
80 procent av eventuella kreditförluster mot upparbetad länsbolagsersättning. Denna
modell för avräkning av kreditförluster hålls separerad och beaktas när reserveringarna
fastställs. Under 2021 uppgick totala kreditförluster till –385,1 (–370,1) Mkr varav Bank-
koncernens redovisade kreditförluster uppgick till 331,0 (–325,5) Mkr och resterande del
om 54,0 (–44,6) Mkr har avräknats mot länsförsäkringsbolagens ersättning.
Kreditförlustreserv
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Finansiella tillgångar värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker –
Utlåning till kreditinstitut 0,0 0,0
Utlåning till allmänheten 528,9 781,7
Övriga tillgångar – –
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0,3 0,3
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0,8 0,8
Avsättningar
Åtaganden 23,3 42,6
Garantier 0,1 0,1
Summa förlustreserv 553,4 825,5
Samtliga exponeringar ligger i stadie 1 utom utlåning till allmänheten samt åtaganden där
exponeringarna återfinns i alla tre stadier. För mer information avseende förändring av
kreditförlustreserv för utlåning till allmänheten samt åtaganden se not 16 och 34.
NOT 12
AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Mkr 2021 2020
Avskrivningar på materiella tillgångar –3,7 –3,9
Avskrivningar nyttjanderättstillgångar –46,2 –38,6
Avskrivningar på immateriella tillgångar –195,8 –164,8
Summa avskrivningar –245,7 –207,3
Nedskrivning av immateriella tillgångar –305,8 –
Summa av- och nedskrivningar av tillgångar –551,5 –207,3
Mer information om nedskrivningar återfinns i Not 21 Immateriella tillgångar.
NOT 13
SKATTER
Mkr 2021 2020
Aktuell skatt
Årets skattekostnad –378,9 –323,9
Justering av skattekostnader hänförlig till tidigare år – –3,8
Summa aktuell skatt –378,9 –327,8
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende
temporära skillnader –66,6 –76,6
Summa uppskjuten skatt –66,6 –76,6
Totalt redovisad skattekostnad –445,4 –404,4
Avstämning av effektiv skattesats
Resultat före skatt 2 296,2 1 843,8
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget –473,0 –394,6
Skatt ej avdragsgilla kostnader –26,9 –25,5
Skatt ej skattepliktiga intäkter 51,8 19,6
Skatt hänförlig till ändrade skattesatser – –
Skatt hänförlig till tidigare år 2,5 –3,8
Summa skatt på årets resultat –445,4 –404,4
Gällande skattesats 20,6% 21,4%
Effektiv skattesats 19,4% 21,9%
Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat
Skatt på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
över övrigt totalresultat –18,9 –20,3
Skatt på kassaflödessäkringar –22,8 20,9
Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat –41,7 0,6
NOT 14
BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bokförda värden
Svenska staten 14 967,5 11 409,0
Tyska staten 427,9 257,5
Finska staten 130,7 129,1
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser 15 526,1 11 795,6
Verkligt värde 15 526,1 11 795,6
Upplupet anskaffningsvärde 15 480,8 11 749,5
Nominellt värde 15 211,4 11 355,5
För kreditförlustreserv se not 11.
NOT 15
UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Utlåning kreditinstitut 1 480,1 2 557,3
Summa utlåning till kreditinstitut 1 480,1 2 557,3
För kreditförlustreserv se not 11.
NOT 16
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Lånefordringarna är i sin helhet geografiskt hänförliga till Sverige.
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Offentlig sektor 10 295,2 9 967,3
Företagssektor 22 420,3 20 884,9
Hushållssektor 329 436,5 309 936,0
Övriga 368,3 –
Utlåning till allmänheten före reserveringar 362 520,4 340 788,2
Förlustreserv –528,9 –781,7
Summa utlåning till allmänheten 361 991,4 340 006,5
Räntebindningstid
Återstående räntebindningstid på högst 3 månader 215 310,9 191 833,8
Återstående räntebindningstid mer än 3 månader men
högst 1 år 47 253,8 39 115,6
Återstående räntebindningstid mer än 1 år men högst 5 år 97 704,5 107 467,2
Återstående räntebindningstid mer än 5 år 1 722,2 1 589,9
Summa utlåning till allmänheten 361 991,4 340 006,5
Återstående räntebindningstid avser lån som löper med periodvis bundna villkor.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
75
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 16, FORTS.
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Utlåning till allmänheten per segment
2021-12-31 Redovisat bruttovärde Kreditförlustreserv
Redovisat
nettovärde
Fördelning per stadie, Mkr Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Total utlåning
till allmänheten
Länsförsäkringar Hypotek AB 276 393,8 1 932,5 200,2 278 526,5 –1,5 –0,8 –1,4 –3,7 278 522,8
Länsförsäkringar Bank AB 55 966,1 1 625,7 328,1 57 920,0 –1,4 –2,0 –12,2 –15,6 57 904,4
Wasa Kredit AB 22 297,5 3 214,6 561,7 26 073,9 –70,6 –86,5 –352,5 –509,6 25 564,2
Totalt 354 657,5 6 772,8 1 090,1 362 520,4 –73,5 –89,2 –366,1 –528,9 361 991,4
2020-12-31 Redovisat bruttovärde Kreditförlustreserv
Redovisat
nettovärde
Fördelning per stadie, Mkr Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Total utlåning
till allmänheten
Länsförsäkringar Hypotek AB 257 183,1 2 133,8 189,9 259 506,8 –4,2 –1,8 –1,4 –7,3 259 499,5
Länsförsäkringar Bank AB 53 375,9 1 658,2 293,9 55 328,0 –7,3 –6,5 –12,0 –25,8 55 302,2
Wasa Kredit AB 21 537,2 3 749,1 667,0 25 953,4 –155,6 –201,3 –391,7 –748,5 25 204,8
Totalt 332 096,2 7 541,1 1 150,9 340 788,2 –167,0 –209,6 –405,0 –781,7 340 006,5
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
76
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 16, FORTS.
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Avstämning av redovisat bruttovärde och förlustreserv
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Summa
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Mkr
Redovisat
bruttovärde
Förlust -
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust -
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust -
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust -
reserv
Ingående balans 2020-01-01 298 869,3 –90,9 7 866,7 –155,6 931,9 –322,1 307 667,9 –568,6
Nyutgivna lån 89 134,2 –105,7 61,8 –1,0 7,1 –0,6 89 203,0 –107,4
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 4,0 – 6,1 – 6,3 – 16,4
Återbetalning –53 088,3 38,4 –2 037,3 50,3 –233,9 56,8 –55 359,5 145,4
Förändring av riskparametrar – –181,2 – –93,1 – –92,7 – –367,0
Övrigt –418,7 1,2 –71,9 1,2 –9,0 1,0 –499,5 3,4
Flytt mellan stadier:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –5 006,0 91,3 5 006,0 –125,0 – – – –33,7
Flytt från stadie 2 till stadie 1 2 994,9 –10,0 –2 994,9 15,0 – – – 4,9
Flytt till stadie 3 –418,5 86,0 –339,4 93,3 757,9 –260,0 – –80,7
Flytt från stadie 3 29,3 –0,1 50,1 –0,7 –79,4 4,2 – 3,4
Bortskrivna – – – – –223,7 202,2 –223,7 202,2
Utgående balans 2020-12-31 332 096,2 –167,0 7 541,1 –209,6 1 150,9 –405,0 340 788,2 –781,7
Ingående balans 2021-01-01 332 096,2 –167,0 7 541,1 –209,6 1 150,9 –405,0 340 788,2 –781,7
Nyutgivna lån 82 706,2 –82,4 85,0 –1,1 10,7 –0,5 82 802,0 –84,0
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,0 – 0,1 – 0,0 – 0,1
Återbetalning –58 179,0 71,2 –2 053,1 77,0 –292,2 73,5 –60 524,3 221,7
Förändring av riskparametrar – –6,8 – 9,7 – –121,1 – –118,2
Övrigt –132,0 1,9 –58,4 4,2 –90,1 1,0 –280,5 7,0
Försäljning – – – – – 67,2 – 67,2
Flytt mellan stadier:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –4 595,2 40,0 4 595,2 –52,7 – – – –12,7
Flytt från stadie 2 till stadie 1 3 000,1 –4,5 –3 000,1 6,4 – – – 1,9
Flytt till stadie 3 –309,2 74,4 –383,3 78,0 692,5 –242,3 0,0 –89,9
Flytt från stadie 3 70,3 –0,2 46,4 –1,3 –116,7 14,8 – 13,3
Bortskrivna –265,1 246,4 –265,1 246,4
Utgående balans 2021-12-31 354 657,5 –73,5 6 772,8 –89,2 1 090,1 –366,1 362 520,4 –528,9
Ej kreditförsämrade
Kreditför-
sämrade
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Summa
Utlåning till allmänheten
före reserveringar 2020 332 096,2 7 541,1 1 150,9 340 788,2
Kreditreserveringsbehov –212,4 –242,7 –458,6 –913,7
Innehållen länsbolags-
ersättning 45,4 33,1 53,6 132,0
Redovisad förlustreserv –167,0 –209,6 –405,0 –781,7
Summa utlåning till
allmänheten 2020 331 929,2 7 331,5 745,8 340 006,5
Utlåning till allmänheten
före reserveringar 2021 354 657,5 6 772,8 1 090,1 362 520,4
Kreditreserveringsbehov –85,3 –100,2 –420,6 –606,1
Innehållen länsbolags-
ersättning 11,8 10,9 54,4 77,1
Redovisad förlustreserv –73,5 –89,2 –366,1 –528,9
Summa utlåning till
allmänheten 2021 354 583,9 6 683,6 723,9 361 991,4
Länsförsäkringsbolagens distributionsersättning förutsätter för full betalning från
Bankkoncernen att de krediter som respektive länsförsäkringsbolag genererat till bank-
koncernen (exklusive Wasa kredit AB) håller god kvalitet. Om så ej är fallet avräknas upp
till 80 procent av eventuella kreditförluster mot upparbetad länsbolagsersättning.
Denna modell för avräkning av kreditförluster hålls separerad och beaktas när reser-
veringarna fastställs. 
Den redovisade kreditförlustreserven har under året förändrats med –252,7 (213,0)
Mkr. Minskningen är i huvudsak hänförlig till Wasa Kredit AB. Återbetalningar och flytt
mellan stadier tillsammans med mer gynnsamt makroekonomiskt läge bidrar till minsk-
ningen. Wasa Kredit har också sålt avtal i sin portfölj vilket bidragit till minskningen
i stadie 3.
De avtalsenliga belopp som är utestående för finansiella tillgångar som avskrivits
under året och som fortfarande omfattas av efterlevnadsåtgärder uppgår till 398,6
(245,9) Mkr per2021-12-31.
Modifierade lånefordringar i utlåning till allmänheten,
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Under perioden modifierade lånefordringar som låg
i stadie 2 och 3 när de modifierades
Upplupet anskaffningsvärde före modifiering 174,1 918,4
Modifieringsvinst/förlust 0,0 0,0
Redovisat bruttovärde för lånefordringar som har
modifierats sedan första redovisningen och vid modifie-
ringstillfället låg i stadie 2 eller 3 och som under perioden
flyttats till stadie 1 236,5 275,9
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
77
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 17
FINANSIELL LEASING
Finansiella leasingavtal fördelade på förfallotidpunkter där koncernen är leasegivare
2021-12-31, Mkr Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år Totalt
Nuvärdet av framtida
minimileaseavgifter 2 558,9 4 135,1 861,6 7 555,6
Ej intjänade finansiella
intäkter
1)
536,3 730,3 105,0 1 371,6
Bruttoinvestering 3 095,2 4 865,4 966,6 8 927,2
2020-12-31, Mkr Upp till 1 år 1–5 år Över 5 år Totalt
Nuvärdet av framtida
minimileaseavgifter 2 489,7 4 185,1 872,5 7 547,3
Ej intjänade finansiella
intäkter
1)
602,6 857,0 128,5 1 588,1
Bruttoinvestering 3 092,3 5 042,1 1 001,0 9 135,3
1)
Hänförlig till nuvärdesberäkning.
2021 2020
Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter 151,3 307,6
Finansiella intäkter från nettoinvesteringen i leasingavtalet 331,3 346,5
Vinst eller förlust vid försäljning 19,9 18,9
Variabel del av leasingavgifter som ingår i årets resultat 7,2 7,3
Minimileaseavgifter är de betalningar, exklusive variabla avgifter, serviceutgifter och
skatter, som ska betalas av leasetagaren till leasegivaren under leasingperioden med till-
lägg av eventuellt belopp som garanteras av leasetagaren eller av denne närstående
företag.
Variabel avgift är den del av leasingavgiften som inte är fast och som beräknas med
utgångspunkt från andra faktorer än enbart att tid förflutit.
Finansiell leasing ingår i utlåning till allmänheten.
NOT 18
OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Emitterade av andra än offentliga organ.
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bokförda värden
Svenska bostadsinstitut (ej garanterade) 33 918,3 32 519,5
Övriga svenska emittenter 4 859,0 4 089,2
Övriga utländska emittenter (garanterade av tyska staten) 1 725,5 1 091,6
Övriga utländska emittenter (garanterade av finska staten) – 896,9
Övriga utländska emittenter (ej garanterade) 9 922,0 8 225,6
Summa obligationer och andra räntebärande
värde papper 50 424,8 46 822,8
Verkligt värde 50 424,8 46 822,8
Upplupet anskaffningsvärde 48 737,7 46 199,2
Nominellt värde 49 636,1 45 627,5
Marknadsstatus
Noterade värdepapper 50 024,7 46 822,8
Onoterade värdepapper 400,0 –
För kreditförlustreserv se not 11.
NOT 19
DERIVAT
2021-12-31 2020-12-31
Mkr
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Derivatinstrument med
positiva värden
Derivat i säkringsredovisning
Ränterelaterade 225 836,0 1 488,2 178 952,0 2 240,5
Valutarelaterade 40 577,9 3 514,6 42 812,3 3 552,0
Övriga derivat
Valutarelaterade 188,8 11,0 – –
Summa derivatinstrument 266 602,7 5 013,8 221 764,3 5 792,5
Kvittade derivat med
positiva värden –101 994,0 –908,1 –58 921,0 –378,4
Summa efter kvittning 164 608,7 4 105,7 162 843,3 5 414,1
Derivatinstrument med
negativa värden
Derivat i säkringsredovisning
Ränterelaterade 158 787,0 1 441,8 164 803,0 813,1
Valutarelaterade 24 039,3 412,9 13 609,9 574,6
Övriga derivat
Valutarelaterade 27,1 0,0 286,9 10,9
Summa derivatinstrument 182 853,4 1 854,7 178 699,8 1 398,6
Kvittade derivat med
negativa värden –101 994,0 –908,1 –58 921,0 –378,4
Summa efter kvittning 80 859,4 946,6 119 778,8 1 020,2
För att skydda sig mot ränte- och valutarisker som koncernens verksamhet ger upphov
till har ekonomiska säkringar ingåtts. Säkringsredovisning tillämpas för upplåning,
utlåning, inlåning samt obligationer och andra räntebärande värdepapper. Säkrings-
instrument utgörs främst av ränte- och valutränteswappar.
Finansiella rapporter – koncernen LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
78
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 20
FÖRÄNDRING AV VERKLIGT VÄRDE FÖR RÄNTESÄKRADE
POSTER I SÄKRINGSPORTFÖLJEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Tillgångar
Bokfört värde vid årets början 304,9 4,5
Förändringar under året avseende utlåning –304,9 300,4
Förändringar under året avseende upplåning 735,3 –
Förändringar under året avseende inlåning – –
Bokfört värde vid årets slut 735,3 304,9
Skulder
Bokfört värde vid årets början 1 809,1 1 241,2
Förändringar under året avseende inlåning – 0,0
Förändringar under året avseende upplåning –1 809,1 567,9
Förändringar under året avseende utlåning 375,7 –
Bokfört värde vid årets slut 375,7 1 809,2
NOT 21
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Internt upparbetade IT-system Förvärvade IT-system Totalt
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Anskaffningsvärde
Ingående anskaffningsvärde 2 913,7 2 941,1 4,4 27,9 2 918,2 2 969,0
Årets anskaffningar 327,1 257,7 – – 327,1 257,7
Årets avyttringar – – – – – –
Årets utrangering –0,3 –285,0 – –23,5 –0,3 –308,5
Utgående anskaffningsvärde 3 240,6 2 913,7 4,4 4,4 3 245,0 2 918,2
Avskrivningar
Ingående ackumulerade avskrivningar –1 076,3 –1 169,2 –4,4 –27,9 –1 080,7 –1 197,1
Årets avskrivningar –195,8 –164,8 – – –195,8 –164,8
Årets avyttringar – – – – – –
Årets utrangeringar avskrivningar 0,2 257,7 – 23,5 0,2 281,2
Utgående ackumulerade avskrivningar –1 271,8 –1 076,3 –4,4 –4,4 –1 276,3 –1 080,7
Nedskrivningar
Ingående ackumulerade nedskrivningar –492,6 –519,9 – – –492,6 –519,9
Årets nedskrivning –305,8 – – – –305,8 –
Årets utrangeringar nedskrivning – 27,2 – – – 27,2
Utgående ackumulerade nedskrivningar –798,4 –492,6 – – –798,4 –492,6
Summa immateriella tillgångar 1 170,3 1 344,8 – – 1 170,3 1 344,8
NOT 22
MATERIELLA TILLGÅNGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Inventarier
Ingående anskaffningsvärde 40,8 39,6
Anskaffningar 9,5 5,0
Försäljningar/utrangeringar –11,6 –3,8
Utgående anskaffningsvärde 38,6 40,8
Ingående avskrivningar –31,8 –30,8
Försäljningar/utrangeringar 10,1 3,0
Årets avskrivningar –3,7 –3,9
Utgående ackumulerade avskrivningar –25,3 –31,8
Nyttjanderättstillgång 107,8 103,1
Summa materiella tillgångar 121,1 112,1
Koncernen som leasetagare
Materiella tillgångar består av både ägda och leasade tillgångar. Koncernen är lease-
tagare av underliggande tillgångar i leasingavtal för lokaler, bilar, IT-hårdvara och annan
form av utrustning.
Nyttjanderättstillgångar 2021 Lokaler Bilar IT-hårdvara Totalt
Periodens avskrivningar –5,4 –6,4 –34,4 –46,2
Redovisat värde per 31 december 15,5 1,5 90,7 107,8
Nyttjanderättstillgångar 2020 Lokaler Bilar IT-hårdvara Totalt
Periodens avskrivningar –3,1 –6,8 –28,7 –38,6
Redovisat värde per 31 december 5,6 6,4 91,2 103,1
Nyttjanderättstillgångar tillkom under 2021 med ett initialt redovisat värde uppgående
till 2,9 Mkr.
Leasingskulder
Koncernens leasingskulder redovisas inom övriga skulder i balansäkningen och framgår
ikoncernens not 29 övriga skulder. Framtida leasingavgifter som koncernen betalar
under den återstående avtalade löptiden framgår i löptidsanalysen för upplysningar om
koncernens likviditetsrisk inom not 3 Risker och kapitaltäckning.
Redovisade belopp i resultaträkning 2021 2020
Räntekostnad för leasingskulder –0,1 –0,1
Variabla avgifter som ej ingår i beräkning av leasingskuld –38,5 –36,5
Kostnad som avser korttidsleasingavtal – –
Kostnad som avser leasing av tillgångar av lågt värde (exklu-
sive korttids leasingavtal med tillgångar av lågt värde) –7,5 –7,4
Variabla avgifter i koncernen avser leasingavgifter för interna lokalhyror och förändras
över tid baserat på den yta som tas i anspråk utifrån antalet anställda.
Totala kassaflödet för leasingavtal 2021 2020
Totala kassautflödet för leasingavtal –92,3 –82,6
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
79
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 23
UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN OCH SKATTESKULD
Redovisade uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kan hänföras till följande:
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Immateriella tillgångar –22,7 –31,4 – – –22,7 –31,4
Kassaflödessäkringar –44,4 –67,2 – – –44,4 –67,2
Avsättningar –0,8 –0,7 – – –0,8 –0,7
Obeskattade reserver – – 563,2 505,2 563,2 505,2
Uppskjuten skattefordran (–)/uppskjuten skatteskuld (+) –67,9 –99,3 563,2 505,2 495,3 405,9
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader
Mkr
Belopp vid
årets ingång
Redovisat över
resultaträkning
Redovisat i övrigt
totalresultat
Belopp vid
årets utgång
2021
Immateriella tillgångar –31,4 8,7 – –22,7
Kassaflödessäkringar –67,2 – 22,8 –44,4
Avsättningar –0,7 –0,1 – –0,8
Obeskattade reserver 505,2 58,0 – 563,2
Uppskjuten skattefordran (–)/skatteskuld (+) 405,9 66,6 22,8 495,3
2020
Immateriella tillgångar –42,3 10,9 – –31,4
Kassaflödessäkringar –46,3 – –20,9 –67,2
Avsättningar –0,3 –0,4 – –0,7
Obeskattade reserver 439,1 66,1 – 505,2
Uppskjuten skattefordran (–)/skatteskuld (+) 350,2 76,6 –20,9 405,9
NOT 24
ÖVRIGA TILLGÅNGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Kundfordringar
1)
192,7 174,2
Övriga tillgångar 379,3 376,7
Summa övriga tillgångar 572,0 550,9
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
Vid beräkning av förlustreserv för övriga finansiella tillgångar använder koncernen den
förenklade metoden som beskrivs närmare i not 2. För kreditförlustreserv se not 11.
NOT 25
FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Upplupna ränteintäkter 36,2 38,5
Övriga upplupna intäkter
1)
283,5 214,6
Redovisade tillgångar från utgifter för att fullgöra ett avtal 9,2 22,7
Förutbetalda kostnader 216,2 182,4
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 545,0 458,1
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
Redovisade tillgångar från utgifter för att fullgöra ett avtal avser anpassning av Länsför-
säkringar banks kortsystem från Visa till Mastercard inklusive utgifter för utbyteskort.
Utgifterna har bedömts vara nödvändiga för att möjliggöra bytet och har därför redo-
visats som en tillgång. Avskrivningstiden är 2,5 år för utbyteskorten. Den ekonomisk livs-
längden är bedömd utifrån avtalet och utbytes kortens livslängd. Under 2021 har 13,4 (7,6)
Mkr skrivits av.
NOT 26
SKULDER TILL KREDITINSTITUT
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Riksbanken 2 000 2 000,0
Svenska banker 5 892,0 5 402,8
Övriga svenska kreditinstitut – –
Summa skulder till kreditinstitut 7 892,0 7 402,8
Betalbart på anfordran 0,0 0,0
Äkta återköpstransaktioner uppgår till 1 532,7 (1 934,6) Mkr.
NOT 27
IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Inlåning från försäkringsföretag 4 558,8 3 889,7
Inlåning från hushåll 124 753,6 114 958,3
Inlåning från övrig svensk allmänhet 16 952,5 17 539,9
Summa inlåning från allmänheten 146 264,8 136 387,8
Tidsbunden inlåning uppgår till 5 791,3 (6 736,4) Mkr, vid förtidslösen utgår ränte-
kompensation.
NOT 28
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Certifikat 616,6 476,2
Obligationslån
1)
261 967,3 232 637,6
Icke prioriterad senior skuld 4 258,5 2 994,3
Utställda postväxlar 25,2 29,4
Summa emitterade värdepapper 266 867,6 236 137,5
1)
Säkerställda obligationer uppgår i koncernen till 220 591,8 (195 861,4) Mkr.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
80
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 29
ÖVRIGA SKULDER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Leverantörsskulder 147,5 123,7
Innehållen preliminär skatt kunder 46,7 44,2
Leasingskulder 107,9 103,2
Övriga skulder 625,7 724,1
Summa övriga skulder 927,8 995,2
NOT 30
UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Upplupna räntekostnader 938,3 977,5
Upplupen ersättning till länsförsäkringsbolagen 1 177,9 1 109,2
Förutbetalda leasinghyror 244,0 297,6
Avtalsskulder 57,8 27,4
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 525,9 459,7
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 943,8 2 871,4
Avtalsskulder avser förskottsbetalningar som banken erhållit i samband med byte av
kortleverantör. Avtalsskulden kommer lösas upp över tid i takt med att banken uppfyller
de på förhand fastställda transaktionsvolymerna. Under året har avtalsskulden ökat med
50,0 Mkr samtidigt som en upplösning om 19,6 Mkr har gjorts. Avtalsskulder redovisas
netto.
NOT 31
AVSÄTTNINGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Avsatt till pension 1,6 1,6
Förlustreserv för åtaganden 23,3 42,6
Övriga avsättningar 39,9 10,1
Summa avsättningar 64,7 54,4
För förändring av förlustreserv för åtaganden se not 34.
Avgiftsbestämda pensionsplaner
Avgiftsbestämda pensionsplaner är planer enligt vilka företaget betalar fastställda avgif-
ter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att
betala ytterligare avgifter. Bolagets betalningar avseende avgiftsbestämda planer redo-
visas som kostnad under den period när de anställda utfört de tjänster som avgiften
avser. Här redovisas främst avgifter till Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK).
Denna plan omfattar alla anställda utom ett fåtal anställda som har individuella lös-
ningar. FTP-planen genom försäkring i FPK är en förmånsbestämd pensionsplan som
omfattar flera arbetsgivare. Denna pensionsplan innebär enligt IAS 19, Ersättningar till
anställda, att ett företag som huvudregel redovisar sin proportionella andel av den för-
månsbestämda pensionsförpliktelsen samt av de förvaltningstillgångar och kostnader
som är förbundna med pensionsförpliktelsen. I redovisningen ska även upplysningar
lämnas enligt kraven för förmånsbestämda pensionsplaner. FPK har inte möjlighet att
tillhandahålla erforderlig information varför ovannämnda pensionsplan redovisas som
en avgiftsbestämd plan enligt IAS 19 punkt 34. Det finns inte heller information om fram-
tida överskott eller underskott i planen och om dessa i så fall skulle påverka kommande
års avgifter till den.
Koncernens förväntade avgifter 2022 för FTP-planen uppgår till 29,6 Mkr.
2021 2020
Kostnader för avgiftsbestämda planer 87,8 75,7
NOT 32
EFTERSTÄLLDA SKULDER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Externt förlagslån med rörlig ränta 3 månader 1 746,6 1 698,8
Externt förlagslån med fast ränta 848,1 898,5
Summa efterställda skulder 2 594,7 2 597,3
Förlagslånen är noterade och inlösen kan tidigast ske 2023-03-01 och 2026-02-25.
Lånen förfaller 2028-03-01 och 2031-02-25. Räntan på de rörliga lånen uppgick
2021-12-31 till 1,1 (1,1) procent respektive 0,9 procent. De bundna lånen löper med en
ränta på 1,8 procent respektive 1,2 procent. För mer information se not 3 Risker och
kapitaltäckning.
NOT 33
EGET KAPITAL ENLIGT ÅRKL
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bundet eget kapital
Aktiekapital 2 864,6 2 864,6
Fond för utvecklingsutgifter 1 211,2 1 343,3
Reservfond 18,4 18,4
Summa bundet eget kapital 4 094,2 4 226,3
Fritt eget kapital
Reserver 59,3 –90,3
Primärkapitalinstrument 2 200,0 2 200,0
Balanserat resultat 13 544,7 12 054,3
Årets resultat 1 850,8 1 439,4
Summa fritt eget kapital 17 654,8 15 603,4
Summa eget kapital 21 749,0 19 829,7
Reserver avser verkligtvärdereserv och säkringsreserv.
Verkligtvärdereserven består av den ackumulerade nettoförändringen på finansiella
tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt total resultat fram till dess att tillgången
bokas bort från balansräkningen.
Säkringsreserven består av säkring av valutarisker i framtida kassaflöde avseende
bolagets emitterade värdepapper i utländsk valuta.
Periodens övriga förändringar av eget kapital samt uppdelning enligt IFRS framgår
avRapport över förändringar i eget kapital.
Aktiekapitalet består av 9 548 708 (9 548 708) antal aktier med ett kvotvärde på
300(300) kr.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
81
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 34
STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
För egna skulder ställda säkerheter
Pantsatta värdepapper i Riksbanken 4 552,5 4 589,8
Pantsatta värdepapper hos Euroclear 2 039,5 2 518,7
Lämnade kontantsäkerheter avseende derivat 592,6 205,9
Lämnade värdepapperssäkerheter avseende derivat 2 873,8 2 049,9
Lånefordringar, säkerställda obligationer 266 886,7 248 609,3
Lånefordringar, fyllnadssäkerheter 9 790,0 10 390,0
Lämnade säkerheter till följd av återköpsavtal 1 532,7 1 934,6
Övriga säkerheter för värdepapper 34,8 61,8
Summa för egna skulder ställda säkerheter 288 302,4 270 360,1
Eventualförpliktelser
Finansiella garantier 33,3 34,1
Summa eventualförpliktelser 33,3 34,1
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 21 107,4 20 629,0
Beviljade men ej utnyttjade räkningskrediter 3 180,4 2 823,3
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 1 936,4 1 821,3
Summa åtaganden 26 224,2 25 273,6
Utlåning till allmänheten har ställts som säkerhet för emitterade säkerställda
obligationer och bostadsobligationer. I händelse av bolagets obestånd har innehavarna
av obligationerna förmånsrätt i de tillgångar som är registrerade som säkerhetsmassa.
Övriga pantsatta värdepapper övergår till pantinnehavaren i händelse av konkurs.
För information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden till
närstående se not 38. För kreditförlustreserv för finansiella garantier se not 11.
Avstämning av redovisat bruttovärde och förlustreserv för åtaganden
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Summa
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Mkr
Exponering
för kredit-
risk
Förlust -
reserv
Exponering
för kredit-
risk
Förlust -
reserv
Exponering
för kredit-
risk
Förlust -
reserv
Exponering
för kredit-
risk
Förlust -
reserv
Ingående balans 2020-01-01
21 541,8 –14,8 300,9 –6,9 2,9 –0,3 21 845,6 –21,9
Nya lånelöften samt ökning i befintliga kreditåtaganden 74 096,6 –31,2 90,1 –3,4 3,8 –0,3 74 190,5 –34,9
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,0 – 0,0 – 0,0 – 0,0
Nettoförändring i existerande lånelöften och kredit-
åtaganden (utnyttjade och återbetalda) –23 931,5 3,9 –87,1 1,2 –0,5 0,1 –24 019,0 5,2
Förändring av riskparametrar – –6,9 – 2,0 – 0,0 – –4,9
Flytt av lånelöften och kreditåtaganden:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –630,0 6,0 630,0 –8,7 – – – –2,7
Flytt från stadie 2 till stadie 1 132,6 –1,0 –132,6 1,4 – – – 0,5
Flytt till stadie 3 –9,0 0,7 –3,3 0,3 12,3 –1,3 – –0,4
Flytt från stadie 3 1,7 0,0 1,0 0,0 –2,7 0,1 – 0,1
Förfallna lånelöften –46 319,2 10,9 –420,1 5,1 –4,2 0,3 –46 743,5 16,4
Utgående balans 2020-12-31 24 883,0 –32,2 379,0 –9,0 11,6 –1,4 25 273,6 –42,6
Ingående balans 2021-01-01
24 883,0 –32,2 379,0 –9,0 11,6 –1,4 25 273,6 –42,6
Nya lånelöften samt ökning i befintliga kreditåtaganden 103 446,1 –22,3 81,3 –5,2 6,4 –14,5 103 533,8 –42,0
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,1 – 0,0 – 0,0 – 0,1
Nettoförändring i existerande lånelöften och kredit-
åtaganden (utnyttjade och återbetalda) –49 747,7 10,7 –125,7 2,8 –2,0 2,3 –49 875,5 15,8
Förändring av riskparametrar – 10,6 – 3,4 – –0,5 – 13,5
Flytt av lånelöften och kreditåtaganden:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –615,9 3,9 615,9 –5,2 – – – –1,4
Flytt från stadie 2 till stadie 1 140,7 –0,8 –140,7 1,1 – – – 0,3
Flytt till stadie 3 –13,3 1,2 –2,2 0,5 14,9 –2,2 –0,5 –0,5
Flytt från stadie 3 3,1 –0,1 1,0 0,0 –4,1 0,4 – 0,3
Förfallna lånelöften –52 351,7 14,1 –339,8 5,8 –15,6 13,4 –52 707,1 33,3
Utgående balans 2021-12-31 25 744,3 –14,8 468,7 –5,9 11,1 –2,5 26 224,2 –23,3
Under året har kreditförlustreserveringen minskat med –7.9 (20,7) Mkr. Detta till följd av
förändringar i utnyttjandegrad avseende existerande lånelöften och åtaganden samt en
förbättring av kreditriskparametrar.
Den 31 december 2021 uppgick det samlade kreditreserveringsbehovet för åtag-
anden till 30,5 (53,0) Mkr varav Bankkoncernens redovisade förlustreserv uppgick till
23,3 (42,6) Mkr och resterande del om 7,2 (10,3) Mkr har avräknats mot länsförsäkrings-
bolagens ersättning. För information om länsförsäkringsbolagens distributionsersätt-
ning och avräkning av eventuella kreditförluster se not 16 Utlåning till allmänheten.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
82
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 35
KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via övrigt totalresultat
2021-12-31, Mkr
Värderat till
verkligt värde via
resultat räkningen
Derivat som
används i säkrings-
redovisning
Finansiella tillgångar
värderade till upp lupet
anskaffningsvärde
Skuldinstrument
värderade till verkligt värde
via övrigt total resultat
Egetkapital
instrument
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
hos centralbanker 14 361,4 14 361,4 14 361,4
Belåningsbara stats-
skuldsförbindelser 15 526,1 15 526,1 15 526,1
Utlåning till kreditinstitut 1 480,1 1 480,1 1 480,1
Utlåning till allmänheten 361 991,4 361 991,4 362 274,3
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 50 424,8 50 424,8 50 424,8
Aktier och andelar 37,7 51,1 88,8 88,8
Derivat 11,0 4 094,7 4 105,7 4 105,7
Övriga tillgångar 215,4 215,4 215,4
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 287,6 287,6 287,6
Summa Tillgångar 48,7 4 094,7 378 335,9 65 950,9 51,1 448 481,3 448 764,2
Finansiella skulder värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
2021-12-31, Mkr
Värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Derivat som används
i säkringsredovisning
Finansiella skulder
värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Skulder till kreditinstitut 7 892,0 7 892,0 7 892,0
In- och upplåning från allmänheten 146 264,8 146 264,8 147 223,7
Emitterade väderpapper 266 867,6 266 867,6 268 928,3
Derivat 0,0 946,6 946,6 946,6
Övriga skulder 353,6 353,6 353,6
Efterställda skulder 2 594,7 2 594,7 2 592,8
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 938,4 938,4 938,4
Summa skulder 0,0 946,6 424 911,1 425 857,7 428 875,4
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
83
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 35, FORTS.
KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via övrigt totalresultat
2020-12-31, Mkr
Värderat till
verkligt värde via
resultat räkningen
Derivat som
används i säkrings-
redovisning
Finansiella tillgångar
värderade till upp lupet
anskaffningsvärde
Skuldinstrument
värderade till verkligt värde
via övrigt total resultat
Egetkapital
instrument
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
hos centralbanker 53,0 53,0 53,0
Belåningsbara stats-
skuldsförbindelser 11 795,6 11 795,6 11 795,6
Utlåning till kreditinstitut 2 557,3 2 557,3 2 557,3
Utlåning till allmänheten 340 006,5 340 006,5 340 889,3
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 46 822,8 46 822,8 46 822,8
Aktier och andelar 91,2 91,2 91,2
Derivat 5 414,1 5 414,1 5 414,1
Övriga tillgångar 247,8 247,8 247,8
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 227,8
1)
227,8 227,8
1)
Summa Tillgångar 5 414,1 343 092,4 58 618,4 91,2 407 216,1 408 098,9
Finansiella skulder värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
2020-12-31, Mkr
Värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Derivat som används
i säkringsredovisning
Finansiella skulder
värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Skulder till kreditinstitut 7 402,8 7 402,8 7 402,8
In- och upplåning från allmänheten 136 387,8 136 387,8 137 055,0
Emitterade väderpapper 236 137,5 236 137,5 244 080,0
1)
Derivat 10,9 1 009,3 1 020,2 1 020,2
Övriga skulder 249,2 249,2 249,2
Efterställda skulder 2 597,3 2 597,3 2 638,6
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 977,6 977,6 977,6
Summa skulder 10,9 1 009,3 383 752,2 384 772,4 393 423,4
1)
Jämförelsetalen har justerats.
Det bokförda värdet på kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara
statsskuldförbindelser, utlåning till kreditinstitut, övriga tillgångar, förutbetalda kostna-
der och upplupna intäkter, skulder till kreditinstitut, övriga skulder och upplupna kostna-
der och förutbetalda intäkter utgörs av en rimlig approximation av verkligt värde utifrån
tillgångarnas och skuldernas anskaffningsvärden då dessa tillgångar respektive skulder
har korta löptider. Vinster och förluster redovisas i resultaträkningen under netto-
resultat av finansiella poster. De enda resultaten som uppkommer vid borttagande av
tillgångar som redovisas till upplupet anskaffnings värde är erhålla ränteskillnads-
ersättningar. För mer information se not 7 Nettoresultat av finansiella poster.
NOT 36
VÄRDERINGSMETODER FÖR VERKLIGT VÄRDE
Nivå 1 avser värden som fastställs från noterade kurser på en aktiv marknad
Nivå 2 avser värden som fastställs genom beräknade värden på observerbara
marknadsnoteringar
Nivå 3 avser värden som bygger på egna antaganden och bedömningar
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen
2021-12-31 Mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Belåningsbara statsskuld-
förbindelser m.m. 15 526,1 15 526,1
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 50 424,8 50 424,8
Aktier och andelar 11,3 20,8 56,7 88,8
Derivat 4 105,7 4 105,7
Skulder
Derivat 946,6 946,6
2020-12-31 Mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Belåningsbara statsskuld-
förbindelser m.m. 11 795,6 11 795,6
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 46 822,8 46 822,8
Aktier och andelar 11,1 59,4 20,6 91,2
Derivat 5 414,1 5 414,1
Skulder
Derivat 1 020,2 1 020,2
Länsförsäkringar Bank AB innehar aktier och andelar som inte tillförlitligt kan värderas
utifrån notering på en aktiv marknad och istället görs regelbundet en värdering baserad
på bland annat aktuella bolagsrapporter och prognostiserat resultat. För aktier och
andelar inom nivå 2 som avser onoterade B-aktier och C-aktier med konverteringsrätt
till börsnoterade A-aktier utan restriktion bestäms verkligt värde utifrån A-kursens kurs
på balansdagen. Derivat i nivå 2 avser främst swappar för vilka verkligt värde beräknas
med diskontering av förväntade framtida kassaflöden.
Till följd av en omtolkning har ett innehav av aktier och andelar med konverteringsrätt
till börsnoterade A-aktier i nivå 2 flyttats till nivå 3 under det första kvartalet 2021.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
84
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 36, FORTS.
VÄRDERINGSMETODER FÖR VERKLIGT VÄRDE
Förändring i nivå 3
Mkr Aktier och andelar
Ingående balans 2020-01-01 20,7
Redovisat i rapport över totalresultat –0,1
Utgående balans 2020-12-31 20,6
Ingående balans 2021-01-01 20,6
Överfört från nivå 2 till nivå 3 34,4
Avyttringar –1,4
Redovisat i resultaträkningen 3,3
Redovisat i rapport över totalresultat –0,2
Utgående balans 2021-12-31 56,7
Finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde
i balansräkningen
2021-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Utlåning till allmänheten 362 274,3 362 274,3
Skulder
In-och upplåning från allmänheten 147 223,7 147 223,7
Emitterade värdepapper 268 867,6 268 928,3
Efterställda skulder 2 592,8 2 592,8
2020-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Utlåning till allmänheten 340 889,3 340 889,3
Skulder
In-och upplåning från allmänheten 137 055,0 137 055,0
Emitterade värdepapper 244 080,0 244 080,0
Efterställda skulder 2 638,6 2 638,6
Verkligt värde på inlåning från allmänheten (nivå 2) samt utlåning till allmänheten (nivå 3)
har beräknats med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan
som tillämpas är den aktuella in- respektive utlåningsräntan (inklusive rabatter). Inga
väsentliga överföringar har förekommit mellan nivåerna under 2021 och 2020.
Verkligt värde för emitterade värdepapper samt efterställda skulder (nivå 2) bestäms
utifrån noterade priser. För del av de emitterade värdepapper som bedöms illikvida sker
en justering utifrån bedömda aktuella emissionspriser. Certifikat saknar externa mark-
nadspriser och det verkliga värdet beräknas genom respektive valutas räntekurva.
För ytterligare upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instru-
menten som värderas till verkligt värde samt värderingstekniker och indata, se även not
2 Redovisningsprinciper.
NOT 37
UPPLYSNING OM KVITTNING
Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder som omfattas av ett rättsligt
bindande ramavtal om nettning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balansräk-
ningen. Bankkoncernen har ISDA- och CSA-avtal med samtliga derivatmotparter samt
motsvarande avtal om nettning för repor vilket innebär att samtliga exponeringar täcks
av båda typerna av avtal. Ramavtalen om nettning innebär att parterna får reglera sina
exponeringar netto (d.v.s. fordringar kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredithändelse.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Relaterade belopp som inte kvittas ibalansräkningen
Mkr 2020-12-31 Bruttobelopp
Kvittade i
balansräkningen
Nettobelopp i
balansräkningen
Ramavtal
om nettning
Säkerheter Erhållna (–)/
Ställda (+) Nettobelopp
Tillgångar
Derivat 5 792,5 –378,4 5 414,1 –358,5 –4 110,8 944,8
Återköpsavtal 1 934,6 – 1 934,6 – –1 934,6 0,0
Skulder
Derivat –1 398,6 378,4 –1 020,2 358,5 205,9 –455,8
Återköpsavtal –1 934,6 – –1 934,6 – 1 934,6 0,0
Totalt 4 393,9 – 4 393,9 – –3 904,9 489,0
Mkr 2021-12-31
Tillgångar
Derivat 5 013,8 –908,1 4 105,7 –126,9 –3 516,3 462,5
Återköpsavtal 875,1 – 875,1 – –875,1 0,0
Skulder
Derivat –1 854,7 908,1 –946,6 126,9 592,6 –227,2
Återköpsavtal –1 532,7 – –1 532,7 – 1 532,7 0,0
Totalt 2 501,5 – 2 501,5 – –2 266,1 235,4
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
85
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 38
UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE, PRISSÄTTNING OCH AVTAL
Närstående
Som närstående juridiska personer till Länsförsäkringar Bankkoncernen räknas bolag
inom Länsförsäkringar AB-koncernen och bolag inom Länsförsäkringar Livkoncernen.
Koncernen gör utöver detta en vidare tolkning av vilka som är närstående juridiska per-
soner än vad regelverken anger i definitionen för närstående. Bedömningen om en när-
ståenderelation föreligger eller inte har grundats på förhållandets ekonomiska innebörd
och inte enbart på andel av ägandet i ett bolag. Därför definieras de 23 länsförsäkrings-
bolagen med dotterbolag och de 15 socken- och häradsbolagen som närstående, då de
tillsammans äger 100 procent av moderbolaget Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar
Mäklarservice AB, Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB, och Humlegården Fastig-
heter AB ingår också som närstående då bolagen ägs till 100 procent inom länsförsäk-
ringsgruppen. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattnings-
havare och nära familjemedlemmar till dessa personer.
Avtal
Väsentliga avtal för Bankkoncernen utgörs i huvudsak av uppdragsavtal med de 23läns-
försäkringsbolagen samt uppdragsavtal med Länsförsäkringar AB rörande utveckling,
service, ekonomi och IT. Provisionsintäkter från uppdragsavtal med länsförsäkringsbo-
lagen avser av bankkoncernen utförda support och back-office tjänster. Intäkten redo-
visas löpande i enlighet med förväntad volym och justeras kvartalsvis mot verklig volym.
Prissättning, beredning och beslut
Prisnivån på de varor och tjänster som bankkoncernen köper och säljer inom läns-
försäkringsgruppen beslutas i Länsförsäkringar ABs företagsledning en gång per år
isamband med fastställande av affärsplanen.
Fordringar Skulder Intäkter Kostnader Åtaganden
Transaktioner, Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Länsförsäkringar AB (moderbolag) 3,2 3,9 1 587,4 397,5 9,0 1,6 691,2 652,4 – –
Övriga bolag inom Länsförsäkringar
AB-koncernen – 0,2 262,8 2 330,3 –3,4 –3,9 686,5 563,4 – –
Länsförsäkringsbolag 44,9 53,1 5 010,7 4 293,6 121,6 112,8 1 667,8 1 590,5 78,4 58,7
Länsförsäkringar Liv koncernen – – 725,9 860,3 – – 80,4 63,6 – –
Övriga närstående 13,4 13,9 52,1 65,5 3,7 3,9 0,0 0,0 5,9 9,3
För upplysningar om ersättningar till närstående nyckelpersoner såsom styrelseleda-
möter och ledande befattningshavare hänvisas till not 8 Anställda, personalkostnader
och ledande befattningshavares ersättningar. I övrigt förekommer inga transaktioner
mellan dessa personer eller deras nära familjemedlemmar utöver normala kund trans-
aktioner.
NOT 39
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN
2021 2020
Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen ränta 6 289,4 6 759,2
Erlagd ränta –1 507,8 –1 776,9
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar materiella och immateriella tillgångar 245,6 207,3
Nedskrivningar materiella och immateriella tillgångar 305,8 –
Orealiserad del av nettoresultat av finansiella poster –245,7 –45,0
Kreditförluster, exkl. återvinningar –13,8 213,0
Övrigt 10,3 20,8
Summa poster som inte ingår i kassaflödet 302,2 396,1
Likvida medelbestår av:
Kassa och tillgodohavanden hos centralbank 14 361,4 53,0
Utlåning till kreditinstitut betalbar på anfordran 359,1 381,6
Summa likvida medel 14 720,5 434,5
NOT 40
HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
Den 14 februari 2022 lämnade Fredrik Bergström posten som styrelseordförande i Läns-
försäkringar Bank AB. Malin Rylander Leijon tillförordnades i samband med detta som
styrelseordförande i Länsförsäkringar Bank AB den 15 februari 2022.
Den 22 februari 2022 meddelade Finansinspektionen att de har begärt in ett yttrande
från Wasa Kredit hänförligt till den undersökningen av kreditprövningsprocesser för
konsumentkrediter som genomfördes under det första halvåret 2020. Skrivelsen från
Finansinspektionen innehåller en preliminär bedömning av ärendet där det framgår att
Wasa Kredit inte har följt konsumentkreditlagen (6 och 12 §§ konsumentkreditlagen
(2010:1846) och Finansinspektionens allmänna råd (FFFS 2014:11)) utan grundat sin
kredit prövning på otillräckliga uppgifter.
Finansiella rapporter – koncernen
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
86
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Verksamheten
Moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Femårsöversikt – moderbolaget
Mkr 2021 2020 2019 2018 2017
1)
RESULTATRÄKNING
Räntenetto 1 264,3 1 413,6 1 283,8 1 233,7 1 127,2
Erhållna utdelningar 0,5 0,5 4,7 29,9 42,3
Provisionsnetto 155,4 5,8 22,2 66,0 22,9
Nettoresultat av finansiella poster 13,6 –6,2 12,0 15,4 –6,4
Övriga rörelseintäkter 134,3 129,7 125,7 124,9 115,8
Summa rörelseintäkter 1 568,0 1 543,3 1 448,3 1 470,0 1 301,9
Personalkostnader –391,1 –329,0 –327,5 –290,3 –267,7
Övriga administrationskostnader –903,7 –939,2 –793,6 –840,0 –661,0
Av- och nedskrivningar på materiella
och immateriella tillgångar –483,2 –146,3 –125,1 –375,4 –79,0
Summa rörelsekostnader –1 778,1 –1 414,5 –1 246,2 –1 505,7 –1 007,7
Resultat före kreditförluster –210,1 128,8 202,1 –35,7 294,2
Kreditförluster, netto 5,9 –8,0 –5,2 15,6 –4,6
Rörelseresultat –204,2 120,8 196,9 –20,1 289,6
Bokslutsdispositioner 145,1 –20,0 –51,1 –70,0 –90,0
Skatt 5,7 –33,3 –46,5 2,4 –49,4
Årets resultat –53,4 67,4 99,3 –87,7 150,2
Femårsöversikt – moderbolaget
Mkr 2021 2020 2019 2018 2017
1)
BALANSRÄKNING
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 53,0 9 831,1 22,2 17,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser 15 526,1 11 795,6 9 934,4 10 846,8 10 531,5
Utlåning till kreditinstitut 79 336,5 86 704,7 78 862,7 79 013,9 67 005,7
Utlåning till allmänheten 57 904,4 55 302,2 42 800,0 45 742,5 42 203,2
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 40 456,1 36 148,4 32 369,3 26 873,7 25 880,0
Aktier och andelar 9 852,8 9 855,2 9 854,0 9 830,3 9 802,3
Derivat 4 613,9 4 470,0 6 738,8 4 667,2 3 639,1
Förändringar för verkligt värde för räntesäkrade
poster i säkringsportföljen 76,2 32,8 4,5 21,6 40,5
Immateriella tillgångar 1 120,0 1 276,7 1 173,3 904,7 873,2
Övriga tillgångar 403,7 360,0 378,2 393,8 283,2
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 135,9 106,1 80,7 89,1 121,4
Summa tillgångar 223 786,9 206 104,6 192 027,1 178 405,9 160 396,8
Skulder till kreditinstitut 9 964,9 7 869,4 10 864,9 10 755,9 7 031,4
In- och upplåning från allmänheten 147 202,0 137 035,6 119 783,2 108 539,8 99 808,4
Emitterade värdepapper 46 275,8 40 276,0 39 115,0 39 586,1 35 594,8
Derivat 4 270,4 4 624,5 6 187,5 4 482,4 3 677,4
Förändringar för verkligt värde för räntesäkrade
poster i säkringsportföljen 46,4 9,1 – 38,1 65,5
Övriga skulder 466,7 523,5 376,3 474,9 424,9
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 630,1 630,5 595,2 532,2 500,1
Efterställda skulder 2 594,7 2 597,3 2 595,2 2 593,1 2 596,5
Eget kapital och obeskattade reserver 12 335,8 12 538,6 12 509,8 11 403,5 10 697,9
Summa skulder, obeskattade reserver
och eget kapital 223 786,9 206 104,6 192 027,1 178 405,9 160 396,8
NYCKELTAL
Avkastning på totala tillgångar, % –0,08 0,04 0,07 –0,02 0,14
Kärnprimärkapitalrelation, % 17,1 28,4 27,4 30,2 32,3
2)
Primärkapitalrelation, % 21,5 35,2 34,3 34,2 36,9
2)
Total kapitalrelation, % 26,7 43,1 42,3 42,8 46,8
2)
1)
Jämförelseåret 2017 har ej räknats om i samband med övergången till IFRS 9 Finansiella instrument.
2)
Riskviktsgolvet för bolån i pelare 2.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
87
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
, forts.
Not 22
Förändring av verkligt värde för räntesäkrade poster
isäkringsportföljen
100
Not 23
Immateriella tillgångar
101
Not 24
Materiella tillgångar
101
Not 25
Uppskjuten skattefordran och skatteskuld
102
Not 26
Övriga tillgångar
102
Not 27
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
102
Not 28
Skulder till kreditinstitut
102
Not 29
In- och upplåning från allmänheten
102
Not 30
Emitterade värdepapper
102
Not 31
Övriga skulder
102
Not 32
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
103
Not 33
Avsättningar
103
Resultaträkning 89
Rapport över totalresultat 89
Balansräkning 90
Kassaflödesanalys 91
Rapport över förändringar i eget kapital 92
Not 1
Företagsinformation
93
Not 2
Moderbolagets redovisningsprinciper
93
Not 3
Risker och kapitaltäckning
93
Not 4
Segmentsredovisning
93
Not 5
Räntenetto
93
Not 6
Provisionsnetto
94
Not 7
Nettoresultat av finansiella poster
94
Not 8
Övriga rörelseintäkter
94
Not 9
Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares
ersättningar
94
Not 10
Övriga administrationskostnader
96
Not 11
Ersättningar till revisorerna
96
Not 12
Leasing
96
Not 13
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar
96
Not 14
Kreditförluster
97
Not 15
Skatt på årets resultat
97
Not 16
Belåningsbara statsskuldförbindelser
97
Not 17
Utlåning till kreditinstitut
97
Not 18
Utlåning till allmänheten
97
Not 19
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
99
Not 20
Aktier och andelar i koncernföretag
99
Not 21
Derivat
100
Finansiella rapporter
– moderbolaget
Not 34
Efterställda skulder
103
Not 35
Obeskattade reserver
103
Not 36
Eget kapital
103
Not 37
Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och övriga åtaganden
104
Not 38
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
105
Not 39
Värderingsmetoder för verkligt värde
106
Not 40
Upplysning om kvittning
107
Not 41
Kapitaltäckning
108
Not 42
Upplysningar om närstående, prissättning och avtal
110
Not 43
Tilläggsupplysningar till rapport över kassaflöden
110
Not 44
Händelser efter balansdagen
110
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
88
Resultaträkning – moderbolaget
Mkr Not 2021 2020
Ränteintäkter 5 1 871,6 2 050,5
Räntekostnader 5 –607,2 –636,9
Räntenetto 1 264,3 1 413,6
Erhållna utdelningar 0,5 0,5
Provisionsintäkter 6 763,0 626,7
Provisionskostnader 6 –607,6 –620,9
Provisionsnetto 155,4 5,8
Nettoresultat av finansiella poster 7 13,6 –6,2
Övriga rörelseintäkter 8 134,3 129,7
Summa rörelseintäkter 1 568,0 1 543,3
Personalkostnader 9 –391,1 –329,0
Övriga administrationskostnader
10, 11,
12 –903,7 –939,2
Summa administrationskostnader –1 294,8 –1 268,2
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 13 –483,2 –146,3
Summa rörelsekostnader –1 778,1 1 414,5
Resultat före kreditförluster –210,1 128,8
Kreditförluster netto 14 5,9 –8,0
Rörelseresultat –204,2 120,8
Bokslutsdispositioner 35 145,1 –20,0
Skatt 15 5,7 –33,3
Årets resultat –53,4 67,4
Rapport över totalresultat – moderbolaget
Mkr 2021 2020
Årets resultat –53,4 67,4
Övrigt totalresultat
Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat
Kassaflödessäkringar
varav periodens värdeförändring 271,2 –286,6
varav omklassificering till resultaträkningen –242,7 244,4
Värdeförändring i verkligt värde på skuldinstrument som värderas
till verkligt värde över övrigt totalresultat
varav periodens värdeförändring 85,1 63,9
varav omklassificering realiserade värdepapper till resultaträkningen –5,0 –1,9
Skatt hänförlig till poster som har omförts eller kan omföras till årets
resultat –22,4 –4,7
Summa 86,2 15,1
Poster som inte kan omföras till årets resultat
Värdeförändring i verkligt värde på egetkapitalinstrument som värderas
till verkligt värde över övrigt totalresultat –9,0 1,2
Skatt hänförlig till poster som inte kan återföras till årets resultat –0,4 –0,2
Summa –9,4 1,0
Årets övriga totalresultat, netto efter skatt 76,8 16,0
Årets totalresultat 23,4 83,4
Finansiella rapporter – Moderbolaget LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
89
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Balansräkning – moderbolaget
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 361,4 53,0
Belåningsbara statsskuldförbindelser 16 15 526,1 11 795,6
Utlåning till kreditinstitut 17 79 336,5 86 704,7
Utlåning till allmänheten 18 57 904,4 55 302,2
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 19 40 456,1 36 148,4
Aktier och andelar 88,8 91,2
Aktier och andelar i koncernföretag 20 9 764,0 9 764,0
Derivat 21 4 613,9 4 470,0
Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljen 22 76,2 32,8
Immateriella tillgångar 23 1 120,0 1 276,7
Materiella tillgångar 24 9,0 3,0
Uppskjutna skattefordringar 25 31,6 46,5
Övriga tillgångar 26 363,1 310,5
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 135,9 106,1
SUMMA TILLGÅNGAR 223 786,9 206 104,6
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Skulder till kreditinstitut 28 9 964,9 7 869,4
In- och upplåning från allmänheten 29 147 202,0 137 035,6
Emitterade värdepapper 30 46 275,8 40 276,0
Derivat 21 4 270,4 4 624,5
Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljen 22 46,4 9,1
Övriga skulder 31 448,8 509,9
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 630,1 630,5
Avsättningar 33 17,9 13,6
Efterställda skulder 34 2 594,7 2 597,3
Summa skulder och avsättningar 211 451,1 193 566,0
Obeskattade reserver 248,0 393,1
Balansräkning – moderbolaget
Mkr Not 2021-12-31 2020-12-31
Eget kapital 36
Bundet eget kapital
Aktiekapital 2 864,6 2 864,6
Reservfond 18,4 18,4
Fond för utvecklingsutgifter 1 162,6 1 276,8
Summa bundet eget kapital 4 045,6 4 159,8
Fritt eget kapital
Primärkapitalinstrument 2 200,0 2 200,0
Fond för verkligt värde 148,8 72,0
Balanserade vinstmedel 5 746,8 5 646,3
Årets resultat –53,4 67,4
Summa fritt eget kapital 8 042,3 7 985,7
Summa eget kapital 12 087,8 12 145,5
SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 223 786,9 206 104,6
Noter
Företagsinformation 1
Redovisningsprinciper 2
Risker och kapitaltäckning 3
Segmentsredovisning 4
Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden 37
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder 38
Värderingsmetoder för verkligt värde 39
Upplysning om kvittning 40
Kapitaltäckning 41
Upplysningar om närstående, prissättning och avtal 42
Händelser efter balansdagen 44
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
90
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
, forts.
Kassaflödesanalys (indirekt metod) – moderbolaget
Mkr Not 2021 2020
Likvida medel vid periodens början 178,0 9 951,6
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat –204,2 120,8
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet 43 750,6 –112,0
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar
Förändring räntebärande värdepapper –8 401,4 –5 415,0
Förändring utlåning till allmänheten –2 589,7 –12 508,6
Förändring övriga tillgångar 7 271,7 – 7 841,4
Förändring av den löpande verksamhetens skulder
Förändring in- och upplåning från allmänheten 10 166,4 17 252,5
Förändring emitterade värdepapper 5 686,0 1 908,4
Förändring övriga skulder 1 997,6 –2 854,0
Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 677,0 –9 449,4
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –325,5 –248,6
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –7,1 –0,9
Förändring av övriga finansiella tillgångar – –
Kassaflöde från investeringsverksamheten –332,6 –249,5
Finansieringsverksamheten
Emitterade primärkapitalinstrument – 1 200,0
Återbetalning av emitterade primärkapitalinstrument – –1 200,0
Ränta primärkapitalinstrument –81,2 –74,6
Förändring efterställda skulder 0,3 –
Kassaflöde från finansieringsverksamheten –80,9 –74,6
ÅRETS KASSAFLÖDE 14 263,6 –9 773,6
Likvida medel vid periodens slut 43 14 441,6 178,0
Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut betalnings-
bara på anfordran.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
91
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Rapport över förändringar i eget kapital – moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Fond för verkligt värde
Mkr
Aktie-
kapital
Fond för
utvecklings-
utgifter
Reserv-
fond
Primär-
kapital-
instrument
1)
Verkligt
värde-
reserv
Säkrings-
reserv
Balanserade
vinst medel
Årets
resultat Totalt
Ingående balans 2020-01-01 2 864,6 1 141,3 18,4 2 200,0 77,8 –21,9 5 757,1 99,3 12 136,7
Årets resultat 67,4 67,4
Årets övriga totalresultat 49,8 –33,7 16,0
Årets totalresultat 49,8 –33,7 67,4 83,4
Enligt beslut på bolagsstämma 99,3 –99,3 –
Emitterat primärkapitalinstrument –74,6 –74,6
Aktiverade egenupparbetade
utvecklingsutgifter 135,5 –135,5 –
Utgående balans 2020-12-31 2 864,6 1 276,8 18,4 2 200,0 127,6 –55,6 5 646,3 67,4 12 145,5
Ingående balans 2021-01-01 2 864,6 1 276,8 18,4 2 200,0 127,6 –55,6 5 646,3 67,4 12 145,5
Årets resultat –53,4 –53,4
Årets övriga totalresultat 54,2 22,6 76,8
Årets totalresultat 54,2 22,6 –53,4 23,5
Enligt beslut på bolagsstämma 67,4 –67,4 –
Emitterat primärkapitalinstrument –81,2 –81,2
Aktiverade egenupparbetade
utvecklingsutgifter –114,2 114,2 –
Realiserat resultat aktieförsäljning 0,1 0,1
Utgående balans 2021-12-31 2 864,6 1 162,6 18,4 2 200,0 181,8 –33,0 5 746,8 –53,4 12 087,8
1)
Det emitterade primärkapitalinstrumentet bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapital-instrument då:
–
Instrumentet inte enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall, vilket innebär att emittenten har en ovillkorad rättighet att avstå från att erlägga återbetalning.
–
Emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna, d v s ingen skyldighet att erlägga ränta.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
92
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Noter till moderbolagets finansiella rapporter
Belopp i Mkr om inget annat anges.
NOT 1
FÖRETAGSINFORMATION
Årsredovisningen för Länsförsäkringar Bank AB (publ) (org nr 516401-9878)
avges per 31 december 2021. Länsförsäkringar Bank AB är en svenskregist-
rerad bank med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Tegeludds-
vägen 11–13. Bolaget är ett helägt dotterföretag till Länsförsäkringar AB
(publ) (orgnr 502010-9681) med säte i Stockholm. Moderföretag iden
största och minsta koncernen där Länsförsäkringar Bank AB (publ) är
dotter företag och där koncernredovisning upprättas är Länsförsäkringar AB
(publ), Stockholm. Årsredovisningen för Länsförsäkringar Bank (publ) god-
kändes av styrelsen och verkställande direktören för utfärdande den
9 mars 2022. Årsredovisningen fastställs slutligen av bolagets årsstämma
den2 maj 2022.
NOT 2
MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats
konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finan-
siella rapporter. Moderbolaget upprättar sin redovisning i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL),
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning
ikredit institut och värdepappersbolag FFFS 2008:25 samt rekommendation
RFR 2 Redovisning för juridiska personer från Rådet för finansiell rapporte-
ring. Reglerna i RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den
juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden,
så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggande-
lagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg från IFRS som ska
göras.
SKILLNADER MELLAN KONCERNENS OCH MODERBOLAGETS
REDOVISNINGSPRINCIPER
De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens prin-
ciper föranleds av begränsade möjligheter att tillämpa IFRS i moderbolaget
till följd av ÅRKL och tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. De
huvudsakliga avvikelserna i jämförelse med koncernen redovisas nedan.
ÄNDRADE REDOVISNINGSPRINCIPER SOM TILLÄMPAS
FRÅN OCH MED 2021
Det har under perioden inte tillkommit några redovisningsstandarder, som
har publicerats men ännu inte tillämpats, med någon väsentlig effekt på
bolagets finansiella rapporter.
BESKRIVNING AV VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER
Ersättningar till anställda
Förmånsbestämda pensionsplaner
I moderbolaget tillämpas andra grunder för beskattning av förmånsbe-
stämda planer än de som anges i IAS 19. Moderbolaget följer tryggandela-
gens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter eftersom detta är
en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De väsentligaste skillnaderna
jämfört med reglerna i IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs, att
beräkning av den förmånsbestämda förpliktelsen sker utifrån nuvarande
lönenivå utan antagande om framtida löneökningar och att alla aktuariella
vinster och förluster redovisas i resultaträkningen då de uppstår.
Dotterbolag
Aktier och andelar i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde. Transak-
tionsutgifter inkluderas i det redovisade värdet för innehav i dotterbolag.
Aktieägartillskott
Aktieägartillskott redovisas direkt i eget kapital hos mottagaren och i aktier
och andelar i koncernföretag hos givaren.
NYA IFRS OCH TOLKNINGAR SOM ÄNNU INTE BÖRJAT TILLÄMPAS
Inverkan på kapitaltäckning till följd av nya eller omarbetade IFRS standar-
der beskrivs i not 2 för koncernen.
NOT 3
RISKER OCH KAPITALTÄCKNING
Se koncernens not 3 Risker och kapitaltäckning.
NOT 4
SEGMENTSREDOVISNING
Segmentsredovisning lämnas endast för koncernen.
NOT 5
RÄNTENETTO
Mkr 2021 2020
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
1)
923,9 969,3
Utlåning till allmänheten 993,2 1 045,5
Räntebärande värdepapper
1)
105,0 121,7
Derivat –150,5 –85,9
Övriga ränteintäkter – –
Summa ränteintäkter 1 871,6 2 050,5
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
1)
–62,8 –60,7
In- och upplåning från allmänheten –148,1 –138,0
Emitterade värdepapper
2)
–287,1 –326,6
Efterställda skulder –42,6 –56,6
Derivat 16,3 17,4
Övriga räntekostnader inklusive insättningsgaranti –82,9 –72,4
Summa räntekostnader –607,2 –636,9
Summa räntenetto 1 264,3 1 413,6
Medelränta under året på utlåning till allmänheten, % 2,1 2,4
Medelränta under året på inlåning från allmänheten, % 0,1 0,1
1)
Varav negativ ränta på Utlåning till kreditinstitut om 0,0 (–0,2) Mkr samt Räntebärande
värde papper om –30,2 (–25,0) Mkr och Skulder till kreditinstitut om 10,1 (12,2) Mkr.
2)
Räntekostnad för icke prioriterad senior skuld uppgår till 25,7 (27,5) Mkr.
Ränteintäkter beräknade enligt effektivräntemetoden uppgår under året till 1 871,6
(2050,5) Mkr.
Finansiella rapporter – Moderbolaget LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
93
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 6
PROVISIONSNETTO
Mkr 2021 2020
Provisionsintäkter
Betalningsförmedling 145,8 125,5
Utlåning 8,0 7,4
Inlåning 4,9 5,0
Värdepapper 208,5 151,8
Kort 294,2 261,2
Ersättning från länsförsäkringsbolag 88,8 75,5
Övriga provisioner 12,8 0,4
Summa provisionsintäkter
1)
763,0 626,7
Provisionskostnader
Betalningsförmedling –106,8 –89,1
Värdepapper –26,8 –33,5
Kort –143,4 –153,1
Ersättning till Länsförsäkringsbolag –312,0 –330,0
Övriga provisioner –18,6 –15,3
Summa provisionskostnader –607,6 –620,9
Summa provisionsnetto 155,4 5,8
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
NOT 7
NETTORESULTAT AV FINANSIELLA POSTER
Mkr 2021 2020
Räntebärande tillgångar och skulder och relaterade
derivat 3,4 –5,6
Andra finansiella tillgångar och skulder 6,3 –3,9
Ränteskillnadsersättning (avser poster värderade till
upplupet anskaffningsvärde) 3,9 3,3
Summa nettoresultat av finansiella poster 13,6 –6,2
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Vinst/ förlust uppdelat per värderingskategori
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultatet 6,3 –3,4
Finansiella tillgångar värderade till upplupet
anskaffningsvärde 3,5 2,6
Finansiella skulder värderade till upplupet
anskaffningsvärde 0,3 0,3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat 5,0 1,7
Säkringsredovisning till verkligt värde –4,7 –0,8
Ineffektivitet från kassaflödessäkringar – –
Valutakurseffekt 3,2 –6,6
Summa 13,6 –6,2
NOT 8
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Mkr 2021 2020
Serviceintäkter från dotterbolag 136,6 132,1
Övriga intäkter inklusive lagerförändring
1)
–2,4 –2,4
Summa övriga rörelseintäkter 134,3 129,7
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
NOT 9
ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE
BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR
Medelantal anställda, Sverige 2021 2020
Män 156 138
Kvinnor 204 197
Totalt antal anställda 360 335
Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader,
övriga medarbetare, Mkr 2021 2020
Löner och ersättningar –223,3 –198,3
varav rörlig ersättning – –
Sociala kostnader –123,5 –109,2
varav pensionskostnader –43,0 –36,5
Summa –346,8 –307,5
Styrelse och ledande befattningshavare, 18 (13), Mkr 2021 2020
Löner och ersättningar –21,0 –17,1
varav fast lön till VD –4,8 –4,7
varav rörlig lön till VD – –
varav fast lön till andra ledande befattningshavare –13,5 –9,9
varav rörlig lön till andra ledande befattningshavare – –
Sociala kostnader –14,7 –12,2
varav pensionskostnader –6,4 –5,4
Summa –35,7 –29,3
Totalt löner och andra ersättningar samt
sociala kostnader, Mkr 2021 2020
Löner och ersättningar –244,2 –215,4
varav rörlig ersättning – –
Sociala kostnader –138,2 –121,4
varav pensionskostnader –49,3 –41,9
Summa –382,4 –336,8
I Länsförsäkringar Bank finns cirka 1 800 personer som är tillika anställda i Länsförsäk-
ringar Bank och respektive länsförsäkringsbolag. De erhåller hela sin ersättning från
respektive länsförsäkringsbolag.
Ersättningar till styrelsen
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut.
Arbetstagarrepresentanter och styrelseledamöter inom LFAB-koncernen erhåller inte
styrelsearvode.
Ersättningar till ledande befattningshavare
Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare består
avgrundlön och övriga förmåner. Pensionsförmåner samt övriga förmåner till verk-
ställande direktören och andra ledande befattningshavare ingår som en del av den
totala ersättningen. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som
tillsammans med verkställande direktören utgör företagsledningen.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
94
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 9, FORTS.
ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR
Ersättningar och övriga förmåner för ledande befattningshavare
2021
Mkr Grundlön
Rörlig
ersättning
Övriga
ersättningar
Pensions-
kostnad Summa
Pensionskostnad i förhållande
till pensionsgrundande lön %
Avgiftsbestämd
Sven Eggefalk, verkställande direktör 4,7 – 0,1 1,7 6,5 35
Anders Borgcrantz, vice verkställande direktör
jan–feb
1)
0,5 – – 0,2 0,7 35
Peter Lindgren, styrelseledamot 0,5 – – – 0,5 –
Hans Ljungkvist, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Ola Evensson, styrelseledamot 0,4 – – – 0,4 –
Anders Grånäs, styrelseledamot 0,3 – – – 0,3 –
Anna Blom, styrelseledamot 0,4 – – – 0,4 –
Ulrika Messing, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Niklas Larsson, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Lennart Käll, tidigare styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Per-Ove Bäckström, tidigare styrelseledamot 0,1 – – – 0,1 –
Ingrid Jansson, tidigare styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Andra ledande befattningshavare
Moderbolag (7) 13,2 – 0,3 4,7 18,2 35
Dotterföretag (3)
1)
8,1 – 0,1 3,6 11,8 45
Totalt 2021 29,2 – 0,5 10,1 39,8
Summa ersättning från moderbolag 20,6 – 0,4 6,4 27,3
Summa ersättning från dotterföretag 8,6 – 0,1 3,8 12,5
2020
Mkr Grundlön
Rörlig
ersättning
Övriga
ersättningar
Pensions-
kostnad Summa
Pensionskostnad i förhållande
till pensionsgrundande lön %
Avgiftsbestämd
Sven Eggefalk, verkställande direktör 4,6 – 0,1 1,6 6,3 35
Anders Borgcrantz, vice verkställande direktör
1)
3,2 – – 1,2 4,4 35
Ingrid Jansson, styrelseledamot 0,4 – – – 0,4 –
Lennart Käll, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Per-Ove Bäckström, styrelseledamot 0,3 – – – 0,3 –
Peter Lindgren, styrelseledamot 0,4 – – – 0,4 –
Ola Evensson, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Anders Grånäs, styrelseledamot 0,3 – – – 0,3 –
Anna Blom, styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Beatrice Kämpe Nikolausson, tidigare styrelseledamot 0,1 – – – 0,1 –
Anna-Greta Lundh, tidigare styrelseledamot 0,2 – – – 0,2 –
Bengt Erik Lindgren, tidigare styrelseledamot 0,0 – – – 0,0 –
Andra ledande befattningshavare
Moderbolag (6) 9,8 – 0,0 3,8 13,7 38
Dotterföretag (2)
1)
5,2 – 0,0 2,4 7,6 45
Totalt 2020 25,3 – 0,2 9,0 34,5
Summa ersättning från moderbolag 16,9 – 0,2 5,4 22,5
Summa ersättning från dotterföretag 8,4 – 0,0 3,6 12,0
1)
Medarbetarna erhåller lön och ersättningar från dotterbolag och inkluderas inte i summan för styrelse och ledande befattningshavare i tabellen för Löner och andra ersättningar samt sociala
kostnader på föregående sida.
Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat.
Pensioner
Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionen är avgiftsbestämd,
pensionspremien ska uppgå till 35% av månadslönen. Pensionsåldern för vice verkstäl-
lande direktören är 65 år. Pensionen är avgiftsbestämd, pensionspremien ska uppgå till
35 % av månadslönen. En ledande befattningshavare har avtal om extra pensionsav-
sättning motsvarande 12% av månadslönen. För andra ledande befattningshavare är
pensionsåldern 65 år. Villkoren följer pensionsavtal mellan FAO och Forena/Sacoför-
bunden. Utöver det betalas för var och en en extra pensionspremie motsvarande ett
prisbasbelopp per år.
Avgångsvederlag
För verkställande direktören och vice verkställande direktören gäller en ömsesidig upp-
sägningstid om sex månader. I händelse av uppsägning från bolagets sida utgår utöver
uppsägningstiden ett avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner till verkställande
direktören och arton månadslöner till vice verkställande direktören. För andra ledande
befattningshavare följer uppsägningstiden gällande kollektivavtal mellan FAO och
Forena/Sacoförbunden.
Berednings– och beslutsprocess som tillämpas ifråga om ersättningar
till företagsledningen
Ersättningspolicy för Länsförsäkringar AB–koncernen reglerar berednings– och
beslutsprocessen gällande ersättningar till företagsledningen. Ersättningsutskottet
bereder väsentliga ersättningsbeslut samt bereder beslut om åtgärder för att följa upp
tillämpningen av Ersättningspolicyn. Styrelsen fattar beslut om ersättning och övriga
anställningsvillkor för verkställande ledningen och för anställda med övergripande
ansvar för någon av bolagets kontrollfunktioner.
Ersättningsutskottets sammansättning
Ersättningsutskottets sammansättning och uppgifter regleras i styrelsens arbetsord-
ning. Ersättningsutskottet består av styrelsens ordförande samt en styrelseledamot.
Principer för ersättning till företagsledningen
Ledande befattningshavare i Länsförsäkringar AB koncernen ska ha marknadsmässiga
anställningsvillkor. De totala ersättningarna ska vara i nivå med branschen. Utformning
av och nivå på ersättningar ska harmoniera med bolagets värderingar det vill säga vara
rimliga, präglad av måttfullhet och väl avvägda, bidra till en god etik och organisations-
kultur samt präglas av öppenhet och transparens.
Fast ersättning
Fast ersättning utgår enligt ovanstående generella princip.
Pension
Pensionslösningen ska följa villkoren i kollektivavtal mellan FAO och Forena/Saco-
förbunden.
Övriga förmåner
Utöver ovanstående förmåner erbjuds tjänstebil, sjukvårdsförsäkring samt övriga
förmåner som erbjuds samtliga anställda.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
95
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 9, FORTS.
ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH LEDANDE
BEFATTNINGSHAVARES ERSÄTTNINGAR
Andel kvinnor bland ledande befattningshavare, % 2021–12–31 2020–12–31
Styrelseledamöter 20 20
Andra ledande befattningshavare 36 40
Lån till Styrelse, Vd/vVd och ledande befattningshavare
Bankkoncernen
Länsförsäkringar
AB
Länsförsäkringar
AB-koncernen
2021 2020 2021 2020 2021 2020
Styrelseledamöter 71,7 29,1 11,2 9,0 131,7 53,6
Varav lån Bank 29,9 5,0 2,8 3,7 48,7 14,2
Varav lån Hypotek 41,2 24,1 8,3 5,3 82,8 39,4
Varav lån Wasa Kredit – – – – 0,3 –
Vd och vVdar 2,5 2,9 7,9 7,6 21,6 25,2
Varav lån Bank 0,5 0,5 4,0 3,6 7,5 5,1
Varav lån Hypotek 2,0 2,4 3,9 4,1 13,7 20,0
Varav lån Wasa Kredit – – – – 0,3 0,1
Ledande befatt-
ningshavare 10,6 6,9 17,4 12,2 35,3 64,1
Varav lån Bank 3,1 1,2 5,0 0,8 9,4 6,9
Varav lån Hypotek 7,4 5,6 12,4 11,4 25,9 56,9
Varav lån Wasa Kredit 0,0 0,1 – – 0,0 0,2
Beviljade lån består av personallån och av övriga lån. Personallån löper med lånevillkor
som motsvarar vad som gäller för övriga anställda inom koncernen. Räntesatsen för
personallån är reporänta minus 0,5 procentenheter men kan aldrig vara lägre än
0,5procentenheter. Ränteförmån räknas enligt Riksskatteverkets regler och ingår
ibeloppen för övriga förmåner enligt ovan. Personallån är beloppsbegränsat till
500000 kronor. Övriga lån löper enligt marknadsmässiga villkor.
Koncernen har inte ställt pant, annan säkerhet eller ingått ansvarsförbindelse
tillförmån för någon ledande befattningshavare.
Ersättningspolicy
Styrelsen ska enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:1)
omersättningspolicy i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag fastställa en
ersättningspolicy. En redogörelse för företagets ersättningar avses att publiceras på
bolagets hemsida i samband med att årsredovisningen publiceras.
NOT 10
ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
Mkr 2021 2020
Lokalkostnader –37,9 –36,7
IT–kostnader –479,7 –481,4
Konsultkostnader –159,4 –150,6
Marknadsföring –32,2 –36,6
Förvaltningskostnader –12,5 –11,8
Övriga administrationskostnader –182,0 –222,1
Summa administrationskostnader –903,7 –939,2
NOT 11
ERSÄTTNINGAR TILL REVISORERNA
Mkr 2021 2020
Revisionsarvoden, KPMG
– Revisionsuppdrag –2,4 –2,4
– Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag –0,4 –0,7
– Skatterådgivning – –
– Övriga tjänster –0,3 –
Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen
samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget avser olika typer av kvalitetssäkringstjänster såsom granskning av
förvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som utmynnar i rapport eller intyg. Med
andra uppdrag avses sådant som inte ingår i ovanstående delposter, till exempel juridisk
konsultation vid sidan av revisionsverksamheten och som inte är hänförlig till skatte-
rådgivning.
NOT 12
LEASING
Avtalen avser interna och externa hyresavtal där moderbolaget är hyrestagare.
Mkr 2021 2020
Erlagda hyreskostnader
Lokalhyra –27,9 –19,6
varav variabla avgifter –20,1 –17,5
Leasingavgift tjänstebilar – –
Övriga leasingavgifter –40,0 –33,3
Framtida minimileaseavgifter för icke uppsägningsbara
hyreskontrakt
Inom 1 år –41,2 –37,3
Inom 1–5 år –72,8 –61,2
Summa framtida minimileaseavgifter –114,0 –98,4
NOT 13
AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Mkr 2021 2020
Avskrivningar på materiella tillgångar –1,1 –1,0
Avskrivningar på immateriella tillgångar –176,3 –145,2
Summa avskrivningar –177,4 –146,3
Nedskrivning av immateriella tillgångar –305,8 –
Summa av– och nedskrivningar av tillgångar –483,2 –146,3
Mer information om nedskrivningar återfinns i Not 23 Immateriella tillgångar.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
96
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 14
KREDITFÖRLUSTER
Mkr 2021 2020
Förändring av reserv för lånefordringar
Stadie 1 (ej kreditförsämrade) 8,1 –4,9
Stadie 2 (ej kreditförsämrade) 4,5 –0,8
Stadie 3 (kreditförsämrade) –0,2 –0,8
Summa förändring av reserv för lånefordringar 12,4 –6,5
Kostnad för konstaterade kreditförluster 1,9 –0,9
Återvinningar 2,8 3,9
Nettokostnad för kreditförluster för lånefordringar 17,2 –3,5
Förändring av reserv för åtaganden och garantier –4,6 –0,1
Nettokostnad för övriga kreditförluster –6,6 –4,3
Nettokostnad för modifieringsresultat 0,0 –0,1
Nettokostnad för kreditförluster 5,9 –8,0
Länsförsäkringsbolagens distributionsersättning förutsätter för full betalning från
Länsförsäkringar Bank AB att de krediter som respektive länsförsäkringsbolag genere-
rat till Länsförsäkringar Bank AB håller god kvalitet. Om så ej är fallet avräknas upp till
80 procent av eventuella kreditförluster mot upparbetad länsbolagsersättning. Denna
modell för avräkning av kreditförluster hålls separerad och beaktas när reserveringarna
fastställs. Under 2021 uppgick totala kreditförluster till 45,8 (48,3) Mkr varav Länsför-
säkringar Bank ABs redovisade kreditförluster uppgick till 5,9 (8,0) Mkr och resterande
del om 39,8 (40,3) Mkr har avräknats mot länsförsäkringsbolagens ersättning.
Kreditförlustreserv
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Finansiella tillgångar värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker – –
Utlåning till kreditinstitut 18,5 20,7
Utlåning till allmänheten 15,6 25,8
Övriga tillgångar – –
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0,3 0,3
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0,8 0,7
Avsättningar
Åtaganden 11,8 7,2
Garantier 0,1 0,1
Summa förlustreserv 47,0 54,8
Samtliga exponeringar ligger i stadie 1 utom utlåning till allmänheten samt åtaganden
där exponeringarna återfinns i alla tre stadier. För mer information avseende förändring
av kreditförlustreserv för utlåning till allmänheten samt åtaganden se not 18 och 37.
NOT 15
SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
Mkr 2021 2020
Aktuell skatt
Årets skattekostnad 14,8 –22,8
Justering av skattekostnad hänförlig till tidigare år – 0,0
Summa aktuell skatt 14,8 –22,8
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende
temporära skillnader –9,0 –10,5
Summa uppskjuten skatt –9,0 –10,5
Totalt redovisad skattekostnad 5,7 –33,3
Avstämning av effektiv skattesats
Resultat före skatt –204,2 100,8
Skatt enligt gällande skattesats 12,2 –21,6
Skatt ej avdragsgilla kostnader –17,3 –16,7
Skatt ej skattepliktiga intäkter 10,9 5,1
Skillnad i skattesats på återföring obeskattad reserv –1,8 –0,2
Skatt hänförlig till tidigare år 1,8 0,0
Summa skatt på årets resultat 5,7 –33,3
Gällande skattesats 20,6% 21,4%
Effektiv skattesats –9,7% 33,1%
Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat
Skatt på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
över övrigt totalresultat –16,9 –13,5
Skatt på kassaflödessäkringar –5,9 8,5
Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 22,8 –5,0
NOT 16
BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Svenska staten 14 967,5 11 409,0
Tyska staten 427,9 257,5
Finska staten 130,7 129,1
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser 15 526,1 11 795,6
Verkligt värde 15 526,1 11 795,6
Upplupet anskaffningsvärde 15 480,8 11 749,5
Nominellt värde 15 211,4 11 355,5
För kreditförlustreserv se not 14.
NOT 17
UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till dotterbolag 79 001,5 86 329,0
Övrig utlåning kreditinstitut 335,0 375,7
Summa utlåning till kreditinstitut 79 336,5 86 704,7
För kreditförlustreserv se not 14.
NOT 18
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Lånefordringarna är i sin helhet geografiskt hänförliga till Sverige.
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Offentlig sektor 10 151,7 9 816,7
Företagssektor 1 814,0 1 646,6
Hushållssektor 45 586,0 43 864,7
Övriga 368,3 –
Utlåning till allmänheten före reserveringar 57 920,0 55 328,0
Förlustreserv –15,6 –25,8
Summa utlåning till allmänheten 57 904,4 55 302,2
Räntebindningstid
Återstående räntebindningstid på högst 3 månader 47 021,4 45 452,4
Återstående räntebindningstid mer än 3 månader
men högst 1 år 2 495,2 1 838,0
Återstående räntebindningstid mer än 1 år men högst 5 år 7 998,8 7 730,4
Återstående räntebindningstid mer än 5 år 389,0 281,4
Summa utlåning till allmänheten 57 904,4 55 302,2
Återstående räntebindningstid avser lån som löper med periodvis bundna villkor.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
97
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 18, FORTS.
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Avstämning av redovisat bruttovärde och förlustreserv
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Summa
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Mkr
Redovisat
bruttovärde
Förlust-
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust-
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust-
reserv
Redovisat
bruttovärde
Förlust-
reserv
Ingående balans 2020–01–01
40 775,6 –3,0 1 754,2 –5,7 290,3 –11,2 42 820,1 –20,0
Nyutgivna lån 26 436,2 –3,6 5,2 0,0 5,2 –0,6 26 446,6 –4,2
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – –0,1 –0,1 – –1,6 – –1,8
Återbetalning –13 519,1 1,1 –292,6 0,9 –73,8 4,6 –13 885,5 6,6
Förändring av riskparametrar – –5,4 –0,2 – –1,5 – –7,1
Övrigt –16,0 0,0 –15,2 0,1 –3,1 0,3 –34,3 0,3
Flytt mellan stadier:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –978,3 2,0 978,3 –2,7 – – – –0,8
Flytt från stadie 2 till stadie 1 745,2 –0,3 –745,2 0,5 – – – 0,2
Flytt till stadie 3 –79,4 2,1 –40,1 0,9 119,5 –5,5 – –2,5
Flytt från stadie 3 11,7 0,0 13,6 –0,2 –25,3 0,6 – 0,4
Bortskrivna – – – – –18,9 2,9 –18,9 2,9
Utgående balans 2020–12–31 53 375,9 –7,3 1 658,2 –6,5 293,9 –12,0 55 328,0 –25,8
Ingående balans 2021–01–01
53 375,9 –7,3 1 658,2 –6,5 293,9 –12,0 55 328,0 –25,8
Nyutgivna lån 17 900,8 –2,0 8,3 –0,0 8,8 –0,5 17 917,9 –2,5
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,0 – 0,0 – 0,0 – 0,0
Återbetalning –15 204,2 2,1 –261,2 0,9 –80,3 3,9 –15 545,6 6,8
Förändring av riskparametrar – 4,2 – 4,0 – –2,1 – 6,1
Övrigt 248,6 –0,1 –10,2 0,1 –3,4 0,4 235,0 0,4
Flytt mellan stadier:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –1 078,9 0,7 1 078,9 –1,0 – – – –0,2
Flytt från stadie 2 till stadie 1 733,9 0,0 –733,9 0,1 – – – 0,1
Flytt till stadie 3 –42,5 0,9 –124,2 0,5 166,7 –4,6 – –3,2
Flytt från stadie 3 32,5 0,0 9,8 0,0 –42,3 0,7 – 0,6
Bortskrivna – – – – –15,3 2,1 –15,3 2,1
Utgående balans 2021–12–31 55 966,1 –1,4 1 625,7 –2,0 328,1 –12,2 57 920,0 –15,6
Ej kreditförsämrade
Kreditför-
sämrade Summa
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Utlåning till allmänhet-
en före reserveringar
2020 53 375,9 1 658,2 293,9 55 328,0
Kreditreserveringsbehov –36,4 –32,5 –60,1 –129,1
Innehållen länsbolags-
ersättning 29,1 26,0 48,1 103,3
Redovisad förlustreserv –7,3 –6,5 –12,0 –25,8
Summa utlåning till
allmänheten 2020 53 368,6 1 651,7 281,9 55 302,2
Utlåning till allmänhet-
en före reserveringar
2021 55 966,1 1 625,7 328,1 57 920,0
Kreditreserveringsbehov –7,1 –9,8 –61,2 –78,1
Innehållen länsbolags-
ersättning 5,7 7,9 48,9 62,5
Redovisad förlustreserv –1,4 –2,0 –12,2 –15,6
Summa utlåning till
allmänheten 2021 55 964,7 1 623,8 315,9 57 904,4
Länsförsäkringsbolagens distributionsersättning förutsätter för full betalning från Läns-
försäkringar Bank AB att de krediter som respektive länsförsäkringsbolag genererat till
Länsförsäkringar Bank AB håller god kvalitet. Om så ej är fallet avräknas upp till 80 pro-
cent av eventuella kreditförluster mot upparbetad länsbolagsersättning. Denna modell
för avräkning av kreditförluster hålls separerad och beaktas när reserveringarna fast-
ställs.
De avtalsenliga belopp som är utestående för finansiella tillgångar som avskrivits
under året och som fortfarande omfattas av efterlevnadsåtgärder uppgår till 11,7 (16,4)
Mkr per 2021–12–31.
Kreditförlustreserveringen har under året minskat med –10,2 (5,8) Mkr. Främst
drivet av en positiv förändring i riskparametrar samt återbetalning på befintliga lån.
Modifierade lånefordringar i utlåning till allmänheten,
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Under perioden modifierade lånefordringar som låg
i stadie 2 och 3 när de modifierades
Upplupet anskaffningsvärde före modifiering 55,3 103,9
Modifieringsvinst/förlust 0,0 0,0
Redovisat bruttovärde för lånefordringar som har
modifierats sedan första redovisningen och vid
modifieringstillfället låg i stadie 2 eller 3 och som under
perioden flyttats till stadie 1 38,6 46,3
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
98
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 19
OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bokförda värden
Svenska bostadsinstitut (ej garanterade) 23 949,7 21 845,1
Övriga svenska emittenter (ej garanterade) 4 858,9 4 089,2
Övriga utländska emittenter (garanterade av tyska staten) 1 725,5 1 091,6
Övriga utländska emittenter (garanterade av finska
staten) – 896,9
Övriga utländska emittenter (ej garanterade) 9 922,0 8 225,6
Summa obligationer och andra räntebärande
värde papper 40 456,1 36 148,4
Verkligt värde 40 456,1 36 148,4
Upplupet anskaffningsvärde 38 794,8 35 643,4
Nominellt värde 39 846,1 35 237,5
Marknadsstatus
Noterade värdepapper 40 056,1 36 148,4
Onoterade värdepapper 400,0 –
För kreditförlustreserv se not 14.
NOT 20
AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
2021-12-31 2020-12-31
Mkr Antal aktier (st) Nominellt värde Bokfört värde Antal aktier (st) Nominellt värde Bokfört värde
Wasa Kredit AB (556311-9204) 875 000 100 kr/aktie 1 039,8 875 000 100 kr/aktie 1 039,8
Länsförsäkringar Hypotek AB (556244-1781) 70 335 44 500 kr/aktie 8 559,2 70 335 44 500 kr/aktie 8 559,2
Länsförsäkringar Fondförvaltning AB (556364-2783) 15 000 100 kr/aktie 165,0 15 000 100 kr/aktie 165,0
Summa aktier och andelar i koncernföretag 9 764,0 9 764,0
2021 2020
Mkr
Wasa Kredit
AB
Länsförsäkringar
Hypotek AB
Länsförsäkringar
Fondförvaltning AB Totalt
Wasa Kredit
AB
Länsförsäkringar
Hypotek AB
Länsförsäkringar
Fondförvaltning AB Totalt
Redovisat värde vid årets ingång 1 039,8 8 559,2 165,0 9 764,0 1 039,8 8 559,2 165,0 9 764,0
Ovillkorat aktieägartillskott – – – – – – – –
Redovisat värde vid årets utgång 1 039,8 8 559,2 165,0 9 764,0 1 039,8 8 559,2 165,0 9 764,0
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
99
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 21
DERIVAT
2021-12-31 2020-12-31
Mkr Nominellt belopp Verkligt värde Nominellt belopp Verkligt värde
Derivatinstrument med positiva värden
Derivat i säkringsredovisning
Ränterelaterade 32 251,0 323,2 14 310,0 89,2
Valutarelaterade 8 229,6 482,4 8 558,2 445,3
Övriga derivat
Ränterelaterade 151 300,0 1 760,8 129 392,0 1 988,8
Valutarelaterade 36 658,4 2 955,5 28 910,4 2 325,1
Summa derivat med positiva värden 228 439,0 5 521,9 181 170,6 4 848,4
Kvittade derivat med positiva värden –101 994,0 –908,1 –58 921,0 –378,4
Summa efter kvittning 126 445,0 4 613,9 122 249,6 4 470,0
Derivatinstrument med negativa värden
Derivat i säkringsredovisning
Ränterelaterade 25 622,0 156,3 37 678,0 276,3
Valutarelaterade 17 864,5 317,4 12 215,6 401,0
Övriga derivat
Ränterelaterade 151 300,0 1 760,3 129 392,0 1 989,7
Valutarelaterade 36 496,8 2 944,5 29 197,3 2 335,9
Summa derivat med negativa värden 231 283,3 5 178,5 208 482,9 5 002,9
Kvittade derivat med negativa värden –101 994,0 –908,1 –58 921,0 –378,4
Summa efter kvittning 129 289,3 4 270,4 149 561,9 4 624,5
För att skydda sig mot ränte- och valutarisker som koncernens verksamhet ger upphov
till har ekonomiska säkringar ingåtts. Säkringsredovisning tillämpas för upplåning, utlå-
ning, inlåning samt obligationer och andra värdepapper. Säkringsinstrument utgörs
främst av ränte- och valutaränteswappar.
NOT 22
FÖRÄNDRING AV VERKLIGT VÄRDE FÖR RÄNTESÄKRADE
POSTER I SÄKRINGSPORTFÖLJEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Tillgångar
Bokfört värde vid årets början 32,8 4,5
Förändringar under året utlåning –32,8 28,3
Förändringar under året upplåning 76,2 –
Förändringar under året inlåning – –
Bokfört värde vid årets slut 76,2 32,8
Skulder
Bokfört värde vid årets början 9,1 –
Förändringar under året inlåning – 0,0
Förändringar under året upplåning –9,1 9,1
Förändringar under året utlåning 46,4 –
Bokfört värde vid årets slut 46,4 9,1
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
100
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 23
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Internt upparbetade IT-system Förvärvade IT-system Totalt
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Anskaffningsvärde
Ingående anskaffningsvärde 2 590,8 2 627,1 4,4 27,9 2 595,2 2 655,1
Årets anskaffningar 325,5 248,7 – – – 248,7
Årets utrangering –0,3 –285,0 – –23,5 –0,3 –308,5
Utgående anskaffningsvärde 2 916,0 2 590,8 4,4 4,4 2 920,4 2 595,2
Avskrivningar
Ingående ackumulerade avskrivningar –876,2 –988,6 –4,4 –27,9 –880,6 –1 016,6
Årets utrangeringar avskrivningar 0,2 257,7 – 23,5 0,2 281,2
Årets avskrivningar –176,3 –145,2 – – –176,3 –145,2
Utgående ackumulerade avskrivningar –1 052,2 –876,2 –4,4 –4,4 –1 056,6 –880,6
Nedskrivningar
Ingående ackumulerade nedskrivningar –437,9 –465,2 – – –437,9 –465,2
Årets utrangeringar nedskrivningar – 27,2 – – – 27,2
Årets nedskrivning –305,8 – – – –305,8 –
Utgående ackumulerade nedskrivningar –743,8 –437,9 – – –743,8 –437,9
Summa immateriella tillgångar 1 120,0 1 276,7 – – 1 120,0 1 276,7
NOT 24
MATERIELLA TILLGÅNGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Inventarier
Ingående anskaffningsvärde 5,4 6,7
Försäljning/Utrangering –2,6 –2,7
Årets inköp 8,0 1,4
Utgående anskaffningsvärde 10,8 5,4
Ingående avskrivningar –2,4 –3,6
Återförda avskrivningar försäljning/utrangering 1,7 2,2
Årets avskrivningar –1,1 –1,0
Utgående ackumulerade avskrivningar –1,9 –2,4
Summa materiella tillgångar 9,0 3,0
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
101
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 25
UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN OCH SKATTESKULD
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Immateriella tillgångar –22,7 –31,4 – – –22,7 –31,4
Kassaflödessäkringar –8,6 –14,4 – – –8,6 –14,4
Avsättningar –0,3 –0,7 – – –0,3 –0,7
Uppskjuten skattefordran (–)/uppskjuten skatteskuld (+) –31,6 –46,5 – – –31,6 –46,5
Netto uppskjuten skattefordran (–)/uppskjuten skatteskuld (+) –31,6 –46,5 – – –31,6 –46,5
Moderbolaget har inga temporära skillnader med skattemässig effekt i koncernföretag.
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader
Mkr Belopp vid årets ingång Redovisat över resultaträkning Redovisat i övrigt totalresultat Belopp vid årets utgång
2021
Immateriella tillgångar –31,4 8,7 –22,7
Kassaflödessäkringar –14,4 5,9 –8,6
Avsättningar –0,7 0,3 –0,3
Uppskjuten skattefordran (–)
/skatteskuld (+) –46,5 9,0 5,9 –31,6
2020
Immateriella tillgångar –42,3 10,9 – –31,4
Kassaflödessäkringar –6,0 – –8,5 –14,4
Avsättningar –0,3 –0,3 – –0,7
Uppskjuten skattefordran (–)
/skatteskuld (+) –48,5 10,5 –8,5 –46,5
NOT 26
ÖVRIGA TILLGÅNGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Kundfordringar
1)
9,5 8,9
Övriga tillgångar 353,6 301,6
Summa övriga tillgångar 363,1 310,5
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
Vid beräkning av förlustreserv för övriga finansiella tillgångar använder bolaget den
förenklade metoden som beskrivs närmare i koncernens not 2 Redovisningsprinciper.
För kreditförlustreserv se not 14.
NOT 27
FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Upplupna ränteintäkter 16,5 18,3
Övriga upplupna intäkter
1)
48,0 37,3
Redovisade tillgångar från utgifter för att fullgöra ett avtal 9,2 22,7
Förutbetalda kostnader 62,2 27,9
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 135,9 106,1
1)
Avser intäkt från avtal med kunder.
Redovisade tillgångar från utgifter för att fullgöra ett avtal avser anpassning av Läns-
försäkringar banks kortsystem från Visa till Mastercard inklusive utgifter för utbytes-
kort. Utgifterna har bedömts vara nödvändiga för att möjliggöra bytet och har därför
redovisats som en tillgång. Avskrivningstiden är 2,5 år för utbyteskorten. Den ekono-
misk livslängden är bedömd utifrån avtalet och utbyteskortens livslängd. Under 2021
har 13,4 (7,6) Mkr skrivits av.
NOT 28
SKULDER TILL KREDITINSTITUT
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Riksbanken 2 000,0 2 000,0
Svenska banker 4 041,5 3 468,2
Övriga svenska kreditinstitut 3 923,4 2 401,3
Summa skulder till kreditinstitut 9 964,9 7 869,4
NOT 29
IN-OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Inlåning från försäkringsföretag 5 496,0 4 537,4
Inlåning från hushåll 124 753,6 114 958,3
Inlåning från övrig svensk allmänhet 16 952,5 17 539,9
Summa inlåning från allmänheten 147 202,0 137 035,6
Tidsbunden inlåning uppgår till 5 791,3 (6 736,4) Mkr, vid förtidslösen utgår ränte-
kompensation.
NOT 30
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Certifikat 616,6 476,1
Obligationslån 41 375,5 36 776,2
Icke prioriterad senior skuld 4 258,5 2 994,3
Utställda postväxlar 25,2 29,4
Summa emitterade värdepapper 46 275,8 40 276,0
NOT 31
ÖVRIGA SKULDER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Leverantörsskulder 73,1 71,1
Innehållen preliminär skatt kunder 46,7 44,2
Övriga skulder 328,9 394,6
Summa övriga skulder 448,8 509,9
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
102
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 32
UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Upplupna räntekostnader 96,5 124,2
Upplupen ersättning till länsförsäkringsbolagen 270,3 252,0
Avtalsskulder 57,8 27,4
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 205,5 226,9
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 630,1 630,5
Avtalsskulder avser förskottsbetalningar som banken erhållit i samband med byte av
kortleverantör. Avtalsskulden kommer lösas upp över tid i takt med att banken uppfyl-
ler de på förhand fastställda transaktionsvolymerna. Under året har avtalsskulden ökat
med 50,0 Mkr samtidigt som en upplösning om 19,6 Mkr har gjorts. Avtalsskulder redo-
visas netto.
NOT 33
AVSÄTTNINGAR
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Förlustreserv för åtaganden 11,8 7,2
Övrig avsättning 6,1 6,4
Summa avsättningar 17,9 13,6
För förändring av förlustreserv för åtaganden se not 37.
Avgiftsbestämda pensionsplaner
Bolaget betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har inte någon
rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Bolagets betalningar
avseende avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad under den period när de
anställda utfört de tjänster som avgiften avser. Här redovisas främst avgifter till För-
säkringsbranschens Pensionskassa (FPK). Denna plan omfattar alla anställda utom ett
fåtal anställda som har individuella lösningar. FTP-planen genom försäkring i FPK är en
förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Denna pensionsplan
innebär enligt IAS 19 Ersättningar till anställda, att företag som huvudregel redovisar
sin proportionella andel av den förmånsbestämda pensionsförpliktelsen samt av de
förvaltningstillgångar och kostnader som är förbundna med pensionsförpliktelsen. I
redovisningen ska även upplysningar lämnas enligt kraven för förmånsbestämda pen-
sionsplaner. FPK har inte möjlighet att tillhandahålla erforderlig information varför
ovannämnda pensionsplan redovisas som en avgiftsbestämd plan enligt IAS 19 punkt
34. Det finns inte heller information om framtida överskott eller underskott i planen
och om dessa i så fall skulle påverka kommande årsavgifter till den. Bolagets förvän-
tade avgifter 2022 för FTP- planen uppgår till 15,0 Mkr.
2021 2020
Kostnader för avgiftsbestämda planer 46,8 39,3
NOT 34
EFTERSTÄLLDA SKULDER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Externt förlagslån med rörlig ränta 3 månader 1 746,6 1 698,8
Externt förlagslån med fast ränta 848,1 898,5
Summa efterställda skulder 2 594,7 2 597,3
Förlagslånen är noterade och inlösen kan tidigast ske 2023-03-01 och 2026-02-25.
Lånen förfaller 2028-03-01 och 2031-02-25. Räntan på de rörliga lånen uppgick
2021-12-31 till 1,1 (1,1) procent respektive 0,9 procent. De bundna lånen löper med
enränta på 1,8 procent respektive 1,2 procent. För mer information se not 3 Risker
ochkapitaltäckning.
NOT 35
OBESKATTADE RESERVER
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Periodiseringsfond 248,0 393,1
Summa 248,0 393,1
NOT 36
EGET KAPITAL
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Bundet eget kapital
Aktiekapital 2 864,6 2 864,6
Fond för utvecklingsutgifter 1 162,6 1 276,8
Reservfond 18,4 18,4
Summa bundet eget kapital 4 045,6 4 159,8
Fritt eget kapital
Reserver 148,8 72,0
Emitterat primärkapitalinstrument 2 200,0 2 200,0
Balanserade vinstmedel 5 746,8 5 646,3
Årets resultat –53,4 67,4
Summa fritt eget kapital 8 042,3 7 985,7
Summa eget kapital 12 087,8 12 145,5
Reserver avser verkligtvärdereserv och säkringsreserv.
Verkligtvärdereserven består av den ackumulerade nettoförändringen på finansiella
tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt total resultat fram till dess att
tillgången bokas bort från balansräkningen.
Säkringsreserven består av säkring av valutarisker i framtida kassaflöde avseende
bolagets emitterade värdepapper i utländsk valuta.
Periodens övriga förändringar av eget kapital framgår av Rapport över förändringar
ieget kapital.
Aktiekapitalet består av 9 548 708 (9 548 708) antal aktier med ett kvotvärde på
300(300) kr.
Förslag till vinstdisposition
Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Kronor 2021-12-31 2020-12-31
Övriga reserver 148 840 419 71 996 850
Balanserade vinstmedel 5 746 799 292 5 646 280 717
Årets resultat –53 354 136 67 431 006
Totalt 5 842 285 574 5 785 708 573
Till ägaren utdelas 41,50 kronor per aktie
396 271 382 –
I ny räkning överförs
5 446 014 192 5 785 708 573
Totalt
5 842 285 574 5 785 708 573
Förslaget till utdelning, har gjorts med beaktande av dels reglerna om buffertkapital,
riskbegränsning och genomlysning enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse, dels
försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen.
Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att ett
bolaget vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av
kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och kapitalbuffertar
samt dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten
ienlighet med företagets interna kapitalutvärderingspolicy. Kapitalbasen uppgår för
moderbolaget efter föreslagen vinstdisposition till 13 324,3 mkr (13 977,2 mkr) och
slutligt minimikapital- och buffertkrav till 5 245,8 mkr (3 401,3 mkr). För den
konsoliderade situationen uppgår kapitalbasen efter föreslagen vinstutdelning till
22519,9 mkr och slutligt minimikapital- och buffertkrav till 12 201,1 mkr (11 583,2 mkr).
Styrelsens bedömning är att bolagets egna kapital efter föreslagen utdelning coh
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksam-
hetens omfattning och risk.
Vad beträffar bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till årsredovisningens
resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
103
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Avstämning av redovisat bruttovärde och förlustreserv för åtaganden
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Summa
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Mkr
Exponering
för
kredit risk
Förlust-
reserv
Exponering
för
kredit risk
Förlust-
reserv
Exponering
för
kredit risk
Förlust-
reserv
Exponering
för
kredit risk
Förlust-
reserv
Ingående balans 2020-01-01 29 505,1 –6,6 76,3 –0,2 2,8 –0,2 29 584,2 –7,0
Nya lånelöften samt ökning i befintliga kreditåtaganden 18 207,1 –1,4 24,3 –0,1 3,3 –0,2 18 234,7 –1,8
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,0 – 0,0 – 0,0 – 0,0
Nettoförändring i existerande lånelöften och kredit-
åtaganden (utnyttjade och återbetalda) –10 196,0 1,7 –16,7 0,1 –0,5 0,1 –10 213,2 1,9
Förändring av riskparametrar – –0,9 – 0,0 – 0,0 – –0,9
Flytt av lånelöften och kreditåtaganden:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –103,2 0,3 103,2 –0,4 – – – –0,1
Flytt från stadie 2 till stadie 1 44,5 0,0 –44,5 0,1 – – – 0,0
Flytt till stadie 3 –6,8 0,1 –2,8 0,1 9,6 –0,5 – –0,3
Flytt från stadie 3 1,4 0,0 0,8 0,0 –2,2 0,1 – 0,0
Förfallna lånelöften –3 083,1 0,7 –34,9 0,1 –3,1 0,2 –3 121,2 1,0
Utgående balans 2020-12-31 34 369,0 –6,2 105,7 –0,5 9,9 –0,5 34 484,6 –7,2
Ingående balans 2021-01-01 34 369,0 –6,2 105,7 –0,5 9,9 –0,5 34 484,6 –7,2
Nya lånelöften samt ökning i befintliga kreditåtaganden 31 676,7 –1,0 23,5 –0,2 4,7 –0,4 31 704,9 –1,6
Förändringar:
Förändring i modell eller metod för reservering – 0,1 – 0,0 – 0,0 – 0,1
Nettoförändring i existerande lånelöften och kredit-
åtaganden (utnyttjade och återbetalda) –4 328,4 –5,4 –23,0 0,1 –1,8 0,1 –4 353,1 –5,2
Förändring av riskparametrar – 0,5 – 0,3 – –0,1 – 0,7
Flytt av lånelöften och kreditåtaganden:
Flytt från stadie 1 till stadie 2 –208,3 0,4 208,3 –0,7 – – – –0,3
Flytt från stadie 2 till stadie 1 56,7 0,0 –56,7 0,1 – – – 0,0
Flytt till stadie 3 –10,0 0,2 –1,9 0,0 11,8 –0,5 – –0,2
Flytt från stadie 3 1,8 0,0 0,1 0,0 –1,9 0,0 – 0,0
Förfallna lånelöften –3 086,4 0,9 –62,6 0,2 –14,6 0,8 –3 163,7 1,9
Utgående balans 2021-12-31 58 471,1 –10,5 193,4 –0,7 8,2 –0,6 58 672,6 –11,8
Under året har kreditförlustreserveringen ökat med 4,6 (0,2) Mkr till följd av föränd-
ringar i existerande lånelöften och kreditåtaganden.
Den 31 december 2021 uppgick det samlade kreditreserveringsbehovet för
åtaganden till 18,7 (16,7) Mkr varav bolagets redovisade förlustreserv uppgick till
11,8(7,2) Mkr och resterande del om 6,8 (9,5) Mkr har avräknats mot länsförsäkrings-
bolagens ersättning. För information om länsförsäkringsbolagens distributionsersätt-
ning och avräkning av eventuella kredit förluster se not 18 Utlåning till allmänheten.
NOT 37
STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER
OCH ÅTAGANDEN
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
För egna skulder ställda säkerheter
Pantsatta värdepapper i Riksbanken 4 552,5 4 589,8
Pantsatta värdepapper hos Euroclear 2 039,5 2 518,7
Lämnade kontantsäkerheter avseende derivat 592,6 205,9
Lämnade värdepapperssäkerheter avseende derivat 2 873,8 2 049,9
Övriga säkerheter för värdepapper 34,8 61,8
Summa för egna skulder ställda säkerheter 10 093,1 9 426,1
Eventualförpliktelser
Finansiella garantier 33,3 34,1
Summa eventualförpliktelser 33,3 34,1
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 976,2 1 094,7
Beviljade men ej utnyttjade kontokrediter 55 760,1 31 568,6
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 1 936,4 1 821,3
Summa åtaganden 58 672,6 34 484,6
Utlåning till allmänheten har ställts som säkerhet för emitterade säkerställda obligatio-
ner och bostadsobligationer. I händelse av bolagets obestånd har innehavarna av obli-
gationerna förmånsrätt i de tillgångar som är registrerade som säkerhetsmassa. Övriga
pantsatta värdepapper övergår till pantinnehavaren i händelse av konkurs.
För information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden till
närstående se not 42. För kreditförlustreserv för finansiella garantier se not 14.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
104
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 38
KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via övrigt totalresultat
2021-12-31, Mkr
Värderat till
verkligt värde via
resultat räkningen
Derivat som
används i
säkrings redovisning
Finansiella tillgångar
värderade till upp lupet
anskaffningsvärde
Skuldinstrument
värderade till verkligt värde
via övrigt total resultat
Egetkapital
instrument
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
hos centralbanker 14 361,4 14 361,4 14 361,4
Belåningsbara stats-
skuldsförbindelser 15 526,1 15 526,1 15 526,1
Utlåning till kreditinstitut 79 336,5 79 336,5 79 336,5
Utlåning till allmänheten 57 904,4 57 904,4 57 980,7
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 40 456,1 40 456,1 40 456,1
Aktier och andelar 37,7 51,1 88,8 88,8
Derivat 3 808,2 805,7 4 613,9 4 613,9
Övriga tillgångar 9,5 9,5 9,5
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 16,7 16,7 16,7
Summa Tillgångar 3 845,9 805,7 151 628,5 55 982,2 51,1 212 313,4 212 389,6
Finansiella skulder värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
2021-12-31, Mkr
Värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Derivat som används
i säkringsredovisning
Finansiella skulder
värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Skulder till kreditinstitut 9 964,9 9 964,9 9 964,9
In- och upplåning från allmänheten 147 202,0 147 202,0 147 223,7
Emitterade väderpapper 46 275,8 46 275,8 46 502,4
Derivat 3 796,7 473,7 4 270,4 4 270,4
Övriga skulder 80,9 80,9 80,9
Efterställda skulder 2 594,7 2 594,7 2 592,8
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 96,7 96,7 96,7
Summa skulder 3 796,7 473,7 206 215,0 210 485,4 210 731,8
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
105
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 38, FORTS.
KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via övrigt totalresultat
2020-12-31, Mkr
Värderat till
verkligt värde via
resultat räkningen
Derivat som
används i
säkrings redovisning
Finansiella tillgångar
värderade till upp lupet
anskaffningsvärde
Skuldinstrument
värderade till verkligt värde
via övrigt total resultat
Egetkapital
instrument
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande
hos centralbanker 53,0 53,0 53,0
Belåningsbara stats-
skuldsförbindelser 11 795,6 11 795,6 11 795,6
Utlåning till kreditinstitut 86 704,7 86 704,7 86 704,7
Utlåning till allmänheten 55 302,2 55 302,2 55 449,6
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 36 148,4 36 148,4 36 148,4
Aktier och andelar 91,2 91,2 91,2
Derivat 3 935,5 534,5 4 470,0 4 470,0
Övriga tillgångar 8,6 8,6 8,6
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 18,4 18,4 18,4
Summa Tillgångar 3 935,5 534,5 142 086,9 47 944,0 91,2 194 592,1 194 739,5
Finansiella skulder värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
2020-12-31, Mkr
Värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Derivat som används
i säkringsredovisning
Finansiella skulder
värderade till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Skulder till kreditinstitut 7 869,4 7 869,4 7 869,4
In- och upplåning från allmänheten 137 035,6 137 035,6 137 055,0
Emitterade väderpapper 40 276,0 40 276,0 40 516,5
Derivat 3 947,2 677,3 4 624,5 4 624,5
Övriga skulder 86,1 86,1 86,1
Efterställda skulder 2 597,3 2 597,3 2 638,6
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 124,4 124,4 124,4
Summa skulder 3 947,2 677,3 187 988,8 192 613,3 192 914,5
NOT 39
VÄRDERINGSMETODER FÖR VERKLIGT VÄRDE
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.
Nivå 1 avser värden som fastställs från noterade kurser på en aktiv marknad
Nivå 2 avser värden som fastställs genom beräknade värden på observerbara
marknadsnoteringar
Nivå 3 avser värden som bygger på egna antaganden och bedömningar
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen
2021-12-31 Mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Belåningsbara statsskuld-
förbindelser 15 526,1 15 526,1
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 40 456,1 40 456,1
Aktier och andelar 11,3 20,8 56,7 88,8
Derivat 4 613,9 4 613,9
Skulder
Derivat 4 270,4 4 270,4
2020-12-31 Mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Belåningsbara statsskuld-
förbindelser 11 795,6 11 795,6
Obligationer och andra
ränte bärande värdepapper 36 148,4 36 148,4
Aktier och andelar 11,1 59,4 20,6 91,2
Derivat 4 470,0 4 470,0
Skulder
Derivat 4 624,5 4 624,5
Länsförsäkringar Bank AB innehar aktier och andelar som inte tillförlitligt kan värderas
utifrån notering på en aktiv marknad och istället görs regelbundet en värdering base-
rad på bland annat aktuella bolagsrapporter och prognostiserat resultat. För aktier och
andelar inom nivå 2 som avser onoterade B-aktier och C-aktier med konverteringsrätt
till börsnoterade A-aktier utan restriktion bestäms verkligt värde utifrån A-kursens
kurs på balansdagen. Derivat i nivå 2 avser främst swappar för vilka verkligt värde
beräknas med diskontering av förväntade framtida kassaflöden.Till följd av en omtolk-
ning har ett innehav av aktier och andelar med konverteringsrätt till börs noterade
A-aktier i nivå 2 flyttats till nivå 3 under det första kvartalet 2021.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
106
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 39, FORTS.
VÄRDERINGSMETODER FÖR VERKLIGT VÄRDE
Förändring i nivå 3
Mkr Aktier och andelar
Öppningsbalans 2020-01-01 20,7
Redovisat i rapport över totalresultat –0,1
Utgående balans 2020-12-31 20,6
Öppningsbalans 2021-01-01 20,6
Överfört från nivå 2 till nivå 3 34,4
Avyttringar –1,4
Redovisat i resultaträkningen 3,3
Redovisat i rapport över totalresultat –0,2
Utgående balans 2021-12-31 56,7
Finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde
i balansräkningen
2021-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Utlåning till allmänheten 57 980,7 57 980,7
Skulder
In-och upplåning från
allmänheten 147 223,7 147 223,7
Emitterade värdepapper 46 502,4 46 502,4
Efterställda skulder 2 592,8 2 592,8
2020-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Tillgångar
Utlåning till allmänheten 55 449,6 55 449,6
Skulder
In-och upplåning från
allmänheten 137 055,0 137 055,0
Emitterade värdepapper 40 516,5 40 516,5
Efterställda skulder 2 638,6 2 638,6
Verkligt värde på inlåning från allmänheten (nivå 2) samt utlåning till allmänheten (nivå
3) har beräknats med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonterings-
räntan som tillämpas är den aktuella in- respektive utlåningsräntan (inklusive rabatter).
Inga väsentliga överföringar har förekommit mellan nivåerna under 2021 och 2020.
Verkligt värde för emitterade värdepapper samt efterställda skulder (nivå 2)
bestäms utifrån noterade priser. För del av de emitterade värdepapper som bedöms
illikvida sker en justering utifrån bedömda aktuella emissionspriser. Certifikat saknar
externa marknadspriser och det verkliga värdet beräknas genom respektive valutas
räntekurva.
För ytterligare upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella
instrumenten som värderas till verkligt värde samt värderingstekniker och indata,
seäven not 2 Redovisningsprinciper.
NOT 40
UPPLYSNING OM KVITTNING
Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder som omfattas av ett rättsligt
bindande ramavtal om nettning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balans-
räkningen. Bolaget har ISDA- och CSA-avtal med samtliga derivatmotparter samt mot-
svarande avtal om nettning för repor vilket innebär att samtliga exponeringar täcks av
båda typerna av avtal. Ramavtalen om nettning innebär att parterna får reglera sina
exponeringar netto (d.v.s. fordringar kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredit-
händelse.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Relaterade belopp som inte kvittas i balansräkningen
Mkr 2020-12-31 Bruttobelopp
Kvittade i
balansräkningen
Nettobelopp i
balansräkningen
Ramavtal
om nettning
Säkerheter Erhållna (–)/
Ställda (+) Nettobelopp
Tillgångar
Derivat 4 848,3 –378,4 4 469,9 –85,2 –4 110,8 273,9
Skulder
Derivat –5 002,8 378,4 –4 624,4 85,2 205,9 –4 333,3
Totalt –154,5 – –154,5 – –3 904,9 –4 059,4
Mkr 2021-12-31
Tillgångar
Derivat 5 521,9 –908,1 4 613,9 –1 107,9 –3 198,5 307,5
Skulder
Derivat –5 178,5 908,1 –4 270,4 1 107,9 592,6 –2 570,0
Totalt 343,4 – 343,4 – –2 605,9 –2 262,5
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
107
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 41,
KAPITALTÄCKNING
Kapitaltäckningsanalys – nyckeltal
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
Kärnprimärkapital 8 534,4 9 187,5
Primärkapital 10 734,4 11 387,5
Totalt kapital 13 324,3 13 977,2
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 49 960,4 32 393,6
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
Kärnprimärkapitalrelation (i %) 17,1% 28,4%
Primärkapitalrelation (i %) 21,5% 35,2%
Total kapitalrelation (i %) 26,7% 43,1%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg
bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet 0% 0%
varav:ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0% 0%
varav:ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 0% 0%
Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 8% 8%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel
av det riskvägda exponeringsbeloppet)
Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5%
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade
påmedlemsstatsnivå (i %)
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 0% 0%
Systemriskbuffert (i %) 0% 0%
Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) 0% 0%
Buffert för andra systemviktiga institut (i %) 0% 0%
Kombinerat buffertkrav (i %) 2,5% 2,5%
Samlade kapitalkrav (i %) 10,5% 10,5%
Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven
för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 12,6% 23,9%
Bruttosoliditetsgrad
Totalt exponeringsmått 225 528,3 217 075,3
Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,8% 5,2%
Mkr 2021-12-31 2020-12-31
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet 0% 0%
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0% 0%
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen 3% 0%
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) 0% 0%
Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3% 0%
Likviditetstäckningskvot
Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) 55 753,5 51 827,4
Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 46 275,1 41 601,1
Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 7 313,6 6 060,1
Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 38 961,4 35 541,1
Likviditetstäckningskvot (i %) 148,2% 168,6%
Stabil nettofinansieringskvot
Total tillgänglig stabil finansiering 180 134,9 –
Totalt behov av stabil finansiering 96 544,3 –
Stabil nettofinansieringskvot (i %) 187% –
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
108
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 41, FORTS.
KAPITALTÄCKNING
Kapitaltäckningsanalys – översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp
Totala riskvägda exponeringsbelopp Totala kapitalbaskrav
Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2020-12-31 2020-12-31
Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) 46 142,5 28 534,6 3 691,4 2 282,8
varav: schablonmetoden 31 562,3 14 225,0 2 525,0 1 138,0
varav: den grundläggande internmetoden (F-IRB) 4 362,5 4 449,9 349,0 356,0
varav: den avancerade internmetoden (A-IRB) 5 750,6 5 902,3 460,1 472,2
varav: riskviktsgolv enligt Artikel 458 CRR 4 467,1 3 957,4 357,4 316,6
Motpartskreditrisk 1 592,7 1 708,0 127,4 136,6
varav: schablonmetoden 1 102,5 882,8 88,2 70,6
varav: central clearingmotpart 10,6 – 0,8 –
varav: kreditvärdighetsjustering 479,6 825,2 38,4 66,0
varav: andra motpartskreditrisker – – – –
Operativ risk 2 225,2 2 151,0 178,0 172,1
varav: schablonmetoden 2 225,2 2 151,0 178,0 172,1
Summa 49 960,4 32 393,6 3 996,8 2 591,5
2021-12-31 2020-12-31
Riskbaserat kapitalkrav, Länsförsäkringar Bank AB Mkr Andel av REA, % Mkr Andel av REA, %
Kapitalbaskrav (Pelare 1) 3997,0 8,0% 2591,0 8,0%
Pelare 2-krav (P2R) 0,0 0,0% – –
Kombinerat buffertkrav 1249,0 2,5% 810,0 2,5%
Pelare 2-vägledning (P2G) 0,0 0,0% – –
Total lämplig kapitalbasnivå 5246,0 10,5% 3401,0 10,5%
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
109
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
NOT 42
UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE, PRISSÄTTNING OCH AVTAL
Närstående
Som närstående juridiska personer till Länsförsäkringar Bank AB räknas bolag inom
Länsförsäkringar AB-koncernen och bolag inom Länsförsäkringar Livkoncernen. Bola-
get gör utöver detta en vidare tolkning av vilka som är närstående juridiska personer än
vad regelverken anger i definitionen för närstående. Bedömningen om ennärstående-
relation föreligger eller inte har grundats på förhållandets ekonomiska innebörd och
inte enbart på andel av ägandet i ett bolag. Därför definieras de 23 länsförsäkringsbola-
gen med dotterbolag och de 15 socken- och häradsbolagen som närstående, då de till-
sammans äger 100 procent av moderbolaget Länsförsäkringar AB. Länsförsäkringar
Mäklarservice AB, Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och Humlegården Fastig-
heter AB ingår också som närstående då bolagen ägs till 100 procent inom länsförsäk-
ringsgruppen. Närstående nyckelpersoner är styrelseleda möter, ledande befattnings-
havare och nära familjemedlemmar till dessa personer.
Avtal
Väsentliga avtal för moderbolaget utgörs i huvudsak av uppdragsavtal med de 23läns-
försäkringsbolagen avseende försäljning, administration och service samt uppdragsav-
tal med Länsförsäkringar AB rörande utveckling, service, ekonomi och IT. Moderbolaget
har även avtal med dotterbolagen avseende koncerngemensamma tjänster.
Provisionsintäkter från uppdragsavtal med länsförsäkringsbolagen avser av
bankkoncernen utförda support och back-office tjänster. Intäkten redovisas löpande
ienlighet med förväntad volym och justeras kvartalsvis mot verklig volym.
Prissättning, beredning och beslut
Prisnivån på de varor och tjänster som Länsförsäkringar Bank AB köper och säljer inom
länsförsäkringsgruppen beslutas i Länsförsäkringar AB:s företagsledning en gång per
år isamband med fastställande av affärsplanen.
Intäkter Kostnader Fordringar Skulder Åtaganden
Transaktioner, Mkr 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Bolag inom bankkoncernen 1 246,4 1 232,3 749,4 1 603,9 80 129,6 86 430,0 8 437,1 7 227,4 52 579,7 28 745,3
Övriga bolag inom Länsförsäkringar
AB-koncernen 0,3 0,5 554,6 530,4 1,1 0,2 1 773,1 2 665,4 – –
Länsförsäkringar Liv-koncernen – – – – – – 718,7 854,0 – –
Länsförsäkringsbolag 105,6 94,7 313,0 330,9 5,3 5,5 4 080,4 3 413,3 51,0 51,5
Övriga närstående 0,2 0,1 – – – – 52,1 65,5 5,0 5,0
För upplysningar om ersättningar till närstående nyckelpersoner såsom styrelseleda-
möter och ledande befattningshavare hänvisas till not 9 Anställda, personalkostnader
och ledande befattningshavares ersättningar. I övrigt förekommer inga transaktioner
mellan dessa personer eller deras nära familjemedlemmar utöver normala kund-
transaktioner.
NOT 43
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN
2021 2020
Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen ränta 1 954,8 2 191,6
Erlagd ränta –711,6 –701,9
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar materiella och immateriella tillgångar 177,4 146,3
Nedskrivningar materiella och immateriella tillgångar 305,8 –
Orealiserad del av nettoresultat av finansiella poster 272,0 –264,2
Kreditförluster, exkl. återvinningar –9,0 5,5
Förändring av upplupna intäkter/kostnader – –
Övrigt 4,2 0,4
Summa poster som inte ingår i kassaflödet 750,6 –112,0
Likvida medel består av:
Kassa och tillgodohavanden hos centralbank 14 361,4 53,0
Utlåning till kreditinstitut betalbar på anfordran 80,2 125,0
Summa likvida medel 14 441,6 178,0
NOT 44
HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
Den 14 februari 2022 lämnade Fredrik Bergström posten som styrelseordförande i
Länsförsäkringar Bank AB. Malin Rylander Leijon tillförordnades i samband med detta
som styrelseordförande i Länsförsäkringar Bank AB den 15 februari 2022.
Finansiella rapporter – Moderbolaget
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
110
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Styrelsens intygande
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god
redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de inter nationella
redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av
den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive
koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över koncernens och moderbolagets verksamhet,
ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och
de företag som ingår i koncernen står inför.
Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 9 mars 2022.
Koncernens rapport över resultat, rapport över totalresultat och rapport över finansiell ställning samt moderbolagets resultaträkning,
rapport över totalresultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 2 maj 2022.
Stockholm, det datum som framgår av elektronisk signering
Malin Rylander-Leijon Anna Blom Ola Evensson
Styrelsens ordförande Styrelseledamot Styrelseledamot
Anders Grånäs Niklas Larsson Peter Lindgren
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Hans Ljungkvist Mattias Karlsson Mirek Swartz
Styrelseledamot Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant
Sven Eggefalk
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats det datum som framgår av elektronisk signering
KPMG AB
Dan Beitner
Auktoriserad revisor
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
111
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Bank AB (publ), org. nr 516401-9878
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för
Länsförsäkringar Bank AB (publ) för år 2021. Bolagets årsredovisning och
koncernredovisning ingår på sidorna 25–111 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en
ialla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella
ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat och
kassa flöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per
den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för
året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de
antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Förvaltningsberättelsen och
bolagsstyrningsrapporten är förenliga med årsredovisningens och koncern-
redovisningens övriga delar, och bolagsstyrningsrapporten är i överens-
stämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers-
bolag.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och
balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredo-
visningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har
överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsför-
ordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och
god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs när-
mare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moder-
bolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full-
gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat
på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses
irevisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det
granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess
kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamåls enliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår
professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av års-
redovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa
områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställnings-
tagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men
vigör inga separata uttalanden om dessa områden.
Kreditgivning och reservering för kreditförluster
Se not 3, 11, 16 och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. För moderbolaget är motsvarande noter 14 och 18.
Beskrivning av området Hur området har beaktats i revisionen
Kreditgivningen i Länsförsäkringar Bank utgörs främst av bolån till privatpersoner. Utlåningen sker lokalt i Sverige, via de
lokala Länsförsäkringsbolagen, utifrån ett enhetligt centralt beslutat kreditregelverk inom Länsförsäkringar Bank.
Bankens utlåning till allmänheten uppgår till 57 920 (55 328) MSEK per 31 december 2021, vilket motsvarar 26 (27)
procent av bankens totala tillgångar. Bankens reserver för kreditförluster i låneportföljen uppgår till 15,6 (25,8) MSEK efter
det att hänsyn tagits till de av bankens innehållna länsbolagsersättningar i enlighet med bolagets avräkningsmodell och
78,1 (129,1) MSEK innan avräkningen.
Den koncern där Länsförsäkringar Bank AB är moderbolag och där Länsförsäkringar Hypotek AB och Wasa Kredit AB är
dotterbolag har en utlåning till allmänheten som uppgår till 362 520 (340 788) MSEK per 31 december 2021, vilket
motsvarar 80 (83) procent av koncernens totala tillgångar. Koncernens reserver för kreditförluster i förhållande till
utlåning uppgår till 529 (782) MSEK efter det att hänsyn tagits till de av koncernen innehållna länsbolagsersättningar
ienlighet med koncernens avräkningsmodell och 606 (914) MSEK innan avräkningen.
Reserverna för kreditförluster i bankens låneportfölj samt dess dotterbolag Länsförsäkringar Hypotek AB och Wasa
Kredit AB motsvarar bolagens bästa uppskattning av potentiellt uppkomna förluster i låneportföljerna per balansdagen.
Reserveringarna kräver att bolagen gör bedömningar och antaganden kring kreditriskerna och beräkningar för förväntade
kreditförluster. Komplexiteten kring dessa beräkningar liksom bedömningarna och antagandena som görs leder till att vi
ser detta som ett särskilt betydelsefullt område.
Vi har testat bankens och dess dotterbolags nyckelkontroller i utlåningsprocessen inklusive kreditbeslut, kredit-
granskning, ratingklassificering samt reserveringssättning.
Testade kontroller utgörs av såväl manuella kontroller som automatiska kontroller i applikationssystem. Vi har
även testat generella IT-kontroller inklusive behörighetshantering för aktuella system.
Vi har gått igenom bolagets principer utifrån IFRS9 för att bedöma om bolagets tolkning av dessa är rimliga.
Vidare har vi testat bolagets nyckelkontroller avseende reserveringsprocessen. Vi har också stickprovsvis
kontrollerat indata i modellerna och riktigheten i beräkningarna. I vår revision har vi använt våra interna modell-
specialister för att bistå oss i de granskningsåtgärder som vi utfört.
Vi har bedömt de omständigheter som presenteras i upplysningarna i årsredovisningen och om informationen
ärtillräckligt omfattande som beskrivning av bolagets bedömningar.
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
112
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Värdering av finansiella instrument
Se not 3, 18, 19, 20, 35, 36, 37och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. För moderbolaget är motsvarande noter 19, 20, 21, 22, 38, 39 och 40.
Beskrivning av området Hur området har beaktats i revisionen
Länsförsäkringar Bank AB har finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. För en del av de
finansiella instrumenten saknas aktuella marknadspriser vilket innebär att verkligt värde bestäms utifrån värderingstekni-
ker som bygger på marknadsinformation. Dessa finansiella instrument kategoriseras i nivå 2 enligt IFRS värderingshierarki
och motsvarar tillgångar till ett värde om 4 106 (5 414) MSEK och skulder om 947 (1020) MSEK i koncernen. För banken är
motsvarande belopp 4 614 (4 470) MSEK på tillgångssidan och 4 270 (4 625) MSEK på skuldsidan.
Merparten av koncernens derivatkontrakt, däribland ränte-och valuta-swappar, utgör finansiella instrument i nivå 2.
Derivatkontrakt i nivå 2 värderas med värderingsmodeller som bygger på marknadsräntor och andra marknadspriser.
Värderingen av finansiella instrument i nivå 2 innefattar bedömningar av bolaget, eftersom de värderas med hjälp av
modeller. Mot denna bakgrund har dessa finansiella instrument bedömts vara ett särskilt betydelsefullt område.
Länsförsäkringar Bank AB samt koncernen har i begränsad omfattning finansiella instrument vars värdering till verkligt
värde bestäms utifrån värderingsmodeller där värdet påverkas av indata som inte går att verifiera med externa
marknadsuppgifter.
Vi har testat nyckelkontroller i värderingsprocessen, innefattande fastställande och godkännande av antaganden och
metoder som använts i modellbaserade beräkningar, kontroller av kvalitet i data samt förändringshantering avseende
interna värderingsmodeller.
Testade kontroller utgörs av såväl manuella kontroller som automatiska kontroller i applikationssystem. Vi har
även testat generella IT-kontroller inklusive behörighetshantering för aktuella system.
Vi har med hjälp av våra interna värderingsspecialister utmanat de metoder och antaganden som använts vid
värderingen.
Vi har bedömt metoderna i värderingsmodellerna mot branschpraxis och värderingsriktlinjer.
Vi har verifierat värdena av de finansiella instrumenten genom att jämföra bankens använda antaganden för hela
portföljen med lämpliga referensvärden och priskällor under ett av årets månadsbokslut.
Resultatet av denna granskning har sedan på stickprovsbasis testats även mot årsbokslutet.
Vi har bedömt de omständigheter samt hur de finansiella instrumenten klassificeras i årsredovisningen och
koncernredovisningen och om informationen i upplysningarna är tillräckligt omfattande som beskrivning av bolagets
bedömningar.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–24 samt 116–121. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra
information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen
omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande
avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och
överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsre-
dovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi
även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om
informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information,
drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet,
är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att års-
redovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvi-
sande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers-
bolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits
av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna
kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning
och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter,
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar
styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och
koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är till-
lämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksam-
heten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt
drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att
likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt
alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar
och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovis-
ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsent-
liga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och
att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig
säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision
som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp-
täcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på
grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de
enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska
beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernre-
dovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och
har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i
årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder
bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är
tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalan-
den. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av
oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på
misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi,
förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller
åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har
betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är
lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om
effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och
rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar
iredovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande
direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats,
med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon
väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden
som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga
att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en
väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa
uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncern-
redovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana
upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen
och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis
som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan
Revisionsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
113
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern
inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet
i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna,
och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de
underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en
rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den
finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom
koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen.
Viansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen.
Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfatt-
ning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om
betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella bety-
dande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt rele-
vanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och
andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämp-
liga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder
som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av
dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredo-
visningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda risk-
erna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen
särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisions-
berättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning
om frågan.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition
avbolagets vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi
även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvalt-
ning för Länsförsäkringar Bank AB (publ) för år 2021 samt av förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i för-
valtningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande
direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt
denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i för-
hållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamåls enliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande
bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland
annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer
på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolide-
ringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bola-
gets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma
bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets
organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bola-
gets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt.
Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt sty-
relsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är
nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med
lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande
om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av
säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande
direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om
bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets
vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig
grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en
revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp-
täcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet
mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller för-
lust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi
professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under
hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositio-
ner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räken-
skaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på
vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det
innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och för-
hållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträ-
delser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och
prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhål-
landen som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag
för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bola-
gets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt
ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är för-
enligt med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi
även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har
upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möj-
liggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a §
lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Länsförsäkringar Bank AB
(publ) för år 2021.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten #[checksumma] upprättats i
ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns
granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation
beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande
till Länsförsäkringar Bank AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har
iövrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga
som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att
Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528)
om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll
som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att
upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt
väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen
(2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
Revisionsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
114
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för
att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som
uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att
en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid
kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktig-
heter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara
väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de
ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföre-
tag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter
samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed
ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade
riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder
för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om
Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektro-
nisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer
vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för
väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentlig-
heter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den
interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande
direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som
är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att
göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen
omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten
i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en teknisk validering av
Esef-rapporten, dvs. om filen som innehåller Esef-rapporten uppfyller den
tekniska specifikation som anges i kommissionens delegerade förordning
(EU) 2019/815 (Esef-förordningen) och en avstämning av att Esef-rapporten
överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredo-
visinngen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida Esef-
rapporten har märkts med iXBRL som möjliggör en rättvisande och full-
ständig maskinläsbar version av koncernens resultat-, balans- och eget
kapitalräkningar samt kassflödesanalysen.
KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till Länsförsäkringar Bank AB
(publ)s revisor av bolagsstämman den 4 maj 2021. KPMG AB eller revisorer
verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2000.
Stockholm den 11 mars 2022
KPMG AB
Dan Beitner
Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
115
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter – koncernen
Finansiella rapporter – moderbolaget
Övrig information
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Verksamheten
Finansiella rapporter
Koncernen
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Moderbolaget
Femårsöversikt
Resultaträkning
Rapport över totalresultat
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Förändringar i eget kapital
Noter till de finansiella rapporterna
Revisionsberättelse
Övrig information
Styrelse
MALIN RYLANDER-LEIJON
Ordförande. Född 1970.
Vd Länsförsäkringar AB. Invald 2022*.
Utbildning: Förvaltningslinjen national-
ekonomisk inriktning, Uppsala Universitet.
Övriga styrelseuppdrag: Ordförande
Länsförsäkringar Fondliv och Agria Djur-
försäkring. Ledamot Länsförsäkringar Liv.
Tidigare erfarenhet: Revisor SET Revi-
sionsbyrå, olika befattningar inom Läns-
försäkringar AB-koncernen såsom chef
Ekonomi & Control Länsförsäkringar Liv
och senast som CFO och chef Ekonomi
&Finans Länsförsäkringar AB. Ledamot
Länsförsäkringar Fondliv, Tribona AB och
Utile Dulci 2 HB.
* Fram till 14 februari 2022 var Fredrik Bergström
ordförande i styrelsen.
ANNA BLOM
Född 1970. Vd Länsförsäkringar Kalmar.
Invald 2020.
Utbildning: Jur. kand, Stockholms
Universitet.
Övriga styrelseuppdrag: Styrelse ledamot
i Länsförsäkringar Fastighetsförmedling.
Tidigare erfarenhet: Chefs positioner inom
Nordea och LRF-Konsult. Bankjurist samt
affärsjurist ibank-och försäkrings-
branschen.
OLA EVENSSON
Född 1965. Vd Länsförsäkringar Älvsborg.
Invald 2020.
Utbildning: Ekonomistudier Karlstad
Universitet. Företagsledning Handels-
högskolan i Stockholm.
Övriga styrelseuppdrag: Ordförande
iÄlvsborgs Larmcentral AB, ledamot
iHumle gården Fastigheter AB, Länsförsäk-
ringar Trygghetstjänster AB, Skadedjurs-
bekämpning i Väst AB, LFant AB.
Tidigare erfarenhet: Vd Fryksdalens Spar-
bank 2004—2018. BTC Manager American
Express, Affärsområdeschef Swedbank.
ANDERS GRÅNÄS
Född 1966. Vd Dalarnas Försäkringsbolag.
Invald 2016.
Utbildning: Civil ingenjör i teknisk fysik,
Uppsala universitet, MBA Stanford
University.
Övriga styrelseuppdrag: Ledamot Läns-
försäkringar Secondary PE Investments
S.A, Humlegården Fastigheter AB, Lansa
Fastigheter AB.
Tidigare erfarenhet: Har en bakgrund som
riskkapitalist inom teknikinvesteringar och
har under 15år verkat som investerings-
ansvarig hos Investor Growth Capital,
Industrifonden och Via Venture Partners
(ATP, Danmark).
NIKLAS LARSSON
Född 1970. Vd Länsförsäkringar
Göinge-Kristianstad. Invald 2021.
Utbildning: Internationell ekonomi,
Ekonomihögskolan i Växjö.
Övriga styrelseuppdrag: LF Affärsservice
Sydost AB samt dotterbolag till Länsför-
säkringar Göinge-Kristianstad.
Tidigare erfarenhet: Kredit- och riskchef
samt distriktschef SEB, affärsområdes-
chef Bank samt försäljningschef Ikano-
banken.
Revisor: KPMG AB med Dan Beitner som huvudansvarig revisor.
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
116
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
Styrelse
PETER LINDGREN
Född 1959. Vd. Invald 2016.
Utbildning: Civilekonom.
Övriga styrelseuppdrag: Ordförande
Länsförsäkringar Östgöta, Familjen
A-Invest AB, Ryssnäs AB (inkl dotterföre-
tag), Mo Gård Fastigheter AB, HL-Fastig-
heter AB. Ledamot PoL Byggnadsställ-
ningar AB och Econova AB.
Tidigare erfarenhet: Revisor, ekonomi-
chef, verkställande direktör.
HANS LJUNGKVIST
Född 1952. Styrelseordförande Länsförsäk-
ringar Göteborg och Bohuslän. Invald 2021.
Utbildning: Högre eftergymnasial utbild-
ning inom revision, bank och beskattning
samt företagsekonomi och juridik vid
Umeå Universitet.
Övriga styrelseuppdrag: Ordförande AB
Tornstaden och Crepido AB.
Tidigare erfarenhet: Ledande befattningar
i olika svenska börsnoterade bolag under
drygt 20 år, huvudsakligen inom finans
och industri.
MATTIAS KARLSSON
Född 1974. Senior kreditanalytiker.
Arbets tagarrepresentant. Invald 2020.
Utbildning: Civilingenjör, Chalmers
tekniska högskola.
Övriga styrelseuppdrag: Ledamot
Wasa Kredit AB.
Tidigare erfarenhet: Olika ledande
befattningar Länsförsäkringar AB,
Management konsult .
MIREK SWARTZ
Född 1962. Service owner Servicedesk.
Arbetstagarrepresentant. Invald 2015.
Utbildning: IT-relaterad utbildning.
Övriga styrelseuppdrag: Ledamot Wasa
Kredit, Länsförsäkringar Fondförvaltning.
Suppleant Länsförsäkringar AB.
Tidigare erfarenhet: IT-chef
Länsförsäkringar Stockholm.
Arbetstagarrepresentanter
Suppleant: Camilla Lahger
Suppleant: Lisa-Maria Carensiö
Styrelsens sekreterare: Anna Rygaard. Född 1966. Bolagsjurist Länsför säkringar AB.
Revisor: KPMG AB med Dan Beitner som huvudansvarig revisor.
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
117
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
Ledning
SVEN EGGEFALK
Född 1969. Vd. Anställd 2018.
Utbildning: Ekonom examen (BA) i Ekonomi
vid North Park University Chicago.
Tidigare erfarenhet: Vd Länsförsäkringar
Östgöta, vd Wasa Kredit AB, 15 år inom
SEB iolika ledande befattningar.
MARTIN RYDIN
Född 1968. CFO. Anställd 2012.
Utbildning: Juristutbildning, Stockholms
Universitet.
Tidigare erfarenhet: Head of Long Term
Funding Swedbank.
SUSANNE CALNER
Född 1969. Chef Vd-stab. Anställd 2012.
Utbildning: Civilekonom.
Tidigare erfarenhet: Kontorschef SEB,
revisor och managementkonsult
Andersen.
BENGT CLEMEDTSON
Född 1964. Chef Kund & Marknad.
Anställd 2006.
Utbildning: Civilekonom, Stockholms
Universitet.
Tidigare erfarenhet: Kapitalförvaltning
Skandia, vd Skandiabanken Bolån AB.
LOUISE LINDGREN
Född 1959. CRO. Anställd 2014.
Utbildning: Civilekonom.
Tidigare erfarenhet: 17 år inom Nordea,
senaste Head of Group Capital, PWC chef
Financial Risk Management Consulting,
Citibank chef Fixed Income trading.
MICHAEL PATRING
Född 1975. Kreditchef. Anställd 2017.
Utbildning: Civilekonom.
Tidigare erfarenhet: Kontorschef SEB
och Swedbank.
TOBIAS TERNSTEDT
Född 1972. Chef Produkt, process, opera-
tions & IT. Anställd 2010.
Utbildning: Civilingenjör Datateknik, Lunds
Tekniska Högskola.
Tidigare erfarenhet: 20 års erfarenhet
från IT inom framförallt bank och finans.
ELLINOR ÖRTEGREN JOHANSON
Född 1958. Chef Financial Crime Prevention.
Anställd 2020.
Utbildning: Jur.kand, Stockholms
Universitet.
Tidigare erfarenhet: Nordisk chefsjurist
Arval S.A, Chefsjurist Forex Bank, ledande
befattningar inom SEB, Swedbank och
Alfred Berg/BNP Paribas.
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
118
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
Definitioner
Ordlista
Avkastning på totala tillgångar
Årets resultat i relation till genomsnittlig balans-
omslutning.
Kapitalbas
Kapitalbasen består av summan av primärkapital och
supplementärt kapital, efter avdrag för poster som
anges i kapitaltäckningsreglerna. Kapitalbas irelation
tillkapitalkrav.
Kreditförsämrade lånefordringar
Omfattar lånefordringar som är fallerade, eller var
fallerade vid utgivning eller förvärv, och således
befinner sig i stadie 3 enligt reglerna om förväntade
kredit förluster i IFRS 9.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet består av eget kapital med avdrag
för bland annat immateriella tillgångar, goodwill, för-
siktig värdering, investeringar i finansiella företag och
IRK-underskott.
Kärnprimärkapitalrelation
Kärnprimärkapital i relation till totalt riskexponerings-
belopp.
Likviditetstäckningskvot
Kvalitativa likvida tillgångar i förhållande till dess netto-
kassautflöde mätt över en period på 30 dagar.
Lånefordringar
Omfattar utlåning till allmänheten och utlåning till
kredi tinstitut.
Primärkapital
Summan av kärnprimärkapital och primärkapital-
tillskott.
Primärkapitalrelation
Primärkapital i relation till totalt riskexponeringsbelopp.
Riskexponeringsbelopp
Riskexponeringsbeloppet består av tillgångar i balans-
räkningen och åtaganden utanför balansräkningen vär-
derade utifrån kreditrisk, marknadsrisk, operativ risk
och kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt kapitaltäck-
ningsreglerna.
Räntebindningstid
Avtalad tid under vilken räntan på en tillgång eller skuld
är bunden.
Småföretag
Bolag med enklare behov (låna, spara, betala).
Supplementärt kapital
Supplementärt kapital består huvudsakligen av tids-
bundna förlagslån.
Total kapitalrelation
Total kapitalbas i relation till totalt riskexponerings-
belopp.
Alternativa nyckeltal
Från och med 3 juli 2016 tillämpas ESMAs (European
Securities And Markets Authority) ”Riktlinjer – Alterna-
tiva nyckeltal”. I enlighet med dessa riktlinjer har upp-
lysningar lämnats om finansiella mått som inte definie-
ras av IFRS. Affärsvolym, K/I-tal, placeringsmarginal
och räntabilitet på eget kapital visar organisationens
resultat i förhållande till olika investeringsmått. Andel
kreditförsämrade lånefordringar, kreditförluster samt
nyckeltal som rör reserveringar presenteras för att ge
en bild av utlåningen, säkerheter och kreditrisk. Gemen-
samt för samtliga alternativa nyckeltal är att de beskri-
ver utvecklingen i verksamheten och syftar till att öka
jämförbarheten mellan olika perioder. Måtten kan skilja
sig från liknande nyckeltal som presenteras av andra
organisationer.
Affärsvolym
Summa internt och externt förvaltad fondvolym,
utlåning till lantbruk, bolån och övrig utlåning i Läns-
försäkringar Bank och Wasa kredit samt inlåning från
allmänheten.
Andel kreditförsämrade lånefordringar
Kreditförsämrade lånefordringar (stadie 3) efter
reserveringar i relation till utlåning till allmänheten och
kreditinstitut före reserveringar.
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat i relation till genomsnittlig balans-
omslutning.
Belåningsgradsintervall
Avser utlåning med villa, bostadsrätt och fritidshus
somsäkerhet.
K/I-tal
Summa kostnader i förhållande till summa intäkter.
K/I-talet beräknas före och efter kreditförluster.
Kreditförlustnivå
Kreditförluster netto för lånefordringar (på årsbasis)
irelation till utlåning till allmänheten och kreditinstitut
efter reserveringar vid periodens utgång.
Placeringsmarginal
Räntenetto i relation till genomsnittlig balans-
omslutning.
Reserveringsgrad lånefordringar
Redovisade reserveringar för lånefordringar i relation
till lånefordringar före avdrag för reserveringar.
Räntabilitet på eget kapital
Rörelseresultat med avdrag för schablonskatt i relation
till genomsnittligt eget kapital, justerat för poster inom
eget kapital som redovisas över övrigt totalresultat och
för primärkapitallån
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
119
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
Adresser
LF Norrbotten
Box 937
971 28 Luleå
Besök: Köpmantorget
Tel: 0920-24 25 00
E-post: info@LFnorrbotten.se
Länsförsäkringar Västerbotten
Box 153
901 04 Umeå
Besök: Rådhusesplanaden 11
Tel: 090-10 90 00
E-post: info@LFvasterbotten.se
Länsförsäkringar Jämtland
Box 367
831 25 Östersund
Besök: Prästgatan 31
Tel: 063-19 33 00
E-post: info@lfz.se
Länsförsäkringar Västernorrland
Box 164
871 24 Härnösand
Besök: Köpmangatan 13
Tel: 0611-36 53 00
E-post: info@lfy.se
Länsförsäkringar Gävleborg
Box 206
801 03 Gävle
Besök: Drottninggatan 35
Tel: 026-14 75 00
E-post: info@LFgavleborg.se
Dalarnas Försäkringsbolag
Box 3
791 21 Falun
Besök: Slaggatan 9
Tel: 023-930 00
E-post: info@dalarnas.se
Länsförsäkringar Värmland
Box 367
652 14 Karlstad
Besök: Bogsprötsgatan 20
Tel: 054-775 15 00
E-post: info@LFvarmland.se
Länsförsäkringar Uppsala
Box 2147
750 02 Uppsala
Besök: Fyrisborgsgatan 4
Tel: 018-68 55 00
E-post: info.uppsala@
lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Bergslagen
Box 1046
721 26 Västerås
Besök: Stora Gatan 41
Tel: 021-19 01 00
E-post: info@lfbergslagen.se
Länsförsäkringar Stockholm
169 97 Solna
Besök: Telegrafgatan 8A
Tel: 08-562 830 00
E-post: stockholm@
lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Södermanland
Box 147
611 24 Nyköping
Besök: Västra Storgatan 4
Tel: 0155-48 40 00
E-post: info@lfs.se
Länsförsäkringar Göteborg
och Bohuslän
404 84 Göteborg
Besök: Vestagatan 6
Tel: 031-63 80 00
E-post: info@ gbg.lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Skaraborg
Box 600
541 29 Skövde
Besök: Rådhusgatan 8
Tel: 0500-77 70 00
E-post: info@LFskaraborg.se
Länsförsäkringar Östgöta
Box 400
581 04 Linköping
Besök: Platensgatan 11
Tel: 013-29 00 00
E-post: info@lfostgota.se
Länsförsäkringar Älvsborg
Box 1107
462 28 Vänersborg
Besök: Vallgatan 21
Tel: 0521-27 30 00
E-post: info@alvsborg.
lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Gotland
Box 1224
621 23 Visby
Besök: Österväg 17
Tel: 0498-28 18 50
E-post: info@lfgotland.se
Länsförsäkringar Jönköping
Box 623
551 18 Jönköping
Besök: Barnarpsgatan 22
Tel: 036-19 90 00
E-post: info@lfj.se
Länsförsäkringar Halland
Box 518
301 80 Halmstad
Besök: Strandgatan 10
Tel: 035-15 10 00
E-post: info@LFhalland.se
Länsförsäkring Kronoberg
Box 1503
351 15 Växjö
Besök: Kronobergsgatan 12 A
Tel: 0470-72 00 00
E-post: info@LFkronoberg.se
Länsförsäkringar Kalmar län
Box 748
391 27 Kalmar
Besök: Norra Långgatan 17
Tel: 020-66 11 00
E-post: info@LFkalmar.se
Länsförsäkringar Blekinge
Box 24
374 21 Karlshamn
Besök: Drottninggatan 56
Tel: 0454-30 23 00
E-post: info@lfblekinge.se
Länsförsäkringar Göinge–
Kristianstad
Box 133
291 22 Kristianstad
Besök: Tivoligatan 6
Tel: 044-19 62 00
E-post: info.goinge-kristianstad@
lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Skåne
Box 4548
203 20 Malmö
Besök: Stora Varvsgatan 11
Tel: 040-633 80 00
E-post: info.skane@
lansforsakringar.se
GEMENSAMMA BOLAG
Länsförsäkringar AB
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Liv
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Fondliv
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Bank
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Hypotek
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Länsförsäkringar Fondförvaltning
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 400 00
E-post: info@lansforsakringar.se
Wasa Kredit
Box 6740
113 85 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-635 38 00
E-post: info@wasakredit.se
Agria Djurförsäkring
Box 70306
107 23 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 11–13
Tel: 08-588 421 00
E-post: info@agria.se
Länsförsäkringar
F astighetsförmedling
106 50 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 21
Tel: 010-219 54 00
E-post: info@lansfast.se
Länsförsäkringar Mäklarservice
Box 27120
102 52 Stockholm
Besök: Tegeluddsvägen 21
Tel: 08-588 490 00
E-post: Redaktion.Formedlare@
lansforsakringar.se
Humlegården Fastigheter
Box 5182
102 44 Stockholm
Besök: Engelbrektsplan 1
Tel: 08-678 92 00
E-post: info@humlegarden.se
Ladda ner som PDF att skriva ut
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
120
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
Rapportdagar 2022
Kvartal 1
Delårsrapport januari—mars 2022
.....................................25 april
Kvartal 2
Delårsrapport april–juni 2022
.................................................... 21 juli
Kvartal 3
Delårsrapport juli–september 2022
........................ 27 oktober
Produktion: Länsförsäkringar Bank i samarbete med Springtime-Intellecta.
Foto: Länsförsäkringars bildbank och Jimmy Eriksson.
Tryck: Elanders Sverige AB. Vi trycker på det miljövänliga.
S
V
A
N
E
N
M
Ä
R
K
E
T
Trycksak
3041 0123
Ladda ner som PDF att skriva ut
Inledning
Hållbarhetsredovisning
Finansiella rapporter
Övrig information
Styrelse och revisor
Ledning
Definitioner
Adresser
Rapportdagar 2022
LÄNSFÖRSÄKRINGAR BANK ÅRSREDOVISNING 2021
121
lansforsakringar.se